Коммерческие банки могут выпускать следующие виды ценных бумаг: акции, опционы, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя.
Порядок выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ определен Инструкцией Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 10 марта 2006 года №128-И и другими нормативными актами Банка России.
Коммерческие банки выпускают акции с целью формирования уставного капитала и в последующем для его увеличения. Акции могут быть обыкновенными и привилегированными. При этом при учреждении акционерного банка первый выпуск акций должен полностью состоять из обыкновенных именных акций. Все акции первого выпуска должны быть распределены среди учредителей банка.
Выпуск акций для увеличения уставного капитала банка (повторный выпуск акций) может осуществляться только после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций. Повторный выпуск акций банка может включать выпуск как обыкновенных, так и привилегированных акций.
Коммерческие банки вправе выпускать только именные акции.
Номинальная стоимость выпускаемых коммерческими банками акций должна быть выражена в рублях. При этом номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% зарегистрированного уставного капитала.
Все выпуски акций подлежат обязательной государственной регистрации в ЦБ РФ. При этом выпуски акций банков с уставным капиталом 1000 млн. руб. и более или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50% регистрируются в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. Во всех остальных случаях выпуски акций регистрируются в территориальных учреждениях Банка России.
Процедура эмиссии банком акций включает следующие этапы:
1) принятие эмитентом решения о размещении ценных бумаг;
2) утверждение решения о выпуске ценных бумаг;
3) государственная регистрация выпуска ценных бумаг;
4) размещение ценных бумаг;
5) государственная регистрация отчета об итогах выпуска.
Государственная регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500. В иных случаях регистрация выпуска ценных бумаг может сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг по усмотрению банка, если банк предполагает публичное обращение ценных бумаг.
В случае регистрации проспекта ценных бумаг каждый этап процедуры эмиссии ценных бумаг банка должен сопровождаться раскрытием информации.
Для регистрации выпуска акций банк представляет в регистрирующий орган следующие документы:
1. заявление на регистрацию;
2. решение о выпуске ценных бумаг;
3. проспект ценных бумаг;
4. платежное поручение об уплате госпошлины, взимаемой в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах за рассмотрение заявления о госрегистрации выпуска ценных бумаг, а также за государственную регистрацию выпуска;
5. выписку из протокола собрания уполномоченного органа банка, подтверждающую принятие решения о размещении акций;
6. выписку из протокола совета директоров банка, подтверждающую принятие решения об утверждении решения о выпуске акций;
7. выписку из протокола общего собрания акционеров об утверждении аудитора банка-эмитента;
8. иные документы, предусмотренные инструкцией №128-И.
Если регистрация выпуска акций производится в территориальном учреждении ЦБ РФ, то проспект акций представляется в 4-х экземплярах, решение о выпуске акций – в трех экземплярах, остальные документы – в двух экземплярах. Если в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ, то – решение о выпуске и проспект акций предосталяются в трех экземплярах, а остальные документы в одном экземпляре.
ЦБ РФ может отказать в регистрации выпуска акций в случаях:
· нарушения банком-эмитентом действующего законодательства, банковских правил и инструкций о выпуске ценных бумаг;
· несоответствия представленных документов и состава содержащихся в них сведений требованиям Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и Инструкции №128-И;
· непредставления в течение 30 дней по запросу Банка России всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска акций или регистрации проспекта ценных бумаг;
· внесения в проспект акций и решение о выпуске ложных сведений, либо недостоверных сведений;
· несоответствие финансового консультанта на рынке ценных бумаг требованиям, установленным законодательством РФ.
При регистрации выпуска акций (при размещении путем открытой подписки) им присваивается индивидуальный государственный регистрационный номер. После регистрации проспекта акций банк публикует сообщение о предстоящей продаже акций в периодическом печатном издании с тиражом не менее 10 тысяч экземпляров в случае размещения путем открытой подписки и не менее 1000 экземпляров в случае закрытой подписки.
