Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Этот объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центральном Банке РФ. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных средств.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 88% всех банковских ресурсов. Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает около 65%. Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями. Привлеченные средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика: 1) депозитные и сберегательные операции;

2) межбанковский кредит;

3) кредиты ЦБ РФ;

4) эмиссия облигаций.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства:

1) уставный капитал;

2) резервный фонд и другие фонды;

3) нераспределенная прибыль;

4) добавочный капитал;

5) страховые резервы.

Уставный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и более того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества.

Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Величина резервного фонда устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу.

Теория банковского дела различает понятия «собственные средства» и «собственный капитал». Понятие «собственные средства» - наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка – это величина, определяемая расчетным путем.

СК = Основной капитал + Дополнительный капитал

Основной капитал = Уставный капитал + Эмиссионный доход + Безвозмездные отчисления + Часть прибыли, фондов, резерв по операциям с ценными бумагами – Нематериальные активы – Собственные выкупленные акции – Непокрытые убытки

Дополнительный капитал = Переоценка имущества + Резерв по операциям с ценными бумагами + часть прибыли + Полученные кредиты + Привлеченные акции – Просроченная дебиторская задолженность

Функции, выполняемые банковским капиталом: защитная, оперативная и регулирующая. Названные функции – основа коммерческой деятельности банка. Собственный капитал обеспечивает самостоятельность банка, гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.