| Зміст операції | Суми в гривнях за варіантами | ||||
| I | II | III | IV | V | |
| А | |||||
| 1. Отримано короткошстроковий кредит банку | – | – | – | 20 000 | – |
| 2. Погашено короткостроковий кредит банку | 50 000 | 40 000 | 24 100 | 20 000 |
Закінчення табл. 5
| А | |||||
| 3. Нараховано проценти за короткостроковими кредитами | 4 000 | – | 5 000 | 1 000 | 7 000 |
| 4. Виплачено банку проценти за кредитами | 4 000 | – | 5 000 | 1 000 | 7 000 |
| 5. Нараховано податок на прибуток | 4 648 | 6 908 | 8 333 | 3 763 | 1 945 |
| 6. Сплачено податок на прибуток | 4 648 | 6 908 | 8 333 | 3 763 | 1 945 |
| 7. Прибуток направлено на поповнення статутного капіталу | 3 000 | 5 000 | – | – | |
| 8. Здійснено відрахування від чистого прибутку до резервного капіталу | 1 000 | 3 345 | 1 000 | ||
| 9. Поступили вклади від учасників на поповнення статутного капіталу підприємства | – | 10 000 | – | – | – |
| 10. Придбано основних засобів | – | 3 000 | 9 940 | – | – |
| 11. Здійснено дооцінку основних засобів | – | – | – | 2 000 | – |
| 12. Придбано довгострокові фінансові інвестиції | 10 000 | – | – | 10 000 | – |
| 13. Реалізовано довгострокові фінансові інвестиції | – | – | – | 5 000 |
Завдання 2
ПП «Зоря» є платником податку на додану вартість.
Підприємство займається виробництвом побутової техніки та оптовою торгівлею непродовольчими товарами Індивідуальний податковий номер підприємства 216343752623, номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ 27574821
На підставі вихідних даних про діяльність підприємства, наведених у табл. 6, заповнити податкову декларацію з податку на додану вартість за лютий поточного року (додаток Е).
Декларацію заповнювати у гривнях.
Вихідні дані.
Таблиця 6
Показники для розрахунку ПДВ за лютий
| Зміст операції | Суми в гривнях за варіантами | ||||
| I | II | III | IV | V | |
| А | |||||
| 1. Доход (виручка) від реалізації готової продукції вітчизняним покупцям у т. ч. ПДВ | 120 000 20 000 | 144 000 24 000 | 147 000 24 500 | 165 000 27 500 | 153 000 25 500 |
| 2. Доход (виручка) від продажу товарів вітчизняним покупцям у т. ч. ПДВ | 48 000 8 000 | 45 000 7 500 | 51 000 8 500 | 54 000 9 000 | 57 000 9 500 |
| 3. На поточний рахунок отримано попередню оплату (аванс) від вітчизняних покупців у т. ч. ПДВ | 45 000 7 500 | 153 000 25 500 | 120 000 20 000 | 51 000 8 500 | 54 000 9 000 |
| 4. Доход від продажу інших оборотних активів у т. ч. ПДВ | 4 500 | 4 200 | 5 400 | 4 800 | 57 000 |
| 5. Самостійно виявлено помилку з невключення суми податкового зобов’язання у попередніх звітних періодах | +1200 | + 4 300 | + 2 900 | ||
| 6. Самостійно виявлено помилку з зайвого включення суми податкового зобов’язання у попередніх звітних періодах | -3 100 | - 1 800 | |||
| 7. Придбано сировини та матеріалів у вітчизняних виробників У т. ч. ПДВ | 150 000 25 00 | 180 000 30 000 | 270 000 45 000 | 186 000 31 000 | 189 000 |
| 8. Отримано від сторонніх організацій послуги, що пов'язані з виробництвом у т. ч. ПДВ | 32 700 5 450 | 28 500 4 750 | 29 100 | 38 400 6 400 | 33 600 5 600 |
| 9. Перераховано аванси вітчизняним виробникам у т. ч. ПДВ | 93 000 15 500 | 25 200 4 200 | 29 100 4 850 | 33 000 5 500 | 27 0004 500 |
Закінчення табл. 6
| А | |||||
| 10. Придбані сировина та матеріали від вітчизняних постачальників, які не є платниками ПДВ | 22 600 | 31 76 | 26 540 | 31 020 | 27 210 |
| 11. Самостійно виявлено помилку з завищення суми податкового кредиту у попередніх звітних періодах | - 2 400 | - 970 | - 950 | ||
| 12. Самостійно виявлено помилку з заниження суми податкового кредиту у попередніх звітних періодах | + 3 050 | +1 780 |
Завдання 3
Скласти статистичну звітність за формою № 1-Б (термінова, місячна) «Звіт про фінансові результати й дебіторській і кредиторській заборгованості» ЗАТ «Промінь» за період січень-березень звітного року, використовуючи дані табл. 7 та табл.8.
Статистичну форму №1-Б заповнювати у тисячах гривен без десятинного знаку.
Вихідні дані
Таблиця 7
Фінансові результати
| Найменування показника | Суми в гривнях по варіантах | ||||
| I | II | III | IV | V | |
| А | |||||
| Фінансові результати на кінець звітного періоду | |||||
| Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподатковування | |||||
| прибуток | 20 747 | – | 34 324 | 26 770 | – |
| збиток | 32 022 | 38 046 |
Таблиця 8
Виписка з Головної книги за рахунками
