В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подоазделяются на депозиты до востребования (переводные), срочные и сберегательные.

Депозиты (вклады) до востребования (переводные). Основная функция депозитов до востреюования – обслуживание платежного оборота. Переводные депозиты вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными..

Срочные депозиты (вклады). Основная функция срочных депозитов – накопление средств. Срочные депозитывносятся в определенной сумме, по ним устанавливается минимальная сумма вклада, они могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования.

Сберегательные депозиты (вклады) рассматриваются многими экономистами как разновидность срочных вкладов. Их объединяет со срочными вкладами, во - первых, то, что основная функция сберегательных депозитов ( как и срочных) – накопление средств. Во-вторых, сберегательные вклады (как и срочные) помещаются на определенный срок и по ним устанавливается минимальная сумма первоначального вклада. В-третьих, п о сберегательным вкладам (как и по срочным) выплачивается повышенная ставка процента, однако – лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. В отличие от срочных вкладов по сберегательным вкладам можно производить дополнительные взносы, иногда при предварительном уведомлении возможно изъятие части вклада. Сберегательные вклады имеют много разновидностей (целевые, условные и др.).

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся 1. межбанковскиекредиты (т.е. кредиты, предоставляемые коммерческими банками и центральным банком), которые предоставляются на короткий срок (до года) и являются источником поддержания ликвидности коммерческого банка); 2. выпуск собственных долговых ценных бумаг ( облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

 

3.вопрос. Активные операции коммерческих банков:

Понятие, значение, виды

Активные операции – это операции по размещению ресурсов. Их значение для любого коммерческого банка (на микроуровне) очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение (на макроуровне). Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре основные группы:

1. кассовые операции (получение, хранение и выдача наличных денег);

2. ссудные операции;

3. покупка ценных бумаг;

4. вложения в основные средства (землю, здания, оборудование).

Существует определенная зависимость между доходностью, рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы - обычно самые высокодоходные и наименее ликвидные.

По уровню доходности все активы делятся на две группы:

1) приносящие доход (так называемые работающие) активы (банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги);

2) не приносящие доход (так называемые неработающие) активы (кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка).

По уровню ликвидности различают три группы активов:

1) высоколиквидные активы – активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов, т.к. находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее (кассовая наличность, средства на корреспондентских счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других банках);

2) ликвидные активы (активы со средней степенью ликвидности) - активы, которые могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь (ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные);

3) низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая (долгосрочные ссуды, инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой).

По уровню риска Банк России делит активы на пять групп (Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»):

1) активы с уровнем риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в долговые обязательства РФ, облигации ЦБ РФ и др.);

2) активы с уровнем риска 10% (ссуды, гарантированные Правительством РФ, под залог драгоценных металлов в слитках, и др.);

3) активы с уровнем риска 20% (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

4) активы с уровнем риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», и др.);

5) активы с уровнем риска 100% (все активы, не вошедшие в первые четыре группы).

До 80% банковских активов приходится на ссудные операции и покупку ценных бумаг.

Ссудные операции - это 1. предоставление банком денежных средств 2. на основе кредитного договора 3. на условиях срочности, возвратности и платности. Они приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции можно классифицировать по различным критериям.

1. По экономическому содержанию и назначению ссуды подразделяются следующим образом: а) ссуды на коммерческие цели (на финансирование текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; на расширение и модернизацию основного капитала в различных отраслях); б) потребительские или персональные ссуды (на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения).

2. По категории заемщиков различают ссуды: а) промышленным, торговым, сельскохозяйственным предприятиям; б) кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); в) населению; г) местным органам власти.

3. По обеспечению различают а) не обеспеченные ничем (бланковые) и б) обеспеченные ссуды. Обеспечением ссуды может служить: а) залог (акций, облигаций, векселей, товарораспорядительных документов, дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости.); б) поручительство или гарантия; в) страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

4. По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные) и срочные (краткосрочные (до года); среднесрочные (от года до трех-пяти лет); долгосрочные (свыше трех-пяти лет).

5. По методу погашения различают а) ссуды, погашаемые на одну конечную дату путем единовременного взноса. б) ссуды, погашаемыев рассрочку(сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного договора). Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

6. По технике выдачи различаются а) ссуды в безналичной форме (зачисление суммы ссуды на счет заемщика); б) ссуды в налично-денежной форме; г) ссуды в виде открытия кредитной линии (когда на основе одного кредитного договора заемщик имеет право получать ссуду несколько раз в пределах установленного лимита); д) овердрафт (оплата требований к заемщику или выдачи ему денег с его счета сверх имеющегося на счете остатка); е) разовые ссуды (выдаются на основе одного договора один раз в фиксированной сумме на определенный срок); ж) вексельные ссуды (используемые в соответствии с договором на приобретение векселя банка-кредитора); синдицированные (консорциальные) ссуды (предоставляемые двумя или более банками одному заемщику).

Процесс предоставления и погашения банковской ссуды (кредитный процесс) включает пять основных этапов:

1. рассмотрение заявки на получение банковской ссуды и прилагаемого к ней пакета документов, содержащих сведения о потенциальном заемщике;

2. оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его способности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором;

3. оформление кредитного договора;

4. выдача ссуды и формирование резерва на возможные потери по ссуде;

5. кредитный мониторинг - контроль банка за использованием и погашением ссуды.

Покупка ценных бумаг. Активные операции с ценными бумагамивключают четыре основных вида:

1. покупка ценных бумаг с целью получения курсовой прибыли;

2. покупка ценных бумаг с целью 1) получения дохода (в форме процентов (по облигациям и векселям) и дивидендов (по акциям) и 2) участия в управлении предприятием;

3. покупка ценных бумаг на условиях обратной продажи (РЕПО);

4. учетные операции. Учетные операции - это преимущественно операции с векселями. Учет векселя – это покупка векселя банком по цене ниже номинала. Учитывая (покупая) вексель, банк приобретает право получения денег по векселю с плательщика (должника) по истечении срока векселя. В результате банк получает учетный процент (дисконт). Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе (номиналом), и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя.