Жизненный цикл изделия, конкурентоспособность, позиционирование

Лист 1 ЖЦИ

Таблица 1 - Объем продаж …………………………(изделия)

Предприятие

Название изделия

Цена, тыс. руб.

Объем продаж по годам, шт.

ОАО "АВС"

ПРК

Таблица 4 - Технические и экономические характеристики токарно-винторезных станков и конкурентоспособность Лист 2 – Конкур

Параметры

Производитель поставщик, модель

Интегральные технические/экономические показатели q_i = а * p_i / p _баз

ЗАО «Объединен-ная станкост-роительная компания» г.Н.НовгородL450/1000

ОАО «Средневолжский стан-костроитель-ный завод» г. Самара SAMAT 400MV

DMTG Китай

ОАО «Рязанский станкострои-тельный завод» Торговый дом "РСЗ" г.Москва 16Р25П-1

Коэффициент значи-мости

Для L450/

Для SAMAT 400MV

DMTG

Для 16 Р25П-1

Технические

p₁

p _баз

р₂

р₃

Класс точности (нормальный, повыш.)

1,3

12,31

Ø обрабатываемого изделия над стани-ной, мм, длина обрабатыв-го изделия

450/1000

400/1000

500/1000

12,38

11,00

13,75

Мощность главного привода, кВт

5,5

5,5 (7,5)

7,5

6,5

6,77

9,23

Вес, т

5,22

5,48

7,04

Групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам, I _кач _Т= ∑ q_{i т}

36,67

38,02

44,79

Экономические

q_j = p _j / p _баз

Цена продажи, руб.

0,97

0,35

0,73

Суммарные расходы потребителей, руб.

0,94

0,54

0,69

Сроки и условия поставки, балл

1,5

1,33

2,00

Групповой показатель по экономическим параметрам, I _{кач Э}= ∑ q_j_э

3,24

2,89

3,42

Индекс интегральной конкурентоспособности станков, К _{кон к} = ∑ q_i _т / ∑q_j_э=I _кач _{Т /}I _кач

11,32

13,67

13,15

13,10

Приложение к таблице 12
Станки
	L450/1000
	SAMAT400MV
	DMTG
	16Р25П-1

Карта позиционирования токарно-винторезных станков



	L450/1000		16Р25П-1
		SAMAT400MV

	DMTG

ПРИЛОЖЕНИЕ Б Расчет технико – экономических показателей Таблица 5 - Прогнозируемый объем производства Лист 3 -Произв

Изделие

Деталь

Объем производства по годам, шт.

Таблица 6 - Операционная карта технологического процесса

Базовый вариант

Проектируемый вариант

№

Наименование операции

Оборудование, модель станка

Т _шт., мин

№

Наименование операции

Оборудование, модель станка

Т_шт., мин.

ИТОГО

Таблица 7 - Расчетная программа выпуска изделий на плановый год

Предвар. количество рабочих мест, ед. Спредв

Эффект. фонд рабочего времени одного рабочего места, час. Фэфф

Коэффи- циент сменности Ксм

Коэффи-циент загрузки Кзагр

Суммарное штучное время выполнения техпроцесса, час. ∑Т шт.

Расчетная программа выпуска деталей, шт. Nпp.

Таблица 8 - Расчет явочной и списочной численности основных рабочих Таблица 11 - Штатное расписание механического цеха Лист 4 –Числ и ФЗП

Число рабочих мест, ед. С_предв

Коэффициент сменности К_см

Явочная численность рабочих, чел. Ч_яв

Коэффициент невыходов К_н

Списочная численность рабочих, чел. Ч_сп

Должность

Численность, чел.

Оклад, руб.

Руководители

Таблица 10 - Определение численности вспомогательных рабочих

Профессии

Численность вспомогательных рабочих, чел. Ч_всп

Оклад, руб.

Специалисты

Служащие

ИТОГО вспомогательных рабочих и их средней заработной платы

Рабочие

ИТОГО МОП и их средней заработной платы

ИТОГО работающих

Таблица 12 - Годовой фонд заработной платы работников проектируемого цеха

Лист 4-Числ и ФЗП

Категории работающих

Количество работающих, чел.

Годовой фонд заработной платы, руб.

Годовой фонд заработной платы работников механического цеха, руб.

Основная заработная плата, руб.

Дополнительная заработная плата (*0, 1)

ВСЕГО, тыс. руб.

С учетом ЕСН (*1,26), тыс. руб.

Прямая

Премии (*1,3)

Всего

Основные рабочие

Вспомогательные рабочие

МОП

ВСЕГО рабочих (сумма (1: 3))

Руководители

Специалисты

Служащие

ИТОГО (сумма (4: 7))

Таблица 13 - Статья 1 - Стоимость сырья, материалов, комплектующих Лист 5-Себест

Стоимость 1 кг материала, руб. С_м

Масса заготовки, кг М_з

Материальные затраты на ед. продукции, руб. Р_м

Базисный вариант

Проектный вариант

Таблица 14 - Статья 2 - Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих

Месячная зарплата рабочего, руб. ЗП _осн

Бюджет рабочего времени в месяц, час Ф_р

Часовая тарифная ставка, руб. Ч_тс.

Суммарная трудоемкость по операциям техн. процесса, мин. ∑ Т_шт

Расценка на деталь, руб. ЗП_дет.

Дополнитель-ная зарплата, руб. К_доп= 0,1

Основная и дополнительная зарплата, руб. ЗП _{осн доп}

Базисный вариант

Проектный вариант

Таблица 15 - Классификация затрат ……………………… по статьям калькуляции

Статьи затрат

Обозначение

Базовая сумма, руб.

Удельный вес, %

Проектная сумма, руб.

Удельный вес, %

1 Материальные затраты

Р_м

2 Основная и дополнительная заработная плата

ЗП _{осн доп}

3 Отчисления на социальные нужды

О _{соц н}

4Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Р _{с/э обор}

5 Цеховые косвенные расходы

Р _цех

6 Цеховая себестоимость

С _цех

7 Общезаводские расходы

Р _зав

8 Производственная себестоимость

С _произв

9 Коммерческие расходы

Р _комм

10 Полная себестоимость

С _полн

11 Расчетная прибыль

П _расч

12 Оптовая цена единицы продукции

Ц _опт

Таблица 16 - Основные технико-экономические показатели проектируемого цеха Лист 6-ТЭПоказ

Показатели

Формулы для расчета

Единицы измерения

Базовое производство

Проектное производство по годам

Изменения

Объем продаж (реализации)

ОП

шт.

Объем продаж (реализации)

ОП = Ц _опт N_пр

тыс. руб.

Численность ППП, всего

Ч_спис

чел.

руководители и специалисты

чел.

служащие

чел.

рабочие

чел.

Фонд заработной платы

ФЗП

тыс. руб.

Выработка на одного работающего

В = ОП / Ч _спис

тыс. руб.

руководители и специалисты

тыс. руб.

служащие

тыс. руб.

рабочие

тыс. руб.

Средняя месячная заработная плата

ЗП_ср

руб.

руководители и специалисты

руб.

служащие

руб.

рабочие

руб.

Себестоимость реализуемой продукции

С _рп= N_пр* С _полн

руб.

Отпускная цена единицы продукции

Ц_опт

руб.

Расчетная прибыль

П_расч= ОП - С_рп

тыс. руб.

Чистая прибыль (за вычетом налогов)

П_ч = П_расч * (1- 0,2)

тыс. руб.

Рентабельность продукции

R = П_ч / С_рп* 100

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Пример оценки экономической эффективности инвестиционного проекта

Таблица 17 - Исходные данные Лист 7- Исх

Показатели	Сумма
Действующие основные средства, всего, млн. руб.
в том числе:
- здания и сооружения	47,7
- машины и оборудование	51,3
Основные средства, созданные за счет капиталовложений, млн. руб.	129,7
в том числе:
- здания и сооружения
- машины и оборудование			121,7
Основные средства на начало 2010 года, всего	228,7
и в том числе:
- здания и сооружения				55,7
- машины и оборудование
Средняя норма амортизации в 2009 году, %:
- по зданиям и сооружениям
- по машинам и оборудованию
Коэффициент ускоренной нормы амортизации по машинам и оборудованию (с 2010 г.)
Заемный капитал, всего, млн. руб.			151,8
в том числе:
- капитальные вложения в основные средства	129,7
- пополнение оборотных средств			22,1
Банковский процент по долгосрочным кредитам, %
Банковский процент по депозитным вкладам, %
Погашение кредитного долга по годам (% к общей сумме):
2010 год				14,4
2011 год				32,9
2012 год				52,7
Отчисления на социальные нужды, %
Налог на прибыль, %
Цена продукта, тыс. руб.
Объем производства, шт.
2009 год
2010 год
с 2011 года
Таблица 18 - Затраты на производство
Калькуляционные статьи затрат	2009 г.	2010 г.	2011-2013 г.г.
На единицу продукции, руб.	На единицу продукции, руб.	На единицу продукции, руб.
Сырье, материалы, комплектующие изделия
Топливо и энергия на технологические нужды
Зарплата производственных рабочих
Цеховые расходы
Общехозяйственные расходы
Внепроизводственные расходы
Налоги, относимые на финансовые результа-ты, тыс. руб. (на весь объем продукции)

Лист 8- Аморт

Таблица 19 - Амортизационные отчисления по инвестиционному проекту

Группы ОПФ	Стоимость ОС, млн руб.	Нормы амортизации, %	Нормы амортизации, %	Амортизационные отчисления, млн руб.
2009 г	2010-2013 гг.	2009 г.	2010-2013 гг.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014г.
Здания и сооружения	47,70	55,70	2,00	2,00	0,95	1,11	1,11	1,11	1,11
Машины и оборудование	51,30	173,00	12,00	24,00	6,15	41,5	41,5	41,5	41,5
Всего ∑	99,00	228,70			7,1	42,6	42,6	42,6	42,6
Остаточная стоимость ОС						221,6	179,0	136,3	93,7	51,1

	Лист 9 - Кредит
	Таблица 20 - Погашение основного кредитного долга и поток реальных денег по инвестиционной деятельности

	Год	% к итогу	Сумма погашенного кредита, млн руб.	Капиталовложения, млн. руб.
	2009 - 0
	2010 - 1	14,40	21,86	21,86	21,86
	2011- 2	32,90	49,94	49,94	49,94
	2012 - 3	52,70	80,00	80,00
	2013 - 4
	Итого за 2009-2013 гг.		151,8	250,8
	Ликвидационная стоимость ОС на 1.01.2013 г.	51,1

	Таблица 21 - Процентные выплаты по кредиту

	Год	Сумма кредита на 1 января соответствующего года, млн. руб.	Ставка по кредиту, %	Плата за кредит, млн. руб.


		151,8		27,32
		129,9		23,39
		80,0		14,40
				0,00
	Всего:			65,11



Лист 10 – Себест Таблица 22 - Себестоимость (издержки) производства

Калькуляционные статьи затрат	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
На ед. продукциируб.	На весь выпуск (200 шт.), тыс. руб.	На ед. продукции,руб.	На весь выпуск (750 шт.), тыс. руб.	На ед. продукции,руб.	На весь выпуск (1000 шт.), тыс. руб.	На ед. продукции,руб.	На весь выпуск (1000 шт.), тыс. руб.	На ед. продукции,руб.	На весь выпуск (1000 шт.), тыс. руб.
Сырье, материалы, комплектующие изделия
Топливо и энергия на технологические нужды
Зарплата производственных рабочих
Отчисления на социальные нужды
Амортизация ОС
Цеховые расходы
Общехозяйственные расходы
Внепроизводственные расходы
Полная себестоимость (издержки)

Лист 11 – Пот опер Таблица 23 - Поток реальных денег по операционной деятельности
Показатели	Условные обозначения	Шаги расчета, годы

Объем производства, шт.	V
Оптовая цена (без НДС), тыс. руб./шт.	Цо
Выручка от реализации, тыс. руб.	Вр = ЦохV
Себестоимость продукции, тыс. руб.	Ис
Переменные расходы в себестоимости, тыс. руб.	Ипер
Постоянные расходы в себестоимости, тыс. руб.	Ипост
Амортизация в постоянных расходах, тыс. руб.	А
Валовая прибыль, тыс. руб.	Пв = Вр-Ис
Суммы, уплаченные в виде процентов за кредит, тыс. руб.	Икр
Налоги, относимые на финансовые результаты, тыс. руб.	Нфр
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	Пно = Пв-Икр-Нфр	-1860
Налог на прибыль, тыс. руб.	Нпр = 0,20 Пно
Чистая прибыль, тыс. руб.	Пч = Пно-Нпр	-1860
Денежный поток по операционной деятельности (сальдо денежного потока), тыс. руб.	Дпо =Пч+А=Rt-Зt
Таблица 24 - Сальдо денежных потоков по операционной и инвестиционной деятельности и показатели эффективности
Шаги расчета, годы	Денежный поток по операционной деятельности, тыс. руб.	Денежный поток по инвестиционной дея-тельности (капита-ловложения) тыс. руб.
2009 - 0		-99000
2010 - 1		-21859
2011 - 2		-49942
2012 - 3		-79999
2013 - 4
Итого 2009-2013 гг.		-250600
Сальдо - чистый денежный доход, тыс..руб.
Срок окупаемости, год С32/С33	2,83
Рентабельность, % ∑строки 19 / 5 / С32*100	64,53

	Лист 12– Показ эфф – стр. 1

Таблица 25 - Внутренняя норма доходности (Евн) и норма дисконта (Еср)

Проверка

Денежный поток по операцио-нной деятельности тыс. руб.

Денежный поток по инвестициионной деятельности, тыс. руб.

а = (1+0,1)^-t

Дисконт. денежный поток по операцион-ной деяте-льности, тыс. руб. (Е=10 %)

Дисконт. денежный поток по инвестиционной де-ятельноститыс. руб. (Е=10 %)

а = (1+0,18)^-t

Дисконт. денежный поток по операцио-нной дея-тельности, тыс.руб. (Е=18 %)

Дисконт. денежный поток по инвестици-онной дея-тельности, тыс. руб. (Е=18 %)

а = (1+0,35)^-t

Дисконт. денежный поток по операционной деятельности, тыс. руб.

Дисконт. денежный поток по инвестици-онной деятель-ности, тыс. руб.

-99000

1,0000

5249,9

-99000,0

1,0000

5249,9

-99000

1,0000

5249,9

-99000

-21859

0,9091

48863,1

-19872,0

0,8475

45550,3

-18524,7

0,7407

39814,3

-16192,0

-49942

0,8264

70487,8

-41274,5

0,7182

61254,1

-35867,7

0,5487

46798,5

-27403,1

-79999

0,7513

69212,8

-60104,1

0,6086

56068,5

-48689,6

0,4064

37442,4

-32514,8

0,6830

70395,5

34870,6

0,5158

53160,3

26333,1

0,3011

31029,9

15370,7

Итого:

-199746

0,6209

264209,1

-185380,1

0,4371

221283,1

-175749,0

160335,0

-159739,2

ЧДД

78829,0

45534,1

595,8

Евн = Е1 + (ЧДД 1 (Е2 - Е1) / (ЧДД1 - ЧДД2))=0,35

0,28

0,35

Ен=(Ед*Кс+Ек*Кз) / (Кс+Кз)=(0,1*99+0,18*151,8)/(99+151,8)

0,15

Ес=(Ен+Евн) /2 = 0,15+0,35)/2=0,25

0,25

Приложение к таблице 9

Евн

ЧДД