Методологічні вхідні дані завдання

ЗМІСТ

 

ВСТУП

РОЗДІЛ 1

ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №16)………………………………………..

1.1 Вхідні дані для підприємства …………………………………………..

1.2 Методологічні вхідні дані завдання………………………………………

Висновки за розділом 1………………………………………………………..

РОЗДІЛ 2

РОЗРАХУНКИ ВАРІАНТІВ КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА…………..

2.1 Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу…………………..

2.2 Етап 2. Алгоритм та розрахунок ліміту овердрафту………………..

Висновки за розділом 2…………………………………………………………..

РОЗДІЛ 3

ПЛАНУВАННЯ РІЧНОГО ГРАФІКУ ПЛАТЕЖІВ ПІДПРИЄМСТВА…………

3.1 Етап 3. Складання графіку платежів……………………………………..

3.2 Аналіз результатів………………………………………………………..

Висновки за розділом 3………………………………………………………..

ВИСНОВКИ……………………………………………………………………….

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………………...

ДОДАТКИ………………………………………………………………………..

 

ВСТУП

Метою курсової роботи є закріплення, поглиблення та узагальнення знань, одержаних студентами за час вивчення дисципліни, їх застосування для розрахунку платежів по різним видам кредитів, складання звіту про рух коштів на поточних рахунках, визначення необхідних сум овердрафту для фінансування поточних потреб підприємства.

В курсовій роботі були вирішені наступні задачі:

1) на базі вихідних даних застосовані теоретичні та практичні знання, отримані під час вивчення дисципліни;

2) пояснені методичні підходи до віднесення окремих показників, що розраховуються;

3) визначені найбільш сприятливі умови кредитування для підприємства та обґрунтувати їх ефективність;

4) складені звіти про обороти підприємства за поточним рахунком з урахуванням отриманих кредитів, порядку проведення розрахунків в іноземній та національній валюті;

5) пояснені прийняті рішення щодо відстрочки платежу, чи інших операцій по поточному та кредитним рахункам підприємства;

6) пояснені причини та наслідки виникнення від’ємних залишків по поточному рахунку підприємства (поточні овердрафтні кредити).

Розділи курсової роботи відповідають трьом основним етапам її виконання, а саме:

1) Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу.

2) Етап 2. Розрахунок ліміту овердрафту.

3) Етап 3. Складання графіку платежів

Курсова робота виконана згідно методичних вказівок на базі комплексу вихідних даних для умовного підприємства варіант №16.

При виконанні курсової роботи застосований комплекс побудованих програмно-пов’язаних електронних таблиць Excel2010.

РОЗДІЛ 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №16)

 

1.1 Вхідні дані для підприємства

 

Таблиця 1.1

Вхідні дані для розрахунку графіку обслуговування боргу

Вартість обладнання, грн.	140 709
Базова процентна ставка	20%
Ставка LIBOR	3,6%
Плата за оформлення об’єкту застави	0,1%
Плата за відкриття кредитного рахунку	4,0%
Плата за перевірку документів	0,5%
РКО	1,0%
Активи, що передаються у заставу, грн.	175 887
Витрати на оформлення гарантії	5,0%
Вексель 1, грн.	56 284
Вексель 2, грн.	14 071
Вексель 3, грн.	28 142
Курс грн./дол.	5,25

 

Таблиця 1.2

Вхідні дані для розрахунку графіку платежів

Вид грошових виплат / надходжень	Регулярність	Сума
Виручка по контракту № 1/23-456, грн.	10 січня	29 314
Виручка по контракту № 1/23-457, грн.	5 лютого	34 005
Виручка по контракту № 1/23-458-в, дол.	20 березня	11 491
Виручка по контракту № 1/23-459, грн.	13 квітня	22 162
Виручка по контракту № 1/23-460, грн.	7 травня	28 025
Виручка по контракту № 1/23-461, грн.	17 червня	14 599
Виручка по контракту № 1/23-462-в, дол.	12 липня	15 877
Виручка по контракту № 1/23-463-в, дол.	27 серпня	4 104
Виручка по контракту № 1/23-464, грн.	14 вересня	16 299
Виручка по контракту № 1/23-465, грн.	18 жовтня	28 494
Виручка по контракту № 1/23-466, грн.	21 листопада	25 773
Виручка по контракту № 1/23-467, грн.	27 грудня	40 454
Виплата заробітної плати, грн.	До 25 числа кожного місяця	5 277
Оплата комунальних послуг, грн.	До 10 числа кожного місяця
Оплата електроенергії, грн.	До 15 числа кожного місяця	1 466
Оплата водопостачання, грн.	До 20 числа кожного місяця
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-12, грн.	15 січня	5 277
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-13, грн.	23 лютого	9 381
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-14, грн.	2 березня	15 244
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-15, грн.	5 квітня	11 573
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-16-в, дол.	13 травня	19 899
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-17, грн.	7 червня	12 722
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-18, грн.	1 липня	13 555
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-19, грн.	21 серпня	12 148
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-20, грн.	18 вересня	4 995
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-21, грн.	13 жовтня	13 790
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-22, грн.	24 листопада	11 960
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-23, грн.	16 грудня	12 359
Оплата податку на землю, грн.	До 10 числа кожного місяця наступного за звітним
Оплата податку на прибуток за IV квартал 2001 року, грн.	До 15 числа місяця наступного за звітним кварталом	7 974
Оплата податку на фонд оплати праці, грн.	При виплаті заробітної плати	36,5% від ФОП
Оплата інших обов’язкових податків та зборів, грн.	До 15 числа місяця наступного за звітним
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	12 січня	5 347
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	16 лютого	6 658
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	6 березня	4 048
Погашення дебіторської заборгованості, дол.	19 квітня	7 434
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	23 травня	9 263
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	4 червня	10 964
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	12 липня	5 382
Погашення дебіторської заборгованості, дол.	1 серпня	2 697
Погашення дебіторської заборгованості, дол.	22 вересня	3 283
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	16 жовтня	2 880
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	22 листопада	2 568
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	19 грудня	3 818
Залишок на гривневому рахунку на 01.01	-	1 708
Залишок на валютному рахунку на 01.01	-

 

 

Таблиця 1.3

Вхідні дані для розрахунку ліміту овердрафту

Показник	Листопад 2001 р.	Грудень 2001 р.
Виручка від реалізації, грн.	41 955	45 899
Дебіторська заборгованість (неторгова), грн.	3 356	3 617
Відстрочка платежу	7,0%	6,0%
Неплатежі по неторговій заборгованості	0,4%	0,6%
Неплатежі по торговій заборгованості	-	0,5%
Кредитний рейтинг	-	0,96
Коефіцієнт стабільності грошових потоків	-	0,95
Коефіцієнт перспективності галузі	-	0,98

 

Завдання

1. Скласти графіки обслуговування боргу по всіх перелічених формах кредиту (овердрафт, стандартний короткостроковий кредит, кредитна лінія, авальний кредит, кредит по лінії ЄБРР) та обрати найбільш вигідний варіант фінансування капітальних потреб підприємства.

2. Визначити максимально можливу суму овердрафту з урахуванням всіх платежів в тому числі по обслуговуванню кредиту.

3. Скласти графік платежів по поточному рахунку підприємства.

4. На основі розрахованих показників проаналізувати отримані результати та зробити ґрунтовані висновки щодо динаміки показників та стану платежів на підприємстві.

 

Завдання видав О.В. Єрмошкіна

Завдання прийняв

до виконання Д.І. Єлисеєнко

Дата видачі завдання: .09.2016 р.

Методологічні вхідні дані завдання

Вартість обладнання, яке підприємство планує придбати за кредитні кошти становить М = 140 709 грн.

Згідно з календарним планом надходжень та витрат, підприємство може сплачувати відсотки та погашати основну суму боргу (крім овердрафту) тільки 20 числа місяця наступного за звітним.

Всі розрахунки підприємства за торговими контрактами здійснюються за допомогою платіжного доручення.

Динаміка процентних ставок по кредитах наведена у таблиці 1.4.

Таблиця 1.4

Динаміка зміни процентної ставки на кінець кожного місяця, +/- %

Вид кредиту	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень
Короткостроковий кредит	2,50	1,50	-	-2,20	-	4,50
Кредитна лінія	-	-	-	3,50	-	-
Ставка LIBOR	0,25	0,37	1,68	0,14	0,16	-0,28
Вид кредиту	Липень	Серпень	Вересень	Жовтень	Листопад	Грудень
Короткостроковий кредит	-	-1,50	-	2,50	3,80	-
Кредитна лінія	-	5,70	-	-	-	4,20
Ставка LIBOR	-0,23	0,5	0,65	-0,24	0,87	0,48

 

За січень проценти нараховуються у відповідності з початковими вихідними даними задачі R1%= 20%, ставка LIBOR складає R2%= 3,6%.

Відсотки по стандартному короткостроковому кредиту та кредиту ЄБРР нараховуються на залишок боргу, а основна сума боргу може погашатись рівними сумами або за амортизаційним (іпотечним) графіком за бажанням клієнта.

При отриманні кредиту на придбання обладнання можливі наступні умови кредитування (табл. 1.5).

 

Таблиця 1.5

Умови надання кредиту терміном на 1 рік

Умови кредитування	Стандартний короткостроковий кредит	Кредитна лінія	Кредит по лінії ЄБРР	Авальний кредит
Максимальна сума кредиту	70% вартості обладнання	70% вартості об’єкту застави	70% вартості об’єкту застави	90% номіналу векселів
Термін погашення процентів по кредиту та основної суми боргу	До 20 числа місяця наступного за звітним	До 20 числа місяця наступного за звітним	До 20 числа місяця наступного за звітним	До 20 числа місяця наступного за звітним
Процентна ставка	R1+5%	R1+3%	LIBOR+8%	R1+6%
Характер ставки	Плаваюча	Плаваюча	Плаваюча	Фіксована
Періодичність перегляду ставки	Щомісяця	По кварталах	Щомісяця	-
Валюта кредиту	Гривня	Гривня	Долари США	Гривня
Забезпечення кредиту	Обладнання, що купується	Активи позичальника	Активи позичальника, гарантія страхової компанії	Векселя, авальовані банком

 

Максимальна сума активів, яка може бути надана в якості застави складає А46 = 175 887 грн. Витрати по наданню гарантії страхової компанії складає 5% від суми кредиту. Для всього періоду розрахунку курс гривні – 5,25 грн./дол. США.

Кредитна лінія передбачає перерахування основної суми боргу на протязі січня 10.01.02 – 60 % від суми кредиту та 15.01.02 – 40 % від суми кредиту.

Тарифи банка передбачають:

- плату за відкриття кредитного рахунку – 4% від суми кредиту,

- плату за перевірку документів та розрахунок кредитного ліміту – 0,5 % від суми кредиту,

- плату за розрахунково-касове обслуговування – 1,0% від суми платежу,

- плату за оформлення об’єкту застави – 0,1% від вартості майна, що передається у заставу,

- за обробку платіжних документів плата не стягується,

- в січні місяці при отриманні кредитів (не пізніше 10 січня сплачуються витрати по оформленню кредиту),

- за послуги біржі стягається 1% від суми покупки/продажу валюти,

- при надходженні на поточний рахунок іноземної валюти в формі торгової виручки 50% від надходження підлягає обов’язковому продажу на валютній біржі,

- ставка оподаткування прибутку приймається на рівні 30%.

У підприємства маються 3 авальованих векселя, які він може передати у заставу під авальний кредит номіналом А47 = 56 284 грн., А48 = 14 071 грн. та А49 = 28 142 грн. З погашенням відповідно 20.08.02, 31.10.02 та 15.12.02.

За листопад 2001 р. сукупний обсяг реалізації підприємства склав П1 = 41 955 грн., при чому К1% = 7,0% реалізації було здійснено на умовах відстрочки платежу на 1 місяць. Дебіторська заборгованість, що виникла у результаті неторгових операцій підприємства та підлягала погашенню у листопаді місяці склала Д31 = 3 356 грн. Однак неплатежі по цій заборгованості склали К2% = 0,4%.

У грудні 2001 р. обсяг реалізації товару підприємства збільшився на К3% = 9,4 у порівнянні з попереднім місяцем, однак на умовах відстрочки платежу на 1 місяць було реалізовано К4% = 6,0%. Дебіторська заборгованість, що виникла у результаті неторгових операцій підприємства та підлягала погашенню у грудні склала Д32 = 3 617 грн. Неплатежі по торговій дебіторській заборгованості склали К5% = 0,5%, а по неторговій – К6% = 0,6%. Кредитний рейтинг – К7 = 0,96, коефіцієнт стабільності грошових потоків – К8 = 0,95, перспективність галузі – К9 = 0,98.

Овердрафт надається на умовах плаваючої процентної ставки R%. При чому, для різних термінів користування кредитом встановлюється різна процентна ставка (табл. 1.6).

Таблиця 1.6

Ставки по овердрафту

Термін кредиту	1-7 днів	8-14 днів	15-21 днів	22-31 днів
Ставка, %	R	R+2%	R+4%	R+6%

 

Динаміка процентної ставки по овердрафту ідентична до ставки по стандартному короткостроковому кредиту.

Овердрафтом підприємство користується в тому випадку, коли коштів на поточному рахунку не вистачає для оплати поточних витрат. Проценти по овердрафту погашаються одночасно з основною сумою боргу.