| Группы оборудования и сетей | Ед. измерения | Кол-во | Величина ремонтных единиц | Продолжительность между ремонтами, мес. | Кол-во текущих ремонтов между средними ремонтами, Пτ | Годовые затраты на ремонт, Е, нормо-ч | ||
| На 1 шт. | Всего | Средними, Тс | Текущими, ТТ | |||||
Переход от явочного состава к списочному осуществляется при помощи коэффициента использования рабочего времени:
чел.,
где КИ – коэффициент использования рабочего времени (был определен при планировании баланса рабочего времени).
На предприятии труд персонала энергохозяйства оплачивается по повременно-премиальной системе. Основой зарплаты рабочих-энергетиков является тарифная система.
Планирование заработной платы включает определение фондов и средней заработной платы эксплуатационного и ремонтного персонала. Расчет планового фонда заработной платы в курсовой работе ведется раздельно для эксплуатационных и ремонтных рабочих с оплатой труда по повременно-премиальной системе. Плановый фонд заработной платы определяется в следующей последовательности: тарифный фонд, часовой фонд, дневной фонд, годовой фонд.
Все фонды заработной платы определяются из расчета за год.
Фонд оплаты по тарифу эксплуатационных рабочих рассчитывается умножением часовой тарифной ставки эксплуатационных рабочих (принимается в размере 110 руб/ч) на списочную численность эксплуатационного персонала, номинальный фонд рабочего времени и коэффициент использования рабочего времени за год:
руб.
За основу планирования фонда оплаты труда по тарифу ремонтных рабочих принимаются трудоемкость планируемых ремонтных работ Е и средняя тарифная ставка (Ст.) ремонтников (в размере 120 руб./ч).
руб.
Часовой фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты для часового фонда.
В числе доплат до часового фонда в курсовой работе учитываются премии, которые выплачиваются рабочим за выполнение установленных показателей, и доплаты за работу в ночные часы. Доплаты устанавливаются в % к тарифному фонду.
Размер премии для эксплуатационного персонала можно принять в размере 20 %, для ремонтников в размере -30-40 %. Доплаты за работу в ночные часы планируется для эксплуатационного персонала, в размере 20 % при работе в 3 смены, при работе в 2 смены 10 %.
Таким образом, доплаты до часового фонда заработной платы будут равны:
руб.,
где ЗПТ – тарифный фонд заработной платы;
р – премиальные доплаты, %;
dH – доплаты (для эксплуатационного персонала) за работу в ночные часы, %.
В дневной фонд заработной платы включаются доплаты за работу в праздничные дни и за внутрисменные простои не по вине рабочих.
Так как ремонтные рабочие могут привлекаться к работе в праздничные дни при оплате в двойном размере тарифной ставки, то эта часть доплат в размере тарифной савки принимается только для ремонтных рабочих. Исходя из того, что праздничные дни составляют 3 %, а к работе в эти дни привлекаются 50 % ремонтников, размер доплаты за работы в праздничные дни будет составлять 
тарифной ставки оплаты ремонтных рабочих.
Доплата за простои определяется путем умножения доли времени простоев от эффективного рабочего времени (см. баланс рабочего времени) на тарифный фонд заработной платы.
Таким образом, доплаты до дневного фонда ремонтников составляют:
где 1,5 – процент доплаты за работу в праздничные дни;
α – доля простоев в % к эффективному фонду рабочего времени.
Дневной фонд заработной платы будет равен:
Годовой фонд заработной платы состоит из дневного фонда и доплат до годового фонда заработной платы, которые включают оплату отпусков и за выполнение государственных обязанностей. Суммарную величину этих доплат можно принять в размере 10 % т дневного фонда заработной платы, в том числе 95 % - за отпуска и 0,5 % - за выполнение государственных обязанностей.
Результаты расчетов по заработной плате сводятся в таблицу 4
Таблица 4
Плановый фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.
| Заработная плата | Эксплуатационники | Ремонтники |
| 1. Тарифный фонд Доплаты до часового фонда В том числе: премиальные за работу в ночное время | Х Х Х Х | Х Х Х Х |
| 2. Итого часовой фонд Доплаты до дневного фонда В том числе: за работу в праздничные дни за внутрисменные потери | Х Х Х Х | Х Х Х Х |
| 3. Итого дневной фонд Доплаты до годового фонда В том числе: за отпуска за выполнение государственных обязанностей | Х Х Х Х | Х Х Х Х |
| 4. Итого годовой фонд Среднемесячная заработная плата одного рабочего | Х Х | Х Х |
Планирование сметы годовых расходов на снабжение электроэнергией потребителей завода
Смета годовых расходов на электроснабжение включает стоимость покупной электроэнергии, получаемой от энергосистемы, и затраты
электроцеха, связанные с доведением полученной электроэнергии от энергосистемы до потребителей. Смета годовых расходов составляется по однородным элементам затрат. Применительно к электроснабжению такими элементами затрат являются:
- покупная электроэнергия;
- заработная плата;
- отчисления на социальное страхование;
- основные и вспомогательные материалы;
- амортизация;
- прочие затраты.
Стоимость покупной электроэнергии определяется по двухставочному тарифу за год:
руб.,
где α – тарифная ставка за заявленный максимум нагрузки, руб./кВт∙мес.;
b – тарифная ставка за потребляемую энергию, руб./кВт∙ч;
Р max– максимальная нагрузка, кВт;
W – количество потребляемой заводом электроэнергии, кВт∙ч.
Тарифы на электроэнергию принять действующие на период выполнения работы.
Заработная плата включает основную и дополнительную заработную плату эксплуатационных и ремонтных рабочих (определена в предыдущем разделе), а также зарплату ИТР и служащих электроцеха, которую можно принять в размере 20 % от основной и дополнительной зарплаты эксплуатационных и ремонтных рабочих.
Отчисления на социальное страхование принимают в размере 30 % от основной и дополнительной зарплаты эксплуатационных рабочих.
Стоимость материалов на эксплуатацию энергохозяйства принимается в размере 15 % от зарплаты эксплуатационных рабочих.
Стоимость материалов и запасных частей для ремонта учитывается в размере 35 % от соответствующей заработной платы ремонтных рабочих.
Статья «Амортизация» включает:
- амортизационные отчисления от стоимости оборудования сстемы электроснабжения;
- амортизационные отчисления от стоимости станков и механизмов, используемых для ремонта.
Стоимость основных средств принимается по смете на приобретение и монтаж оборудования, при этом усредненную норму амортизации можно принять в размере 3,6 %. Величину амортизационных отчислений от стоимости станков и механизмов, используемых на ремонт, можно принять в размере 10% от амортизационных отчислений по основным средствам системы электроснабжения.
В статью «Прочие затраты» включаются затраты, не вошедшие в перечисленные элементы затрат (затраты на содержание электролаборатории цеха, на канцелярские принадлежности, спецодежду, услуги смежных цехов и др.). Величина эти затрат составляет 30 % от зарплаты персонала электроцеха.
Смету затрат на электроснабжение завода следует представить в табличной форме (таблица 2). При этом по всем статьям сметы необходимо привести соответствующие расчеты и обоснования.
Таблица5 Смета годовых эксплуатационных затрат на электроснабжение завода
| Статьи затрат | Затраты | |
| тыс. руб. | % | |
| 1.Покупная электроэнергия, всего В том числе: а) плата за максимальную нагрузку б) плата за покупную электроэнергию | ||
| 2.Цеховые расходы 2.1.Заработная плата, всего В том числе: а) эксплуатационных рабочих б) ремонтных рабочих в) ИТР и служащих электроцеха 2.2. Отчисления на социальное страхование, всего В том числе: а) эксплуатационных рабочих б) ремонтных рабочих в) ИТР и служащих электроцеха 2.3. Основные и вспомогательные материалы, всего В том числе: а) для эксплуатации б) для ремонта 2.4. Амортизационные отчисления, всего В том числе: а) по основные средствам системы электроснабжения б) по оборудованию, используемому для ремонта 2.5. Прочие затраты Итого по разделу II | ||
| Всего по смете |
5. Калькуляция себестоимости 1 кВ∙ч потребляемой электроэнергии
Калькуляция себестоимости состоит в распределении отдельных элементов затрат по статьям калькуляции и определении себестоимости 1 кВ∙ч потребляемой электроэнергии, в том числе ее составляющих по калькуляционным статьям.
Калькуляционными статьями себестоимости потребляемой электроэнергии являются следующие:
- покупная электроэнергия;
- заработная плата эксплуатационных рабочих;
- отчисления на социальное страхование от зарплаты эксплуатационных рабочих;
- эксплуатационные материалы;
- содержание оборудования;
- общецеховые и прочие затраты.
Затраты по первым четырем статьям принимаются по данным сметы затрат (таблица 5). Статья «Содержание оборудования» является комплексной статьей, которая включает амортизационные отчисления от стоимости оборудования системы электроснабжения и затраты на текущий ремонт оборудования. В свою очередь затраты на текущий ремонт оборудования включают следующие элементы затрат:
- заработная плата ремонтного персонала;
- отчисления на социальное страхование о зарплаты ремонтного персонала;
- материалы и запасные части для ремонта;
- амортизация оборудования, используемого для ремонта.
Все указанные элементы затрат принимаются по данным сметы затрат (таблица 5).
Статья «Общецеховые и прочие расходы» включает заработную плату с отчислениями на социальное страхование ИТР и служащих электроцеха и прочие расходы, которые также принимаются по данным таблицы 2. Статьи со второй по шестую относятся к цеховым расходам.
Себестоимость 1 кВт∙ч потребляемой электроэнергии определяется путем деления суммарных годовых затрат на количество электроэнергии, переданной потребителям завода:
руб./кВт∙ч,
где Иw – суммарные годовые затраты на электроснабжение, включающее стоимость покупной электроэнергии и цеховые расходы, тыс. руб.;
W- электроэнергия, полученная от энергосистемы, тыс. кВт∙ч;
Wпол–электроэнергия, переданная потребителям завода, тыс. кВт*ч;
Wпо-потери электроэнергии в распределительных сетях и расходы на собственные нужды электроцеха, тыс. кВт∙ч.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.
Таблица 6
