На конец 1 года рассчитать собственные средства, составить баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Финансовый баланс.

Актив
	На начало года	На конец года
1. Внеоборотные активы, в том числе:
- внеоборотные материальные активы;
- нематериальные активы.	-	-
2. Долгосрочные финансовые вложения.	-	-
3.Оборотные активы.
Итого Атив
Пассив
	На начало года	На конец года
1. Собственный капитал.
2. Долгосрочная и среднесрочная кредиторская задолженность.
3.Краткосрочная кредиторская задолженность.
Итого Пассив

 

Отчет о прибылях и убытках.

Показатели	Годы
предыдущий	отчетный
Выручка от реализации
- Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
+/- Доходы и расходы по основной деятельности		-158500
Прибыль от основной деятельности
+/- доходы и расходы, не связанные с основной деятельностью		-872050
Прибыль до уплаты налога
Налог
Чистая прибыль

 

Отчет о движении денежных средств.

остаток ДС на начало отчетного года
ср-ва, полученные от покупателей и заказчиков
на оплату приобретенных товаров, работ услуг
на оплату труда
на прочие расходы
налог на прибыль
Чистые ДС от текущей деятельности
остаток ДС на конец отчетного года

Спрогнозировать 2 год работы предприятия торговли, используя показатель сбалансированного роста и учитывая инфляцию, кроме того, создать второе предприятие - производство. Взять оборудование в лизинг и рассчитать лизинговые платежи. Итоги 2 года представить в виде финансовых документов. Для 2 года рассчитать маржинальный доход.

Прогноз 2 года работы предприятия торговли.

Индекс стабильного (устойчивого) роста продаж:

 

SGR – индекс стабильного роста;

SGR = 0,4

b – доля нераспределенной прибыли = 0,08

NP – чистая прибыль = 1398067

D – долги = 2372254

E – собственный капитал = 559791

A – активы = 2932045

S – продажи = 17175460

 

Инфляция = 8,8% = 1,09

 

Движение денежных средств, учитывая показатель сбалансированного роста, инфляцию (1,09*1,4)

 

Выручка
ДЗ
Приобретение товара
З/п + отчисления
ДКЗ
ККЗ
Расходы на хранение и продажу товара
Амортизация
Аренда

 

Маржинальный доход = Выручка – Переменные затраты =

= 26209752 – 23756646 = 2453106

Баланс, 2-ой год деятельности предприятия торговли.

 

Актив
	На начало года	На конец года
1. Внеоборотные активы, в том числе:
- внеоборотные материальные активы;
- нематериальные активы.	-	-
2. Долгосрочные финансовые вложения.	-	-
3.Оборотные активы.
Итого Атив
Пассив
	На начало года	На конец года
1. Собственный капитал.
2. Долгосрочная и среднесрочная кредиторская задолженность.
3.Краткосрочная кредиторская задолженность.
Итого Пассив

 

 

Отчет о прибылях и убытках.

 

Показатели	Годы
предыдущий	отчетный
Выручка от реализации
- Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
+/- Доходы и расходы по основной деятельности	-158500	-241871
Прибыль от основной деятельности
+/- доходы и расходы, не связанные с основной деятельностью	-872050	-1190280
Прибыль до уплаты налога
Налог
Чистая прибыль

 

Отчет о движении денежных средств.

 

остаток ДС на начало отчетного года
ср-ва, полученные от покупателей и заказчиков
на оплату приобретенных товаров, работ услуг
на оплату труда
на прочие расходы
налог на прибыль
Чистые ДС от текущей деятельности
остаток ДС на конец отчетного года

Создано второе предприятие – производство.

 

Доходы предприятия:

1. Выручка за год:

48909120 руб.

 

Расходы предприятия.

1. Приобретено оборудование в лизинг.

Стоимость имущества - предмета договора - 16,0 млн. руб.;

Срок договора - 10 лет;

Срок полезного использования предмета лизинга - 10 лет;

Норма амортизационных отчислений - на полное восстановление 10% годовых;

Лизингодатель получил кредит в сумме 16 млн. руб. под 12% годовых;

Процент комиссионного вознаграждения лизингодателю - 10% годовых;

Дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, всего - 1,0 млн. руб.;

Лизингополучатель при заключении договора уплачивает лизингодателю аванс в сумме 1,6 млн. руб.;

Ставка налога на добавленную стоимость - 18%;

Лизинговые взносы уплачиваются равными долями ежемесячно 1-го числа каждого месяца.

 

1. 1. Расчет среднегодовой стоимости имущества.

 

Период	Стоимость имущества на начало года	Сумма амортизационных отчислений	Стоимость имущества на конец года	Среднегодовая стоимость имущества
1-й год		1,6	14,4	15,2
2-й год	14,4	1,6	12,8	13,6
3-й год	12,8	1,6	11,2
4-й год	11,2	1,6	9,6	10,4
5-й год	9,6	1,6		8,8
6-й год		1,6	6,4	7,2
7-й год	6,4	1,6	4,8	5,6
8-й год	4,8	1,6	3,2
9-й год	3,2	1,6	1,6	2,4
10-й год	1,6	1,6		0,8

 

1.2. Расчет общего размера лизингового платежа.

 

АО – величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году.

ПК – плата за используемые кредитные ресурсы на приобретение имущества.

КВ – комиссионное вознаграждение за предоставление имущества по договору лизинга.

ДУ - плата лизингодателю за дополнительные услуги, предусмотренные договором лизинга.

НДС – налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

ЛП – лизинговые платежи.

 

Расчет, млн. руб.

 

Период	АО	ПК	КВ	ДУ	В	НДС	ЛП
1-й год	1,60	1,82	1,52	0,10	5,04	0,91	5,95
2-й год	1,60	1,63	1,36	0,10	4,69	0,84	5,54
3-й год	1,60	1,44	1,20	0,10	4,34	0,78	5,12
4-й год	1,60	1,25	1,04	0,10	3,99	0,72	4,71
5-й год	1,60	1,06	0,88	0,10	3,64	0,65	4,29
6-й год	1,60	0,86	0,72	0,10	3,28	0,59	3,88
7-й год	1,60	0,67	0,56	0,10	2,93	0,53	3,46
8-й год	1,60	0,48	0,40	0,10	2,58	0,46	3,04
9-й год	1,60	0,29	0,24	0,10	2,23	0,40	2,63
10-й год	1,60	0,10	0,08	0,10	1,88	0,34	2,21
Всего	16,00	9,60	8,00	1,00		6,23	40,83

 

1-й год:

АО = 16 млн руб. x 10%: 100% = 1,6 млн руб.

ПК = 15,2 млн руб. x 12%: 100% = 1,82 млн руб.

КВ = 15,2 млн руб. x 10%: 100% = 1,52 млн руб.

ДУ = 1 млн руб.: 10 лет = 0,1 млн руб./год.

В = (1,6 + 1,82 + 1,52 + 0,1) млн руб. = 5,04 млн руб.

НДС = 5,04 млн руб. x 18%: 100% = 0,91 млн руб.

ЛП = (1,6 + 1,82 + 1,52 + 0,1 + 0,91) млн руб. = 5,95 млн руб.

2-й и последующие года рассчитываются аналогичным образом.

 

2. Расходы на покупку материалов.

За год – 41248320 руб.

Остатки материалов на конец 1 года деятельности – 1368700 руб.

 

3. Заработная плата:

№	Должность	Оклад	з/п за год	Отчисления, 34%
	мастер
	рабочий
	рабочий
	бригадир
	Итого		306000

Итого з/п + отчисления = 410040

 

4. Аренда помещения.

Общая площадь = 200 м².

Стоимость аренды 1 м² = 350 руб. в месяц

Итого арендная плата за год = 840 000руб.

 

5. Прочие расходы.

№	Наименование	Кол-во, шт	Стоимость
	Комп. стол
	Стул
	Компьютер
	Принтер
	Сигнализация
	Кассовый аппарат
	Итого

 

6. Расходы на хранение и реализацию товара.

№	Прочие расходы:	Месяц	Год
	Закупка и доставка, ГСМ
	Реклама
	Эл. энергия
	Телефон, интернет
	Итого

 

Собственный капитал предприятия.

Уставный капитал = 3000000 руб.

Резервный капитал = 500000 руб.

 

Баланс, 1-ый год деятельности предприятия производства.

Актив
	На начало года	На конец года
1. Внеоборотные активы, в том числе:
- внеоборотные материальные активы;	-
- нематериальные активы.	-	-
2. Долгосрочные финансовые вложения.	-	-
3.Оборотные активы.	-
Итого Атив
Пассив
	На начало года	На конец года
1. Собственный капитал.	-
2. Долгосрочная и среднесрочная кредиторская задолженность.	-
3.Краткосрочная кредиторская задолженность.	-	-
Итого Пассив

 

Отчет о прибылях и убытках.

Показатели	Годы
предыдущий
Выручка от реализации	-
- Себестоимость реализованной продукции	-
Валовая прибыль	-	-161600
+/- Доходы и расходы по основной деятельности	-
Прибыль от основной деятельности	-	-932800
+/- доходы и расходы, не связанные с основной деятельностью	-
Прибыль до уплаты налога	-
Налог	-
Чистая прибыль	-

 

Отчет о движении денежных средств.

остаток ДС на начало отчетного года
ср-ва, полученные от покупателей и заказчиков
на оплату приобретенных товаров, работ услуг
на оплату труда
на прочие расходы
налог на прибыль
Чистые ДС от текущей деятельности
остаток ДС на конец отчетного года