Программа производства рассчитана исходя из количества рабочих дней в каждом календарном году. Нерабочими считаются выходные дни (суббота и воскресенье) и праздничные (официальные праздники).
Распределение рабочего времени на производство каждого вида комбикорма следующее (в %) от общего количества часов работы:
Для поросят сосунов (до 2 мес.) - 15
Для поросят на доращивании (2-4 мес.) - 25
Для поросят на доращивании (4-6 мес.) - 25
Свиней на откорме (св. 6 мес.) - 15
Для супоросных свиноматок и хряков - 10
Для подсосных свиноматок - 10
Согласно производительности и количества времени загрузки для каждого вида комбикорма рассчитано количество в тоннах. Продукция транспортируется на склад, расположенный в 50 метрах от цеха. Реализация будет осуществляться со склада и вывозится средствами покупателя.
Численность работников, занятых в проекте и фонд оплаты труда.
Численность работников ЗАО СК «Николаевский», занятых в реализации проекта составляет 13 человек, из них:
1. Управленческий персонал 4 человека (директор-1, гл. бухгалтер-1, гл. специалист-1, лаборант - 1)
2. Производственные рабочие на одну смену 3 человек (оператор-машинист-1, дозировщик по добавкам-1, подсобный рабочий - 1)
3. Обслуживающий и вспомогательный персонал на 1 смену 6 человек (электрик-1, грузчик-2, водитель-1, охранник -4)
Состав и численность производственных рабочих, грузчиков и водителей во втором году увеличиться в 2 раза в связи с запуском второй смены, персонал АУП и охрана меняться не будут.
Размер фонда оплаты труда и динамика среднемесячной заработной платы каждого работника за каждый год отражены соответственно по годам. Расчет заработной платы во второй, третий и четвертый года производился с учётом индексов-дефляторов на оплату труда сельскохозяйственных работников.
Управленческий персонал, охранники и электрик работают по повременной форме оплате труда, т. е. для этих категорий установлены для начисления зарплаты ежемесячные оклады.
Оплата труда производственных рабочих, грузчиков и водителя осуществляется по сдельной форме.
Тариф рабочих установлен в зависимости от произведенных комбикормов (тонн)
Тариф грузчиков установлен в зависимости от разгружаемого количества продукции (в тоннах)
Тариф водителя установлен в зависимости от перевозимого груза (тонно-км) Тонно-км рассчитываются исходя из таких показателей как количество грузовиков, расстояние до конечного пункта и количества перевозимого груза за 1 рейс.
Прямые производственные затраты.
К прямым производственным затратам производства комбикормов относятся:
- Сдельная заработная плата производственных рабочих
- Отчисления во внебюджетные фонды
- Стоимость сырья
- Электроэнергия
Потребность в сырье для каждого вида комбикорма определяется исходя из рецептуры
Стоимостная оценка определяется путем умножения требуемого количества каждого вида сырья на закупочную цену за одну единицу. Все прямые производственные затраты в стоимостном выражении
Так, по годам они составили:
1 год – 14 956 306,2 рублей;
2 год – 59 658 116,2 рублей;
3 год – 63 300 050,9 рублей;
4 год – 69 378 059,3 рублей.
В собственности ЗАО СК «Николаевский» имеются следующие основные фонды (с указанием количества и общей балансовой стоимости на начало проекта):
1. Здания и сооружения
1.1 Контора - 1; 112 251
1.2 Производственный цех – 1; 400 000,
1.3 Склад с навесом – 1; 65 437,0
1.4 Склад – 1; 211 828,0
2. Автотранспорт
2.1 А/машина «ГАЗ-53» - 1; 1 273,0
3. Оборудование
3.1 Комплекс оборудования - 1; 4 063 946,6
3.2 Трактор МТЗ-85 – 2; 326 000,0
Амортизационные отчисления основных фондов за каждый год определяются путём умножения годовой нормы амортизации на балансовую стоимость с учётом переоценки в текущем году. Индексы переоценки во втором и третьем году на начало каждого года рассчитаны исходя из динамики индексов переоценки основных фондов за квартал за последние 4 года (см. табл. 5.3.2).
