Коды для заполнения отчетности

Тема 4. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ имущественных и ресурсных налогов налогов

Таблица 4.1.- Общая информация об объектах основных средств.

Вид объекта	Дата ввода объекта в эксплуатацию	СПИ (количество лет)	ПС (руб.)	Примечание
1. Объект недвижимого имущества (здание)	30.08 2006		15 834 400	-
2. Компьютерная техника	23.12.2010		65 300	-
3.Автобус	5.03.2010		1 560 000	ПАЗ -3204,мощность двигателя- 104.2 л.с.
4. Легковой автомобиль	12.04.2010		1 720 000	Мощность двигателя- 210 л.с., снят с учета- 20.08.2012
5.Земельный участок	14.06.2009	-	1 270 600	Кадастровая стоимость на 01.01.12 - 2 356 889
6. Водозаборная скважина	23.09.2009		876 300	-

 

Для расчета налога на имущество организации определяем остаточную стоимость объектов (по каждому объекту).

 

Расчет 4.1.- Объект недвижимого имущества

ПС= К= 1/ СПИ. (в мес.)* 100=

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К = 65 982 руб.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г=.

 

Расчет 4.2.- Компьютерная техника

ПС= К= 1/ н. (мес.)* 100= 2, 7778%

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К =.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= 12 мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г=

 

Расчет 4.3.- Автобус

ПС= К= 1/ СПИ. (в мес.)* 100=

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К =.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г=.

 

Расчет 4.4.- Легковой автомобиль

ПС= К= 1/ СПИ. (в мес.)* 100=

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К (%)=.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды =

ОС на 01.01.2011г=

 

Расчет 4.5.- Водозаборная скважина

ПС= К= 1/ СПИ. (мес.)* 100= %

Ежемесячная сумма амортизации: ПС * К =.

Количество месяцев эксплуатации до 01.01.2012г.= 27 мес. => сумма амортизации, учтенная в предшествующие периоды = 3 652* 27 = 98 604 руб.

ОС на 01.01.2011г= 876 300- 98 604= 777 696руб

 

Таблица 42.- Свод остаточной стоимости объектов основных средств в 2012г.

Период	Здание	Компьют. техника	Автобус	Легковой автомобиль	Водозаборная скважина	Итого
01.01.2012
01.02.2012
01.03.2012
01.04.2012
01.05.2012
01.06.2012
01.07.2012
01.08.2012
01.09.2012
01.10.2012
01.11.2012
01.12.2012
31.12.2012

 

 

Таблица 4.3.- Расчет налога на имущество организации за 2012г. Ставка?????????

Показатель	I квартал	Полугодие	9 месяцев	2012г.
НБ
Сумма авансовых платежей
Сумма налога к доплате (уменьшению)	-	-

 

.ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА.

Таблица 4.4..Расчет транспортного налога на 2012 год по автобусу

Показатель	I квартал	2 квартал	3 квартал	Год
НБ
Ставка
К
Сумма авансовых платежей				Х
Сумма налога за год (к доплате по итогам года)	Х	Х	Х

 

Таблица 4.5 Расчет транспортного налога на 2012 год по автобусу легковому автомобилю

Показатель	I квартал	Полугодие	9 месяцев	Год
НБ
Ставка
К
Сумма авансовых платежей
Сумма налога за год	Х	Х	Х

 

 

Тема 4. 2 ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ВОДНОГО НАЛОГА.

 

Задание:

1. Рассчитать сумму водного налога за 2012г, если № лицензии – КИР 00717 ВЭ=> подземные воды Волго-Вятского района. Код водопользования- 12041. Код цели забора воды- 3. Лимит водопользования (в тыс. куб. м) = 0,078 (по году). Объем забранной воды в 1 квартале = 0,023, во 2 квартале = 0,024, в 3 квартале = 0,018, в 4 квартале = 0,024.

 

Таблица 4.6.. – Расчет суммы водного налога

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 кварт ал	4 квартал
НБ
Ставка
Сумма авансовых платежей
Сумма налога за год

* - сверх лимита – 0,011* 330 * 5 = 18,15 руб.

 

.ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА

Ставка – максимальная. Кадастровая стоимость-. Категория земель - земли промышленности. Код вида учета предоставления декларации- 270 – по месту нахождения земельного участка. Код категории земель- 003003000010

Таблица 4.7.- Расчет авансовых платежей

показатель	1 квартал	2 квартал	3 кварт ал	Год
НБ
Ставка
Сумма авансовых платежей
Сумма налога	Х	Х	Х

 

Таблица 4.8.-Налоговый календарь

	Сумма платежа	Срок уплаты
Транспортный налог:
Авансовый платеж за 1 квартал
Авансовый платеж за 2 квартал
Авансовый платеж за 3 квартал
Сумма платежа за год
Налог на имущество организаций:
Авансовый платеж за 1 квартал
Авансовый платеж за 2 квартал
Авансовый платеж за 3 квартал
Сумма платежа за год
Водный налог:
Авансовый платеж за 1 квартал
Авансовый платеж за 2 квартал
Авансовый платеж за 3 квартал
Сумма платежа за год
Земельный налог:
Авансовый платеж за 1 квартал
Авансовый платеж за 2 квартал
Авансовый платеж за 3 квартал
Сумма платежа за год