Особое внимание в директивах ЕС по страхованию уделяется организации страхового надзора. К числу минимальных требований, предъявляемых к национальным органам надзора за страховой деятельностью, относятся:
· осуществление надзора за финансовой деятельностью страховых компаний и в первую очередь надзор за платежеспособностью и размещением активов страховых организаций;
· разработка надежных административных и учетных процедур контроля деятельности страховых организаций, а также механизмов внутреннего контроля, соответствующих типу страховой компании (ее размеру, видам страховой деятельности и т. д.).
В центре внимания органа страхового надзора должен находиться анализ платежеспособности страховой компании, который включает в себя:
· оценку рисков, связанных с активами;
· анализ актуарного риска;
· анализ соотношения активов с принятыми обязательствами в части соответствия между размещением активов, с одной стороны, и принятыми обязательствами, с другой стороны (по валюте, по срокам и т. д.);
· валютное согласование между валютой, в которой принимается риск на страхование, и валютой, в которой страховщик выполняет свои обязательства;
· анализ эффективности и прибыльности.
В целях обеспечения стабильного состояния национальной экономики, эффективной защиты потребителя страховых услуг органы страхового надзора осуществляют финансовый анализ страхового рынка своей страны, включающий:
· исследование макроэкономических рыночных тенденций, тенденций изменений в законодательной базе, в демографической статистике, анализ конкуренции, оценку технических улучшений в страховом бизнесе и т. п.;
· исследование финансового состояния отдельных страховых компаний: анализ годовых отчетов, достаточности капитала, диверсификации рисков, оценку рыночных рисков, платежеспособности, эффективности и прибыльности деятельности компании (для целей собственно анализа и определения рейтинга страховых компаний), ее стратегии (бизнес-плана), целевых установок собственников, финансовых групп и др.
Важнейшим шагом в формировании единого страхового рынка в ЕС является введение правила единой лицензии. Директивы ЕС предъявляют следующие требования к выдаче единой лицензии.
1. Использование единых организационно-правовых форм для создания страховых компаний.
2. Ограничение на вид деятельности.
Данное требование означает, что страховые компании ЕС наряду со страховой деятельностью не должны заниматься никаким другим видом деятельности. Введение данного требования обусловлено особой социальной значимостью страхования как института финансовой защиты.
3. Обязательность предоставления схемы страховых операций (бизнес-плана, прогноза) на ближайший после начала период деятельности страховой компании.
4. Обязательность наличия гарантийного фонда, обеспечивающего выполнимость обязательств страховщика перед страхователями.
Размер гарантийного фонда зависит от организационно-правовой формы страховой компании, дифференцируется по видам страхования и зависит от объема предполагаемых страховых операций.
5. Наличие честного, надежного и квалифицированного управления страховой компанией.
Установлены требования, предъявляемые к руководству компанией, которое должно действовать, прежде всего, в интересах страхователей. Руководящий состав компании должен быть не просто дееспособным - каждый менеджер должен быть ответственным за все убытки, которые он может нанести своей компании.
6. Честность и добропорядочность собственников (для акционерных обществ) и членов компании (для зависимых страховых компаний). Ни те, ни другие не должны иметь криминального прошлого, не должны находиться под судом и обязаны понимать, что «быстрых денег» данный бизнес не дает. Данное требование в основном предъявляется к собственникам и членам общества, имеющим не менее 10 % доли.
