Организационная структура продовольственного магазина. Оплата труда и вознаграждение

 

На первом этапе реализации проекта (24 месяца) планируется фиксированная оплата труда персонала. Индексация размера заработной платы в размере 6% запланирована в январе 2013 года.

В дальнейшем Компания намерена уделить особое внимание системе оплаты труда сотрудников магазина, поскольку ее эффективность и гибкость является основой высокого качества обслуживания потребителей.

Особенностью системы вознаграждения будет являться наличие у каждого работника фиксированной и переменной части заработной платы. Переменная часть будет представлять собой периодически, не реже чем 3 раза в год пересматриваемую, процентную ставку от фактически полученной прибыли магазина. Такой подход позволит каждому сотруднику получать вознаграждение в зависимости от эффективности выполнения возложенных на него обязанностей. Кроме того, будет существовать специальный фонд у каждого товароведа, а также у директора. Эти фонды будут распределяться среди персонала магазина с учетом количества замечаний по работе каждого сотрудника и отсутствием жалоб со стороны потребителей, кроме того, с учетом прибыли, полученной Универсамом за соответствующий период и ее соотношении с планируемыми результатами. Директор будет формировать свой фонд, средствами из которого он может премировать товароведов. Товароведы, распоряжаясь собственным фондом, вознаграждают продавцов.

Такая система позволит наиболее эффективно контролировать распределение прибыли с учетом заслуг каждого работника магазина и выполнять один из важнейших принципов организации работы продовольственного магазина и всей Компании – жесткое определение функций каждого работника. Именно это необходимо для оптимального использования трудовых ресурсов.

Важно, что у различных работников удельный вес в общем вознаграждении фиксированной части также будет различен. Так, у директора и товароведов фиксированная часть будет составлять не более 30-40% от вознаграждения, у вспомогательных работников этот показатель 85-90%.

Такой подход полностью отражает степень ответственности и участия каждого работника в финансовых результатах работы магазина.

Ниже приводится перечень должностей с предполагаемой схемой начисления заработной платы (с учетом налога на прибыль):

 

Штат и ставка оплаты труда.

Должность	Кол-во единиц.	Фиксированный оклад	НДФЛ
Начисленный	На руки (с учетом налогов)
Директор
Товаровед
Продавец-консультант торгового зала
Кассир-продавец
Охранник		12000*
ИТОГО

 

* В производственные расходы заложены 8000 рублей (ежемесячно) доплаты охранникам за уборку помещений.

Планируется, что ежемесячный фонд заработной платы работников не будет превышать 1.6 % от товарооборота продовольственного магазина. Эта проектировка используется в финансовом плане.

Планируется трехсменная работа, у всех работников, кроме товароведов и директора магазина, а также охранников.

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

7.1 Структура инвестиционных затрат на открытие магазина «Греция».

 

Инвестиционные затраты на ввод магазина «Греция» в эксплуатацию составили: 2 миллиона пятьсот семьдесят две тысячи четыреста рублей (2572,4).

 

Структура затрат:

Статья инвестирования	Сумма (тысяч рублей)
Аренда помещения (3 месяца)	116,8
Регистрация предприятия	42,0
Приобретение оборудования	822,4
Реклама и маркетинг	50,0
Затраты на приобретение продукции	1470,0
Прочие расходы (непредвиденные)	70,0
ИТОГО	2572,4

 

Ежемесячные постоянные расходы в ходе операционной деятельности по годам реализации плана.

При планировании финансовой деятельности первого года реализации плана были учтены следующие статьи постоянных расходов:

Административные расходы:

- аренда помещения – 38958 рублей.

Производственные расходы:

- оплата электроэнергии – 7275 рублей;

- амортизация – 1142 рубля (822400/72*100);

- оплата уборки помещений - 8000 рублей.

Фонд оплаты труда, налоги и сборы:

- зарплата административного персонала - 56500 рублей;

- зарплата производственного персонала – 123000 рублей;

- налог на доходы физических лиц – 21262 рубля (13%);

- отчисления в фонды страхования - 63920 рублей (34%).

Налоги от операционной деятельности:

- применяемое налогообложение - единый налог на вмененный доход – 14308 рублей (77,25*1,372*1800*1/100*15%).

Прочие расходы запланированы в размере 5% от общей суммы всех постоянных издержек и составляют – 16721 рубль. В них включены затраты на хозяйственные и канцелярские товары, инвентарь, непредвиденные расходы. По мере реализации плана, невостребованная сумма прочих расходов будет капитализирована.

Сумма ежемесячных постоянных расходов в первый год реализации проекта (10. 2011- 09.2012) составит: триста пятьдесят одна тысяча сто тридцать шесть рублей (351,1).

При расчетах суммы постоянных расходов второго года реализации проекта (10.2012-09.2013) была учтена вероятность повышения арендной платы помещения на 10%.

С января 2013 года запланировано повышение оплаты труда персонала на 6%.

Соответственно постоянные ежемесячные расходы в октябре-декабре 2012 года составят 355226 рублей, а с января 2013 года 371019 рублей, все эти данные учтены в соответствующих планах и расчетах.

Структура постоянных расходов(1 год):

Расходы	Сумма (тысяч рублей)
Административные расходы	38,9
Производственные расходы	16,4
Фонд оплаты труда	264,8
Налог (ЕНВД)	14,3
Прочие расходы	16,7
ИТОГО	351,1

 

Структура постоянных расходов(2 год - 01.10-31.122012 г.):

Расходы	Сумма (тысяч рублей)
Административные расходы	42,8
Производственные расходы	16,4
Фонд оплаты труда	264,8
Налог (ЕНВД)	14,3
Прочие расходы	16,9
ИТОГО	355,2

 

 

Структура постоянных расходов(2 год 1.01-1.10. 2013г.):

Расходы	Сумма (тысяч рублей)
Административные расходы	42,8
Производственные расходы	16,4
Фонд оплаты труда	279,7
Налог (ЕНВД)	14,3
Прочие расходы	16,9
ИТОГО	371,0