Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Луч» за июнь 2010 г

№ п/п	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма (руб.)	Дебет	Кредит
1.	Приходный кассовый ордер, чек из чековой книжки Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды	4 000
2.	Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет Иванову И.П. на хозяйственные нужды	4 000
3.	Авансовый отчет Иванова Н.П, кассовый и товарный чеки магазина Приобретены в магазине за наличный расчет: - канцтовары - хозинвентарь	1 500 2 000
4.	Приходный кассовый ордер Ивановым И.П. создан в кассу остаток неизрасходованных сумм	_______
5.	Договор займа, выписка из расчетного счета, платежное поручение Зачислен на расчетный счет займ от ООО «Спектр»	100 000
6.	Учредительный договор, Акт приемки-передачи основных средств В оценке, согласованной учредительным договором, оприходована офисная мебель	10 000
7.	Акт передачи в эксплуатацию Передана в эксплуатацию офисная мебель	_______
8.	Счет-фактура, накладная Акцептован счет ООО «Заря» за компьютер: - покупная стоимость - НДС Итого:	20 000 _______ _______
9.	Акт передачи в эксплуатацию Передан в эксплуатацию компьютер	_______
10.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислено ООО «Заря» в счет погашения кредиторской задолженности	_______
11.	Счет фактура, накладная Принят к оплате счет ООО «МИР» за бухгалтерскую программу: - покупная стоимость - НДС Итого:	5 000 _______ _______
12.	Счет-фактура Принят к оплате счет ООО «МИР» за информационные и консультационные услуги, связанные приобретением бухгалтерской программы - стоимость услуги - НДС - Итого	3 000 _______ _______
13.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислено ООО «МИР» в счет погашения кредиторской задолженности за бухгалтерскую программу и консультационные услуги	_______
14.	Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата работникам за июнь	11 000
15.	Справка бухгалтерии Произведены отчисления Единого социального налога в части: - Пенсионного фонда (20%) - Фонда социального страхования (2,9) - Фонда обязательного медицинского страхования (3,1) Итого Начислен страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (0,2%)	_______ _______ _______ _______ _______
16.	Больничный лист Начислено главному бухгалтеру Ким И.П. пособие по временной нетрудоспособности
17.	Расчетно-платежная ведомость Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц Справка: В соответствии со штатным расписанием в ООО «Луч»»: кол-во работников, работающих постоянно – 4 чел., имеют по одному иждивенцу. Трем работникам начислено по 3000 рублей., и бухгалтеру – 2 000 руб. Для всех работников ООО «Луч» является первым местом работы	______
18.	Чек, приходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета Получено в кассу: - на выплату заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности - на хозяйственные нужды ИТОГО	______ _______
19.	Расчетно-платежная ведомость Выдана заработная плата и пособие по временной нетрудоспособности.	6 785
20.	Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет: - главному бухгалтеру на оплату проездной карточки - коммерческому директору на оплату запчастей для личного автомобиля, используемого в служебных целях
21.	Расчетно-платежная ведомость Депонирована заработная плата	_______
22.	Расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, выписка из расчетного счета Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата	_______
23.	Договор поставки, счет-фактура Получены и оприходованы товары от ООО «Вега» - покупная стоимость - НДС ИТОГО:	40 000 _______ _______
24.	Счет-фактура Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров - стоимость доставки - НДС ИТОГО
25.	Счет – фактура, ТТН Отгружены товары и предъявлены расчетно-платежные документы к оплате (отгрузка произведена в адрес ООО «Лира» по договору поставки): - Отпускная цена - НДС ИТОГО: (Моментом продажи товаров является отгрузка товаров и предъявление расчетно-платежных документов покупателю). Одновременно списывается фактическая себестоимость проданных товаров Начисляется НДС по проданным товарам	90 000 _______ _______ 30 000 _______
26.	Расчетно-платежные документы Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров на станцию отправления и погрузку в вагоны товаров, отгруженных в адрес ООО «Лира» - Стоимость доставки и погрузки - НДС ИТОГО:	3 000 _______ _______
27.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Получена на расчетный счет выручка за проданные товары	_______
28.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Оплачено с расчетного счета: - поставщику за товары - транспортной организации за доставку товаров от поставщика - транспортной организации за доставку товаров покупателю	_______ _______ _______
29.	Счет-фактура, расчет бухгалтерии Начислена арендная плата за офисное помещение: - арендная плата - НДС ИТОГО	5 000 _______ _______
30.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц	_______
31.	Расчет бухгалтерии Списываются по назначению расходы на продажу (издержки обращения)	_______
32.	Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается результат от продажи товаров.	_______
33.	Договор поставки, расчет бухгалтерии Начислен штраф за нарушение условий поставки товаров покупателю
34.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислен с расчетного счета штраф за нарушение условий поставки товаров
35.	Акт инвентаризации Выявлена недостача товаров (Балансовая стоимость – 5000 руб., рыночная стоимость – 7000 руб.)
36.	Приказ руководителя Недостача отнесена на материально-ответственное лицо Списывается балансовая стоимость недостающих товаров Списывается разница между балансовой и рыночной стоимостью	_______ _______ _______
37.	Приходный кассовый ордер Внесена в кассу половина задолженности виновного лица	_______
38.	Справка бухгалтерии Соответствующая часть доходов будущих периодов отнесена к доходам отчетного периода	_______
39.	Расчет бухгалтерии Определяется сумма НДС, подлежащая предъявлению бюджету для зачета по: - товарам - услугам транспортных организаций - основным средствам - расходам будущих периодов - аренде офисного помещения	_______ _______ _______ _______ _______
40.	Выписка из расчетного счета Списано банком за расчетно-кассовое обслуживание
35.	Справка бухгалтерии Начислен налог на имущество
36.	Справка бухгалтерии Списывается сальдо прочих доходов расходов	_______
37.	Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующим ставкам (20%)	_______
	И т о г о