На внутреннем валютном рынке Российской Федерации

В соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ только через уполномоченные банки. Сделки, заключенные вопреки названному правилу, являются недействительными. Все полученное по этим недействительным сделкам в соответствии с п. 1 ст. 14 того же Закона взыскивается в доход государства. Поскольку бесспорное списание указанных сумм не предусмотрено, они подлежат взысканию в исковом порядке - через арбитражный суд, если ответчиком является юридическое лицо или гражданин-предприниматель. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту от своего имени по поручению предприятий и кредитных организаций (за комиссионное вознаграждение); от своего имени и за свой счет.

По поручению клиентуры уполномоченные банки могут продавать средства в иностранной валюте другому предприятию на межбанковском валютном рынке (непосредственно уполномоченному банку или через валютную биржу) или Банку России.

Уполномоченные банки совершают сделки купли-продажи иностранной валюты от своего имени и за свой счет в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 28 мая 1993 г. № 15 «О порядке ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской федерации». Право уполномоченного банка вести открытую валютную позицию (позицию валютного риска) означает право совершать сделки купли-продажи безналичной иностранной валюты за валюту Российской Федерации.

Размер открытой валютной позиции уполномоченного банка определяется как разница между суммой иностранной валюты, приобретенной банком за свой счет (т.е. не по поручению клиента) в течение одного отчетного года, и суммой валюты, проданной им также за свой счет за тот же период времени. Для операций уполномоченного банка по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ за рубли устанавливается лимит валютной позиции.

Пунктом 17 Положения о порядке ввоза в РФ и вывоза из РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками предусмотрено, что банки, осуществляющие покупку иностранной валюты за пределами РФ, приобретающие ее у коммерческих банков, имеющих генеральную валютную лицензию, или других участников внутреннего валютного рынка РФ, не вправе отказаться от продажи этой валюты физическим лицам за рубли. При выявлении подобных фактов ЦБ РФ может отозвать у виновного банка лицензию на право совершения валютные операций.

Резиденты имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для целей осуществления ими текущих валютных операций, а также платежей в погашение основного долга по кредитам, полученным в иностранной валюте. Покупка валюты для осуществления платежей, связанных с движением капитала, возможна только с разрешения Центрального Банка РФ.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.

Граждане-резиденты вправе приобретать иностранную валюту в уполномоченных банках за счет своих личных средств. Средства в иностранной валюте, принадлежащие гражданам, в том числе находящиеся на счетах и во вкладах в уполномоченных банках, могут быть ими беспрепятственно проданы уполномоченному банку за рубли.

Продажа иностранной валюты может осуществляться юридическими лицами-резидентами добровольно и в порядке обязательной продажи части валютной выручки.

В соответствии с Федеральным законом «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г., Указом Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» и Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 1992 г. № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» предприятия, независимо от форм собственности, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, осуществляют обязательную продажу 75% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки не позднее чем через семь календарных дней после поступления указанной выручки в соответствии с порядком, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.

В настоящее время единый курс рубля устанавливается Центральным банком РФ на основе результатов операций по купле-продаже иностранной валюты на Московской межбанковской валютной бирже.

Определение курса доллара США к рублю Российской Федерации называется валютным фиксингом.

Предприятия обязаны продавать на внутреннем валютном рынке России 75% своей валютной выручки, образовавшейся от платежей в иностранной валюте, полученных ими от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, за исключением случаев, специально установленных законодательством.

Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов:

- средства, полученные в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале;

- суммы, полученные в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;

- поступления в виде пожертвования на благотворительные цели;

- валютная выручка организаций, осуществляющих продажу товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации.

Установлен порядок обязательной продажи предприятиями части экспортной выручки. В этих целях в уполномоченном банке каждому предприятию открываются счета: транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте; текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Сначала все валютные поступления зачисляются на транзитный валютный счет. После этого уполномоченный банк обязан не позднее следующего рабочего дня известить об этом предприятие. Оно должно незамедлительно дать поручение банку о продаже части валютной выручки и о перечислении оставшейся валюты на принадлежащий ему текущий валютный счет. Приняв такое поручение, банк осуществляет продажу валюты, а если ее сумма не достигает минимальной суммы сделки, предусмотренной правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской бирже, покупает эту валюту в счет лимита открытой валютной позиции. В случае, если предприятие не представило банку поручения на продажу валюты в течение 7 дней с момента ее зачисления на транзитный счет клиента, банк как агент валютного контроля обязан продать 75% валютной выручки предприятия по своей инициативе.

Порядок совершения банками сделок купли-продажи наличной валюты урегулирован в Инструкции Центрального банка РФ от 25 января 1994 г. № 21 «О порядке организации работы пунктов обмена иностранной валюты на территории Российской Федерации». Для совершения указанных операций банк должен открыть и зарегистрировать обменный пункт в Банке России. Для этого банк обязан в течение трех рабочих дней после открытия обменного пункта направить в главное территориальное управление Банка России уведомление о его местонахождении. Курсы обмена валют устанавливаются банками самостоятельно. Обменный пункт может совершать сделки только с валютой, котируемой Банком России.

Большую практическую значимость имеет решение вопроса о характере возникающих общественных отношений при покупке, продаже и обмене иностранной валюты. В настоящее время наиболее обоснованной представляется позиция, в соответствии с которой все сделки, связанные с приобретением иностранной валюты за рубли, а также продажей иностранной валюты за рубли, следует считать сделками купли-продажи. Сделки, связанные с обменом одной иностранной валюты на другую иностранную валюту, следует считать договорами мены, учитывая, что контрагенты обмениваются имуществом, которое не является законным платежным средством на территории России*. (* Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: БЕК, 1994. С. 309-310.)

В соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (с дополнениями от 5 июля 1999 г.) *, (* См.: Российская газета. 1999. 7 июля.) граждане-резиденты имеют право иметь в собственности валютные ценности, полученные или приобретенные на территории России в законном порядке. К ним относятся валютные ценности: приобретенные на внутреннем валютном рынке страны через уполномоченные банки, путем покупки иностранной валюты за рубли; полученные в качестве наследства, дара с оформлением этих сделок в законодательном порядке; приобретенные в целях коллекционирования единичные иностранные денежные знаки и монеты в порядке, установленном законодательством. Кроме того, гражданин может стать собственником иностранной валюты при разделе валютного вклада супругов в уполномоченном банке или в том случае, если на содержание российского гражданина, работающего за границей, переводятся валютные средства не в полной сумме, а по его поручению часть средств зачисляется в России на валютный счет в уполномоченном банке.

Средства граждан в иностранной валюте подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных банках. Средства в иностранной валюте, принадлежащие гражданам, могут быть проданы за рубеж уполномоченному банку, переведены (вывезены) за границу с соблюдением таможенных правил при выезде владельца счета за границу. При этом гражданин должен получить в уполномоченном банке справку, являющуюся подтверждением для таможни законности вывоза валюты за границу. При этом необходимо иметь в виду, что физические лица-резиденты могут единовременно вывозить из Российской Федерации при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму, эквивалентную десяти тысячам долларов США. Единовременный вывоз наличной иностранной валюты из Российской Федерации физическими лицами-резидентами в размере, превышающем установленную сумму, производится только при наличии разрешения Центрального банка Российской Федерации, выдаваемого в порядке, устанавливаемом им по согласованию с Правительством Российской Федерации.

Валютное законодательство регламентирует также порядок открытия российскими гражданами валютных счетов за границей на период их пребывания за рубежом. При возвращении в Россию гражданин обязан закрыть свой счет за границей и перевести валютные средства в нашу страну.

В настоящее время практически вся валюта граждан-резидентов хранится на счетах и вкладах типа «В». Граждане, зарабатывающие валюту за время пребывания за границей (заработная плата, гонорары, призовые суммы), хранят ее на счетах и вкладах типа «В». Счет «В» открывается при наличии документа, подтверждающего происхождение валюты. Он может быть открыт без предъявления документов о происхождении иностранной валюты. В этом случае валютные средства в течение 12 месяцев со дня открытия данного счета могут использоваться только для расчетов на территории РФ, т.е. банк не дает разрешения на перевод их за границу.

Граждане могут свободно хранить валютные средства в уполномоченных банках и свободно ими распоряжаться.

Валютное законодательство регулирует порядок осуществления валютных операций нерезидентами. Так, нерезиденты имеют право:

- без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил;

- продавать и покупать иностранную валюту за валюту Российской Федерации в порядке, установленном Банком России;

- беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были переведены, ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены в Российской Федерации в соответствии с законодательством нашей страны. При этом физические лица-нерезиденты могут вывозить из Российской Федерации при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, перевезенную или пересланную в РФ, с предоставлением подтверждающих документов;

- перевозить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности, за исключением случаев, указанных в Законе, в порядке, установленном Банком России совместно с ГТК РФ.

Основным органом валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации, уполномоченный:

- определять сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты;

- издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

- проводить все виды валютных операций;

- устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и валютой РФ, ценными бумагами в иностранной валюте и в валюте РФ;

- устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

- устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии, а также выполнять иные функции.

Помимо регулирования валютных операций, валютное законодательство предусматривает особый порядок совершения сделок с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями. Правовую основу образуют: Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. *, (* СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463; Российская газета, 1999. 7 апреля.) Указ Президента Российской Федерации «О порядке ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации необработанных природных алмазов и бриллиантов и некоторых вопросах функционирования внутреннего рынка необработанных природных алмазов» от 20 июля 1997 г. ** (** Российская газета. 1997. 25 июля.) Постановление Правительства РФ от 18 января 1999 г. «Об организациях, в которых осуществляется постоянный контроль за добычей, производством, переработкой, использованием, учетом и хранением драгоценных металлов и драгоценных камней» **, (**Российская газета. 1999. 2 февраля.) а также иные нормативно-правовые акты.

В соответствии с валютным законодательством установлен особый поря­док совершения сделок:

- с золотом и серебром в стандартных и мерных слитках;

- с минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро;

- с изделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к юве­лирным и иным бытовым изделиям;

- с полуфабрикатами, содержащими золото и серебро и используемыми для изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и другие бытовые изделия).

Сделки с названными объектами вправе совершать, в частности:

- Министерство финансов Российской Федерации, к которому перешли функции Комитета Российской Федерации по драгоценным металлами и драгоценным камням;

- Центральный банк Российской Федерации;

- уполномоченные банки;

- пользователи недр;

- скупочные предприятия;

- предприятия-заготовители и предприятия-переработчики;

- аффинажные заводы;

- промышленные потребители;

- инвесторы.

Особый порядок совершения такого рода операций с названными объектами относится к сделкам, связанным с продажей ювелирных и других бытовых изделий, содержащих золото и серебро, скупочным предприятиям и предприятиям-заготовителям, а также связанным с передачей таких изделий в виде лома аффинажным заводам для изготовления слитков.

Порядок совершения сделок с природными драгоценными камнями также регламентируется различными нормативно-правовыми актами, которые устанавливают порядок совершения на территории Российской Федерации сделок с природными драгоценными камнями следующих видов:

- сырые сортированные и оцененные;

- обработанные - ограненные вставки для ювелирных изделий, полуфабрикаты и изделия технического назначения и др.

Названные сделки могут совершать те же субъекты, что и сделки с драгоценными металлами, а также акционерная компания «Алмазы России-Саха» и другие.

В целях предотвращения нарушений валютного законодательства, совершения незаконных сделок с валютными ценностями и сокрытия средств в иностранной валюте государство осуществляет валютный контроль.