C. валовым внутренним продуктом

D. золотовалютными резервами государства

30. Из перечисленного: I) застрахованные лица; 2) страховые случаи; 3) суммы взносов; 4) страховая сумма; 5) срок действия договора; 6) оценка имущества - существенными условиями договора личного страхования является:

A. 1,2,3,4

B. 1,2, 4, 5

C. 3, 4, 6

D. 2, 5, 6

31. Действия уполномоченных банков в области валютного контроля основаны на требованиях

A. налогового законодательства

B. таможенного законодательства

C. гражданско-правового договора

D. финансового законодательства

32. Из перечисленного: 1) утрата; 2) недостача; З) повреждения; 4) ухудшения конъюнктуры рынка; 5) ответственность по обязательствам; 6) убытки от предпринимательской деятельности; 7) привлечение к административной ответственности - имущественные интересы, подлежащие страхованию, связаны с риском:

A. 1,2, 3,4,6

B. 1,2,3,6,7

C. 1,2,3,5,6

D. 1,2,3,4,5

33. Банковские ссуды: 1) бланковые; 2) обеспеченные; 3) в рассрочку; 4) единовременные; 5) краткосрочные; 6) долгосрочные - по методу погашения различают на

A. 3,4

B. 1,3

C. 1,2

D. 5,6

34. Из перечисленного: 1) переводы иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; 2) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; 3) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; 4) переводы процентов, дивидендов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; 5) переводы неторгового характера в РФ и из РФ, 6) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения; 7) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту н импорту товаров, работ и услуг; 8) вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода - в понятие текущих валютных операций включают:

A. 3, 6, 7, 8

B. 1,2,4, 5

C. 1, 3, 5, 6

D. 2,4, 7, 8

35. Конкурс инвестиционных проектов проводится

A. Правительством РФ

B. Минэкономразвития РФ

C. Минфином РФ

D. Государственной инвестиционной корпорацией

36. Российский рубль относится к валюте конвертируемой

A. ограниченно

B. свободно

C. неконвертируемой

D. частично

37. Из перечисленного: 1) страховые организации; 2) общества взаимного страхования; 3) страховые агенты; 4) страховые брокеры - страховщиками являются:

A. 1,4

B. 3,4

C. 2,3

D. 1,2

38. Термин «валюта» в литературе употребляется для обозначения

A. любых денег

B. денежных знаков экономически развитых стран

C. денежных знаков, документов или имущества, являющегося основанием для валютных расчетов

D. коллективных денег

39. Договор, в соответствии с которым государство предоставляет инвестору на возмездной основе и на определенный срок исключительные права, является «Соглашение о

A. взаимном поощрении и защите капиталовложений

B. распределении полномочий

C. передаче собственности

D. разделе продукции

40. Из следующих кредитов: 1) наличные; 2) безналичные; 3) бланковые; 4) обеспеченные; 5) краткосрочные; 6) долгосрочные - по способу выдачи кредиты делятся на

A. 3,4

B. 5,6

C. 1,2

D. l,3

41. Конкурс инвестиционных проектов проводится

A. Минэкономразвития РФ

B. Государственной инвестиционной корпорацией

C. Минфином РФ

D. Правительством РФ

42. Из перечисленного: 1) руководители предприятий; 2) главный бухгалтер; 3) охранные структуры; 4) кассиры - ответственность за соблюдение правил ведения кассовых операций возлагается на

A. 2, 4

B. 1,2,4

C. 1,3,4

D. 1,3

 

Вопросы к экзамену

 

1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований. Понятие, методы.

2. Предмет и метод Финансового права.

3. Понятие Финансового права. Соотношение с другими отраслями права.

4. Правовые основы местных финансов.

5. Понятие и состав финансовой системы.

6. Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.

7. Структура финансово-правовой нормы и ее элементы.

8. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.

9. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.

10. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Финансовое право и прецедент.

11. Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные.

12. Виды финансового контроля.

13. Принципы организации государственного и муниципального финансового контроля.

14. Система и компетенция органов организации государственного и муниципального финансового контроля.

15. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.

16. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.

17. Правовой статус Счетной Палаты РФ.

18. Международные документы об органах международного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.

19. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.

20. Бюджет: происхождение понятия и история развития института.

21. Бюджетное право: понятие, предмет, система.

22. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.

23. Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.

24. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и финансовый период. Внесение изменений в действующий бюджет.

25. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими.

26. Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.

27. Проблемы юридической ответственности за нарушение бюджетного законодательства.

28. Бюджетный процесс: понятие, стадии.

29. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.

30. Формы расходов бюджетов.

31. Формы доходов бюджетов.

32. Состав неналоговых доходов федерального бюджета.

33. Нефтегазовые доходы федерального бюджета. Нефтегазовый трансферт.

34. Бюджетные фонды федерального бюджета: цели формирования, источники, основные направления использования.

35. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.

36. Основы исполнения бюджетов разных уровней.

37. Федеральное казначейство в финансовой системе РФ.

38. Система государственных внебюджетных фондов в РФ.

39. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.

40. Пенсионный Фонд РФ: место в финансовой системе РФ, основы формирования.

41. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. Субъекты правоотношений по государственному социальному страхованию.

42. Полномочия Росфиннадзора по контролю бюджетных расходов.

43. Порядок государственных (муниципальных) доходов и их классификация.

44. Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.

45. Основные элементы закона о налоге (субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база).

46. Понятие налога, пошлины, сбора.

47. Виды налогов.

48. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.

49. Международные договоры в системе источников налогового права.

50. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.

51. Система налогов в РФ.

52. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

53. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.

54. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

55. Налог на прибыль организаций: основные элементы.

56. Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.

57. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.

58. Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.

59. Формы проведения налогового контроля.

60. Налоговые органы в РФ.

61. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.

62. Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимок с юридических и физических лиц.

63. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.

64. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.

65. Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

66. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.

67. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.

68. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований.

69. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.

70. Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.

71. Денежная система РФ, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация.

72. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.

73. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.

74. Понятие и виды валютных операций.

75. Субъекты валютных правоотношений.

76. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

77. Правовое положение Центрального Банка РФ (банка России).

78. Система ограничений обращения иностранной валюты в Российской Федерации.

79. Структура, содержание и значение действующего Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

80. Трактовка понятий «резидент» и «нерезидент» в соответствии с действующим Законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

 

 

Список рекомендуемой литературы

Нормативные акты:

1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. с учетом поправок от 30.12.2008 г. [Текст] // СЗ РФ. – 2009. - № 7. - Ст. 445.

2. Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Текст]: № 145-ФЗ от 31.07.1998 г. в ред. от 29.11.2010 г., с изм. от 28.12.2010 г. // СЗ РФ. – 1998. - № 31. - Ст. 3823.

3. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая № 146-ФЗ от 31.07.1998 г. в ред. от 28.12.2010г. [Текст] // СЗ РФ. – 1998. - Ст. 3824.

4. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая № 117-ФЗ от 05.08.2000 г. в ред. от 07.03.2011 г. [Текст] // СЗ РФ. – 2000. - № 32. - Ст. 3340.

5. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая № 51-ФЗ от 30.11.1994 г. в ред. от 07.02.2011 г. [Текст] // СЗ. РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301.

6. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая № 14-ФЗ от 26.01.1996 г. в ред. от 07.02.2011 г. [Текст] // СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410.

7. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: №86-ФЗ от 10.07.2002 г. в ред. от 07.02.2011г. //СЗ РФ. - 2002. - №28. - Ст. 2790.

8. Российская Федерация. Законы. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации [Текст]: №177-ФЗ от 23.12.2003 г. в ред. от 29.12.2010 г. // СЗ РФ.-2003. - № 52 (часть I).- Ст. 5029.

9. Российская Федерация. Законы. О Счетной палате Российской Федерации [Текст]: №4-ФЗ от 11.01.1995 г. в ред. от 29.12.2010 г.//СЗ РФ.- 1995. - №3. - Ст. 167.

10. Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле [Текст]: № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. в ред. от 07.02.2011г. // СЗ РФ.- 2003. - № 50.- Ст. 4859.

11. Российская Федерация. Законы. О восстановлении защите сбережений граждан Российской Федерации [Текст]: №73-ФЗ от 10.05.1995 г. // СЗ РФ. -1995. - №20. -Ст. 1765.

12. Российская Федерация. Законы. О бухгалтерском учете [Текст]: №129-ФЗ от 21.11.1996 г. в ред. от 28.09.2010 г. // СЗ РФ.- 1996. - № 48. - Ст. 5369.

13. Российская Федерация. Законы. О порядке установления долговой стоимости единицы номинала целевого долгового обязательства Российской Федерации [Текст]: №87-ФЗ от 06.07.1996 г. // СЗ РФ. - 1996. - № 28. - Ст. 3349.

14. Российская Федерация. Законы. О налоговых органах Российской Федерации [Текст]: Закон РФ №943-1 от 21.03.1991 г. в ред. от 27.11.2010 г.// Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. - № 15. - Ст. 492.

15. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Текст]: Закон РФ №395-1 от 02.12.1990 г. в ред. от 15.11.2010 г., с изм. от 07.02.2011 г. // СЗ РФ. - 1996. - №6. - Ст. 492.

16. Российская Федерация. Законы. О налогах на имущество физических лиц [Текст]: Закон РФ №2003-1 от 09.12.1991 г. в ред. от 27.07.2010 г.// Рос. газета. - 1992. – 14 фев.

17. Российская Федерация. Законы. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Текст]: Закон РФ №4015-1 от 27.11.1992 г. в ред. от 29.11.2010 г. // Рос. газета. – 1993. – 12 янв.

18. Российская Федерация. Правительство. О Федеральном казначействе [Текст]: постановление Правительства РФ № 703 от 01.12.2004 г. в ред. от 28.01.2011 г. // СЗ РФ. - 2004. - №49. - Ст. 4908.

19. Российская Федерация. Правительство. О Министерстве финансов Российской Федерации [Текст]: постановление Правительства РФ № 329 от 30.06.2004 г. в ред. от 11.03.2011 г. // СЗ РФ. – 2004. - № 31. - Ст. 3258.

20. Российская Федерация. Правительство. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе [Текст]: постановление Правительства РФ № 506 от 30.09.2004 г. в ред. от 11.03.2011 г. // СЗ РФ- 2004. - № 40. - Ст. 3961.

21. Российская Федерация. Правительство. О Федеральной таможенной службе [Текст]: постановление Правительства РФ №429 от 21.08.2004 г. в ред. от 08.12.2010 г.// СЗ РФ. - 2004. - №35. - Ст. 3637.

22. Российская Федерация. Правительство. Об утверждении Положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора [Текст] [Текст]: постановление Правительства РФ №278 от 15.06.2004 г. в ред. от 17.01.2011г. // СЗ РФ. – 2004. - № 25. - Ст. 2561

23. Российская Федерация. Правительство. О Фонде социального страхования в Российской Федерации [Текст]: постановление Правительства Российской Федерации № 101 от 12.02.1994 г. в ред. от 19.11.2008 г.// Рос.газета. - 1994. - 22. фев

24. Российская Федерация. Верховный Совет. Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России) (вместе с «Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России)», «Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России)» [Текст]: постановление Верховного Совета Российской Федерации «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)» №2122-1 от 27.12.1991 г. в ред. от 05.08.2000 г.// Ведомости СНД и ВС РСФСР. -1992. - №5. - Ст. 180.

25. Российская Федерация. Центральный Банк РФ. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации [Текст]: инструкция ЦБ РФ №111-И от 03.03.2004 г. в ред. от 29.03.2006 г. // Вестник Банка России. - 2004. - №29.

26. Российская Федерация. Центральный Банк РФ. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации [Текст]: № 222-П от 01.04.2003. в ред. от 26.08.2009 г. // Вестник Банка России. - 2003. - №24.

27. Российская Федерация. Центральный Банк РФ. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) [Текст]: инструкция ЦБ РФ №28-И от 14.09.2006 г. в ред. от 25.11.2009 г.// Вестник Банка России. -2006.

 

Основная литература:

28. Крохина, Ю.А. Финансовое право России [Текст]: учебник /Российская правовая академия Минюста РФ; МО РФ –М.: НОРМА, 2004. - 704 с.

29. Финансовое право [Текст]: учебник /А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева [и др.]; отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П.Тольстопятенко. - Изд. 2-е, пререраб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 528 с.

30. Финансовое право [Текст]: учебник /отв. ред. Н.И.Химичева. –Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2002. – 600 с.

31. Финансовое право [Текст]: учебник /отв. ред. О.Н.Горбунова; Московская гос. юрид. академия. - Изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2006. - 587 с.

32. Финансовое право [Текст]: учебник /отв. ред. Н.И. Химичева. Изд.- 4-е, перераб. и доп. - М.: Норма, 2009. - 768 с.

33. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учеб. пособие /отв. ред. М.В. Карасеваа. – Изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт; ИД, Юрайт, 2011. – 369 с.

34. Финансовое право Российской Федерации [Текст]: учебник /отв. ред. М.В.Карасева. - М.: Юристъ, 2005. – 576 с.

 

 

Дополнительная литература:

35. Бакаева, О.Ю. Правовое регулирование финансовой деятельности таможенных органов Российской Федерации [Текст] / О.Ю. Бакаева. – Саратов, 2004.

36. Бюджетное право и процесс [Текст]: учебник / В.А. Парыгина, А.А. Тедеев. – М.: Эксмо, 2008.

37. Бюджетное право России [Текст]: учеб. пособие / О.Н. Горбунова, А.Д. Селюков, Ю.В. Другова. – М.: Кнорус, 2008.

38. Бюджетное право [Текст]: учеб. пособие / под ред. Г.Б. Поляка, А.М. Никитина – М.: Юнити, 2008

39. Винницкий, Д.В. Субъекты налогового права / Д.В. Винницкий. – М.: Норма, 2000.

40. Вишневский, А. Банковское право [Текст]: краткий курс лекций / А. Вишневский. – М.: Статут, 2008.

41. Годме, П.М. Финансовое право: пер. с фр. [Текст] / П.М. Годме. – М., 1972.

42. Горбунова, О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России [Текст] / О.Н. Горбунова. – М.: Профобразование, 2003.

43. Грачева, Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля [Текст] / Е.Ю. Грачева. – М.: Юриспруденция, 2006.

44. Карасева, М.В. Бюджетное и налоговое право России и политический аспект [Текст] / М.В. Карасева. – М.: Юрист, 2003.

45. Кучеров, И.И. Бюджетное право России [Текст]: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: Центр Юринфор, 2002.

46. Махмутова, Э.Х. Государственный кредит в Российской Федерации: проблемы правового регулирования и перспективы развития [Текст] / Э.Х. Махмутова. – М.: Финансовый контроль, 2004.

47. Наговицин, А.Г. Валютная политика [Текст] /А.Г. Наговицин. – М.: Экзамен, 2000.

48. Петрова, Г.В. Финансовое право [Текст]: учебник / Г.В. Петрова. - М.: Велби, 2007.

49. Правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации [Текст] / под. ред. Г.В. Петровой. – СПб.: Пресс, 2003.

50. Правовые основы бухгалтерского учета, аудита в Российской Федерации [Текст] /отв. ред. Е.М. Ашмарина. – М..: Юрист, 2003.

51. Рубль в валютном пространстве Европы. [Текст] /М.К. Бункина, А.М. Семенов. – М.: Олимп бизнес, 2004.

52. Рукавишникова, И.В. Метод финансового права [Текст] /И.В. Рукавишникова. – М.: Юрист, 2006.

53. Саттарова, Н.А. Государственное принуждение в бюджетной сфере (теоретико-правовые проблемы) [Текст] / Н.А. Саттарова. – М.: ВГНА, 2005.

54. Саттарова, Н.А. Налоговая ответственность [Текст] / Н.А. Саттарова. – М.: Камерон, 2006.

55. Саттарова Н.А. Принуждение в финансовом праве [Текст] / Н.А. Саттарова. – М.: Юрлитинформ, 2006.

56. Соколова, Э.Д. Правовые основы финансовой системы России [Текст] /Э.Д. Соколова. – М.: Юриспруденция, 2006.

57. Тосунян, Г.А. Валютное право РФ [Текст]: учеб. пособие /Г.А. Тосуня. – М.: Дело, 2002.

58. Финансовое право [Текст]: учебник / под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 2008.

59. Финансовое право [Текст]: учебник / под ред. С.В. Запольского. – М.: Эксмо, 2008.

60. Финансовое право [Текст]: учебник / под ред. С.О. Шохина. – М.: Кнорус, 2008.

61. Финансово-правовая ответственность [Текст] /А.С.Емельянов, Н.Н. Черногор. – М.: Финансы и статистика, 2004.

62. Финансовый контроль[ Текст]: учебное пособие /Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко, Е.А. Рыжкова. – М.: Камерон, 2004.

63. Шохин, С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации [Текст] /С.О. Шохин. – М.: Финансы и статистика, 1999.

Интернет-ресурсы:

64. www.cnfp.ru - Налоги и финансовое право

65. www.minfin.ru - Министерство Финансов РФ

66. www.finansy.ru - Экономика и финансы: публикации, статьи, обзоры, аналитика

67. www.zfn.nizhny.ru/num/145 - Закон финансы и налоги

68. www.kfm.ru - Федеральная Служба по Финансовому Мониторингу

69. www.ach.gov.ru - Счетная палата Российской Федерации