На экзамене можно пользоваться Налоговым Кодексом

1. Сущность и функции налогов.
2. Элементы и структура налогов.
3. Классификация налогов.
4. Структура налоговой системы России.
5. Принципы налогообложения и построения налоговой системы.
6. Экономическая роль НДС.
7. Плательщики НДС.
8. Объекты обложения НДС.
9. Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров работ услуг.
10. Особенности определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав.
11. Порядок определения налоговой базы по НДС при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления.
12. Порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
13. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю.
14. Момент определения налоговой базы по НДС.
15. Налоговые вычеты при исчислении НДС.
16. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДС.
17. Порядок возмещения НДС
18. Место реализации товаров, работ, услуг по НДС.
19. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.
20. Ставки НДС и порядок их применения.
21. Порядок исчисление НДС
22. Сроки уплаты НДС в бюджет. Налоговый период по НДС.
23. Применение и значение счетов-фактур.
24. Экономическое содержание акцизов.
25. Плательщики акцизов. Подакцизные товары.
26. Налоговый период и налоговые ставки по акцизам.
27. Порядок исчисления акциза.
28. Объект налогообложения.
29. Операции, не подлежащие налогообложению по акцизам.
30. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров
31. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.
32. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю.
33. Порядок отнесения сумм акциза
34. Налоговые вычеты по акцизам.
35. Порядок применения налоговых вычетов по акцизам.
36. Сумма акциза, подлежащая возврату.
37. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджетную систему РФ.
38. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.
39. Роль налога на прибыль в налоговой системе Российской федерации.
40. Плательщики, объект обложения, порядок определения доходов и их классификация по налогу на прибыль.
41. Доходы от реализации, внереализационные доходы при исчислении налога на прибыль организаций.
42. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
43. Расходы, связанные с производством и реализацией, расходы на ремонт основных средств при исчислении налога на прибыль.
44. Амортизируемое имущество для исчисления налога на прибыль.
45. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ
46. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп для исчисления налога на прибыль организаций.
47. Методы и порядок расчета сумм амортизации в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
48. Внереализационные расходы в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
49. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
50. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
51. Порядок признания доходов при методе начисления в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
52. Порядок признания расходов при методе начисления в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
53. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе в целях главы 25 Налогового Кодекса РФ.
54. Налоговая база по налогу на прибыль организаций.
55. Перенос убытков на будущее при исчислении налога на прибыль организаций.
56. Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.
57. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.
58. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.
59. Страховые взносы и их роль в реализации социальной политики.
60. Плательщики и объект обложения страховых взносов.
61. Порядок определения налоговой базы по страховым взносам.
62. Суммы, не подлежащие налогообложению страховым взносам.

Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды по страховым взносам.

1. Ставки единого социального налога применяемые различными категориями налогоплательщиками.
2. Объект обложения и база для начисления страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию.
3. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов различными категориями налогоплательщиками.
4. Характеристика налога на имущество организаций.
5. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество организаций.
6. Порядок определения налоговой базы.
7. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций.
8. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
9. Плательщики, объект обложения и налоговая база НДФЛ.
10. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме по НДФЛ.
11. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды по НДФЛ.
12. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации по НДФЛ.
13. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Налоговый период по НДФЛ.
14. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по НДФЛ.
15. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.
16. Социальные вычеты по НДФЛ.
17. Имущественные вычеты по НДФЛ.
18. Профессиональные вычеты по НДФЛ.
19. Дата фактического получения дохода при исчислении НДФЛ.
20. Налоговые ставки по НДФЛ.
21. Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами
22. Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты НДФЛ, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами.
23. Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения.
24. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
25. Объекты налогообложения и порядок определения доходов по УСН.
26. Порядок определения расходов при применении УСН.
27. Порядок признания доходов и расходов при применении УСН.
28. Порядок определения налоговой базы при применении УСН.
29. Налоговый период, налоговые ставки порядок исчисления и уплаты налога при применении УСН.
30. Необходимые условия перехода на упрощенную систему налогообложения.
31. Роль единого налога на вмененный доход в системе налогообложения малого бизнеса в России.
32. Общие положения применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
33. Плательщики единого налога на вмененный доход.
34. Объект обложения и налоговая база для единого налога на вмененный доход.
35. Ставки единого налога на вмененный доход.
36. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
37. Объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога на имущество организаций.
38. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес.
39. Объект налогообложения, налоговый и отчетный период по транспортному налогу.
40. Порядок определения налоговой базы и налоговые ставки по транспортному налогу.
41. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по транспортному налогу
42. Плательщики и объект налогообложения по земельному налогу.
43. Налоговая база и порядок ее определения при уплате земельного налога.
44. Налоговый, отчетный период и налоговые ставки по земельному налогу.
45. Налоговые льготы по земельному налогу.
46. Институты, понятия и термины, используемые в Налоговом Кодексе.
47. Права налогоплательщиков
48. Обязанности налогоплательщиков
49. Определение налоговых агентов
50. Обязанности налоговых агентов
51. Права налоговых органов
52. Обязанности налоговых органов
53. Обязанности должностных лиц налоговых органов
54. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц при применении Налогового Кодекса
55. Полномочия органов внутренних дел при применении Налогового Кодекса
56. Ответственность органов внутренних дел при применении Налогового Кодекса
57. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора
58. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора
59. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации
60. Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем организации
61. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя
62. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица
63. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога
64. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора
65. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
66. Порядок и условия предоставления налогового кредита
67. Инвестиционный налоговый кредит
68. Определение налога и сбора.
69. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика
70. Учет организаций и физических лиц
71. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки
72. Выездная налоговая проверка
73. Камеральная налоговая проверка