методика определения средств (капитала) кред организ (положение ЦБР от 10 фев 2003г. №215-П) - показатели,

уменьшающие суммы основного и дополнительного капиталов при определении величины собственных средств КО 4.1. Величина резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групприска, недосозданного кредитной организацией по сравнению с минимальнойвеличиной, требуемой к созданию в соответствии с нормативным актом БанкаРоссии о порядке формирования и использования резерва на возможные потерипо ссудам, а также величина недосозданного резерва по требованиям кконтрагенту по отчуждению (приобретению) ценных бумаг (классифицированныхво 2 - 4 группы риска) при предоставлении контрагенту права отсрочкиплатежа (поставки ценных бумаг).4.2. Величина резерва на возможные потери по активам, не относящимсяк ссудной задолженности, а также внебалансовым операциям и срочнымсделкам, недосозданного по сравнению с требуемой величиной, определеннойв соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формированиякредитными организациями резервов на возможные потери 4.3. Величина резерва под операции кредитных организаций,расположенных на территории Российской Федерации, с резидентами оффшорныхзон, недосозданного по сравнению с требуемой величиной, определенной всоответствии с нормативным актом Банка России о формировании резерва подоперации кредитных организаций Российской Федерации с резидентамиофшорных зон.4.4. Расчет показателей, уменьшающих сумму основного идополнительного капитала в соответствии с пунктами 4.1, 4.2 и 4.3,осуществляется с включением в указанный расчет величины недосозданныхрезервов, факт недосоздания которых выявлен в процессе оценки БанкомРоссии активов и пассивов кредитной организации в ходе осуществлениядокументарного надзора и (или) в ходе проведения инспекционных проверок,на основании методик, устанавливаемых Банком России, в соответствии состатьей 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)".4.5. Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30календарных дней, учитываемая на балансовых счетах 474А (кроме счетов47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов 60312, 60314, 60315,60323, 60337, 60339, 60341, 60343) и 61202 за минусом созданного всоответствии с внутренними документами кредитной организации резерва навозможные потери.4.6. Субординированные кредиты, предоставленные кредитныморганизациям-резидентам, в части, которую последние учитывают в составе

источников дополнительного капитала на основе информации, полученной в соответствии с подпунктом 3.5.8 пункта 3 настоящего Положения. Для уменьшения суммы основного и дополнительного капитала на величину предоставленных кредитным организациям-резидентам субординированных кредитов используются данные балансовых счетов 32009, 32209.

 

50 опред норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (инструкция ЦБР от 16 января 2004г. №110-И с учётом Указания ЦБР от 20 апреля 2011г. №2613)

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

,

 

где:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П);

- коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

 

- i-й актив банка;

 

- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

 

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313-П), код 8812.

ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838). Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

В расчет показателя ПК не включаются:

активы, относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в коде 8806;

активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2 Положения Банка России N 215-П;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки.

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов.