Расчет движения денежных средств.

 

"Метеор" 342Э

Показатели	Месяцы	Итого за год, руб.
1. Выручка от реализации (продажи) продукции.
2. Затраты на производство и реализацию продукции.
3. Прибыль от продаж.
4. Внереализационные расходы.
5. Прибыль до налогообложения (общая).
6. Налог на прибыль.
7. Чистая прибыль.
8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита).
9. Неиспользованная прибыль		-90361	-190361	-290361	-390361	-490361	-690361	-990361	-1090361	-1290361			-5184335

 

Ежемесячная выручка =	359604,3	руб.
Ежемесячные затраты =	218722,5	руб.
Ежемесячная прибыль =	140881,8333	руб.
Ежемесячные внереализ.р.=		руб.
Ежемесячная пр.до.на-жения =		руб.
Ежемесячный налог на приб. =		руб.
Ежемесячная чистая приб.=		руб.
Неиспользованная сумма =	чистая прибыль за месяц - расчёты за кредит за месяц

"Метеор" 340Э

Показатели	Месяцы	Итого за год, руб.
1. Выручка от реализации (продажи) продукции.
2. Затраты на производство и реализацию продукции.
3. Прибыль от продаж.
4. Внереализационные расходы.
5. Прибыль до налогообложения (общая).
6. Налог на прибыль.
7. Чистая прибыль.
8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита).
9. Неиспользованная прибыль		-123599	-223599	-323599	-423599	-523599	-723599	-1023599	-1123599	-1323599			-5583192

Ежемесячная выручка =		руб.
Ежемесячные затраты =		руб.
Ежемесячная прибыль =		руб.
Ежемесячные внереализ.р.=		руб.
Ежемесячная пр.до.на-жения =		руб.
Ежемесячный налог на приб. =		руб.
Ежемесячная чистая приб.=		руб.
Неиспользованная сумма =	чистая прибыль за месяц - расчёты за кредит за месяц

 

Вывод: Поступление денежных средств обеспечивает в полной мере уплату налога на прибыль, но не обеспечивает погашение кредита, в частности, предприятию не хватает чистой прибыли за год в сумме: «Метеор» - 5184335 рублей, а «Ракета» - 5583192 рублей.

Для выхода из создавшейся ситуации я предлагаю увеличить стоимость перевозки на обоих теплоходах до 450 рублей с одного пассажира. Вследствие этого у меня изменятся финансовые показатели.

Выручка от продаж(342Э)=Колво.пр.*Цена=217942*450= 98073900 руб.

Выручка от продаж(340Э)=Колво.пр.*Цена=112486*450= 50618700 руб.

Прибыль(342Э)=Выручка-Затраты= 95449230 руб.

Прибыль(340Э)=Выручка-Затраты= 48278650 руб.

Рентабельность(342Э)=(Прибыль/Выручка)*100%= 97,3 %

Рентабельность(340Э)=(Прибыль/Выручка)*100%= 95,4 %

Прибыль до налогооблажения(342Э)=Прибыль-Внереализац.доходы= =95444630 руб.

Прибыль до налогооблажения(340Э)=Прибыль-Внереализац.доходы= =48274050 руб.

Сумма налога на прибыль(342Э)=Прибыль до налог.*20%= 19088926 руб.

Сумма налога на прибыль(340Э)=Прибыль до налог.*20%= 9654810 руб.

Чистая прибыль(342Э)=Прибыль до н.-Сумма налога= 76355704 руб.

Чистая прибыль(340Э)=Прибыль до н.-Сумма налога= 38619240 руб.

Рентабельность продаж по ч.п.(342Э)= (Ч.п./Выручка)*100%= 77,9 %

Рентабельность продаж по ч.п.(340Э)= (Ч.п./Выручка)*100%= 76,3 %

Коэффиц. Пропорциональности(342Э)=Перем.расх.на 1 пасс/Стоимость.пер.= 0,00097

Коэффиц. Пропорциональности(340Э)=Перем.расх.на 1 пасс/Стоимость.пер.= 0,00173

Критический объём(342Э)=Пострасх./(1-Коэффициент пропорц.)= =2531565,619 руб.

Критический объём(340Э)=Пострасх./(1-Коэффициент пропорц.)= =2256593,907 руб.

Критическое кол-во продукции(342Э)=Критич.объём/Стоимость перевоз.= =5626 ед.

Критическое кол-во продукции(340Э)=Критич.объём/Стоимость перевоз.= =5015 ед.

Выручка(342Э)=Кол-во.п.за год*Стоимость пер.= 98073900 руб.

Выручка(340Э)=Кол-во.п.за год*Стоимость пер.= 50618700 руб.

Запас финансовой прочности(342Э)=Кол-во перевез.п.за год/критич.кол-во продукции= 38,74

Запас финансовой прочности(340Э)=Кол-во перевез.п.за год/критич.кол-во продукции= 22,43

 

 

"Метеор" 342Э

Показатели

Месяцы

Итого за год, руб.

1. Выручка от реализации (продажи) продукции.

2. Затраты на производство и реализацию продукции.

3. Прибыль от продаж.

4. Внереализационные расходы.

5. Прибыль до налогообложения (общая).

6. Налог на прибыль.

7. Чистая прибыль.

8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита).

9. Неиспользованная прибыль

"Ракета" 340Э

Показатели

Месяцы

Итого за год, руб.

1. Выручка от реализации (продажи) продукции.

2. Затраты на производство и реализацию продукции.

3. Прибыль от продаж.

4. Внереализационные расходы.

5. Прибыль до налогообложения (общая).

6. Налог на прибыль.

7. Чистая прибыль.

8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита).

9. Неиспользованная прибыль

 

Заключение

 

Планируя предприятие по перевозке пассажиров на теплоходах «Метеор» и «Ракета» я сделал следующие выводы:

- наибольшие затраты на перевозку одного пассажира получились на «Ракете»;

- наименьшая рентабельность по перевозкам на судне типа «Ракета»;

- наименьшая рентабельность продаж по чистой прибыли получилась при перевозках на теплоходе типа «Ракета»;

- достаточное крепкий запас финансовой прочности;

- вместо 18 % годовых, я буду платить всего 14 %.

Рассчитывая погашение кредита, я столкнулся с проблемой невозможности погашения кредита. Причиной этому была низкая цена и рентабельность продукции. Для решения проблемы мне пришлось увеличить цену на перевозку одного пассажира на обоих теплоходах до 450 рублей.

Вследствие этого выросла выручка и соответственно чистая прибыли, благодаря которой у меня появилась возможность не только погашать кредит, но и получать значительную прибыль.

 

 

Список литературы

 

- Методические указания по выполнению курсовой работы