Изменение структуры персонала

Категория персонала	Структура персонала	Изменение удельного веса персонала
за предыдущий год	по плану	фактически	по сравне-нию с планом	по сравнению с прошлым годом
чел.	%	чел.	%	чел.	%
Персонал по основной деятельности, всего
в том числе:
рабочие
руководители
специалисты

 

5.2. Задание: анализ профессионального и квалификационного уровня рабочих

Квалификационные требования к работам и имеющийся состав рабочих (условные данные)

Разряд работ и рабочих	Тарифный коэффициент	Трудоемкость работ, план, нормочас	Число рабочих, факт
I	1,00
II	1,30	284 800
III	1,69	184 000
IV	1,96	499 200
V	2,27	113 600
VI	2,63	70 400
Итого		1 152 000

 

 

Коэффициент	Формула расчета	Значение
Средний тарифный коэффициент работ по изделию g
Средний разряд работ по изделию g
Средний тарифный коэффициент рабочих
Средний разряд рабочих

 

5.3. Задание: анализ движения трудовых ресурсов

 

Показатель	1-й год	2-й год	3-й год
Принято в организацию Выбыло из организации, в том числе: по месту учебы по месту службы в рядах Российской армии на пенсию и по другим причинам, предусмотренным, законодательством по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины Среднесписочная численность работников
1. Коэффициент оборота по приему
2. Коэффициент оборота по выбытию
3. Коэффициент текучести

5.4. Задание: анализ использования рабочего времени

Показатель	Условное обозначение	В предшест­вующем году	В отчетном году	Изменение относительно предшест­вующего года	Отклоне­ние факта от плана
план	факт	план	факт
Среднесписочная чис­ленность рабочих, чел.	Ч	(Ч0)	(‘Ч1)	(Ч1)
Время, отработанное всеми рабочими, тыс. ч	Тч
в том числе
сверхурочно отработанное время, ч	Тс
Отработано всеми рабочими, тыс. чел.- дней	Дн
Время, отработанное одним рабочим, ч	Трч=Тч/Ч
Количество дней, отработанных одним рабочим	Дрн= Дн /Ч
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	Тсм=Тч/Дн

 

5.5. Задание: факторный анализ времени, отработанного одним рабочим

 

Метод цепных подстановок

Показатель	Формула расчета	Расчет	Значение
Время, отработанное одним рабочим при условии, что средняя продолжительность рабочего дня учитывается фактической, а количество дней отработанных одним рабочим за предшествующий год	Т’рч=Тсм1*Дрн0
Влияние изменения средней продолжительности рабочего дня на время отработанное одним рабочим	ΔТрч(Тсм)=Т´рн-Трн0
	ΔТрн(Дрн)=Трн1-Т´рн

Практическое задание 6. Анализ производительности труда

 

Задание на лабораторную работу.

Используя исходные данные варианта, выданного преподавателем, провести:

· анализ производительности труда.

Порядок выполнения работы:

4. Работа выполняется в MS Excel.

5. Внести в таблицы заданий 6.1- 6.2 исходные данные своего варианта (см. Приложение 3). Номер варианта соответствует номеру в списке группы.

6. Заполнить оставшиеся графы таблиц расчетными данными.

7. Подготовить вопросы к защите лабораторной работы.

 

Факторный анализ среднегодовой выработки рабочих

 

В упрощенном виде факторную модель среднегодовой выработки рабочих (В_р) можно представить как произведение времени (t_ч), отработанного всеми работающими, удельного веса рабочих в общей численности персонала (D) и среднечасовой выработки продукции рабочим (в_р):

В_р = t_ч * D * в_р.

Расходы на оплату труда регламентирует ст. 255 НК РФ, где указано: «В расходы налогоплательщика на оплату труда включают­ся любые начисления работника в денежной и (или) натуральной Формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нор­мами законодательства Российской Федерации, трудовыми догово­рами (контрактами) и (или) коллективными договорами».

Основные понятая и определения, связанные с оплатой и нор­мированием труда, изложены в разделе VI Трудового кодекса РФ.

Вопросы к занятию:

1. Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами

2. Анализ структуры персонала и анализа изменения структуры персонала

3. Анализ профессионального и квалификационного уровня рабочих

4. Анализ движения трудовых ресурсов

5. Анализ использования рабочего времени

6. Факторный анализ времени, отработанного одним рабочим

7. Анализ непроизводительных затрат рабочего времени

8. Анализ производительности труда

9. Факторный анализ среднегодовой выработки рабочих

10. Анализ формирования и использования фонда заработной платы

11. Анализ фонда оплаты труда

6.1. Задание: анализ производительности труда

Показатель	План	Факт	Отклонение от плана
абсолютное	% к плану
Выпуск товарной продукции в стоимостном выражении, тыс. руб. (ВП)	767 150	774 680
Численность работающих, чел. (Ч)
Численность рабочих, чел. (Чр)
Удельный вес рабочих в обшей численности персонала (D)
Отработано тыс. ч (tч) всеми работающими	1083,6	1056,4
Отработано одним рабочим, ч (tчр)
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. (В)
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. (Вр)
Среднечасовая выработка продук­ции рабочим (в), руб./час

 

 

6.2. Задание: факторный анализ среднегодовой выработки рабочих

 

Фактор	Формула расчета	Расчет	Значение влияния фактора	Доля влияния фактора
Изменение средне годовой выработки рабочих за счет изменения времени,отработанного всеми рабочими	ΔBp(t)=Δt*D0*вp0
Изменение среднегодовой выработки рабочих за счет изменения удельного веса рабочих в общей численности персонала	ΔВр(D)=tч1 *Δ D*вp0
Изменение средней выработки рабочих за счет изменения среднегодовой выработки продукции рабочим	ΔBd(Br)=tч1*D1Δвr
Сумма всех факторов	Сумм= ΔBp(t)+ ΔВр(D)+ ΔBd(Br)