| № п/п | Документ и краткое содержание хозяйственной операции | Сумма (руб.) | Дебет | Кредит |
| 1. | Приходный кассовый ордер, чек из чековой книжки Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды | 4 000 | ||
| 2. | Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет Иванову И.П. на хозяйственные нужды | 4 000 | ||
| 3. | Авансовый отчет Иванова Н.П, кассовый и товарный чеки магазина Приобретены в магазине за наличный расчет: - канцтовары - хозинвентарь | 1 500 2 000 | ||
| 4. | Приходный кассовый ордер Ивановым И.П. создан в кассу остаток неизрасходованных сумм | _______ | ||
| 5. | Договор займа, выписка из расчетного счета, платежное поручение Зачислен на расчетный счет займ от ООО «Спектр» | 100 000 | ||
| 6. | Учредительный договор, Акт приемки-передачи основных средств В оценке, согласованной учредительным договором, оприходована офисная мебель | 10 000 | ||
| 7. | Акт передачи в эксплуатацию Передана в эксплуатацию офисная мебель | _______ | ||
| 8. | Счет-фактура, накладная Акцептован счет ООО «Заря» за компьютер: - покупная стоимость - НДС Итого: | 20 000 _______ _______ | ||
| 9. | Акт передачи в эксплуатацию Передан в эксплуатацию компьютер | _______ | ||
| 10. | Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислено ООО «Заря» в счет погашения кредиторской задолженности | _______ | ||
| 11. | Счет фактура, накладная Принят к оплате счет ООО «МИР» за бухгалтерскую программу: - покупная стоимость - НДС Итого: | 5 000 _______ _______ | ||
| 12. | Счет-фактура Принят к оплате счет ООО «МИР» за информационные и консультационные услуги, связанные приобретением бухгалтерской программы - стоимость услуги - НДС - Итого | 3 000 _______ _______ | ||
| 13. | Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислено ООО «МИР» в счет погашения кредиторской задолженности за бухгалтерскую программу и консультационные услуги | _______ | ||
| 14. | Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата работникам за июнь | 11 000 | ||
| 15. | Справка бухгалтерии Произведены отчисления Единого социального налога в части: - Пенсионного фонда (20%) - Фонда социального страхования (2,9) - Фонда обязательного медицинского страхования (3,1) Итого Начислен страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (0,2%) | _______ _______ _______ _______ _______ | ||
| 16. | Больничный лист Начислено главному бухгалтеру Ким И.П. пособие по временной нетрудоспособности | |||
| 17. | Расчетно-платежная ведомость Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц Справка: В соответствии со штатным расписанием в ООО «Луч»»: кол-во работников, работающих постоянно – 4 чел., имеют по одному иждивенцу. Трем работникам начислено по 3000 рублей., и бухгалтеру – 2 000 руб. Для всех работников ООО «Луч» является первым местом работы | ______ | ||
| 18. | Чек, приходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета Получено в кассу: - на выплату заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности - на хозяйственные нужды ИТОГО | ______ _______ | ||
| 19. | Расчетно-платежная ведомость Выдана заработная плата и пособие по временной нетрудоспособности. | 6 785 | ||
| 20. | Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет: - главному бухгалтеру на оплату проездной карточки - коммерческому директору на оплату запчастей для личного автомобиля, используемого в служебных целях | |||
| 21. | Расчетно-платежная ведомость Депонирована заработная плата | _______ | ||
| 22. | Расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, выписка из расчетного счета Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата | _______ | ||
| 23. | Договор поставки, счет-фактура Получены и оприходованы товары от ООО «Вега» - покупная стоимость - НДС ИТОГО: | 40 000 _______ _______ | ||
| 24. | Счет-фактура Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров - стоимость доставки - НДС ИТОГО | |||
| 25. | Счет – фактура, ТТН Отгружены товары и предъявлены расчетно-платежные документы к оплате (отгрузка произведена в адрес ООО «Лира» по договору поставки): - Отпускная цена - НДС ИТОГО: (Моментом продажи товаров является отгрузка товаров и предъявление расчетно-платежных документов покупателю). Одновременно списывается фактическая себестоимость проданных товаров Начисляется НДС по проданным товарам | 90 000 _______ _______ 30 000 _______ | ||
| 26. | Расчетно-платежные документы Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров на станцию отправления и погрузку в вагоны товаров, отгруженных в адрес ООО «Лира» - Стоимость доставки и погрузки - НДС ИТОГО: | 3 000 _______ _______ | ||
| 27. | Платежное поручение, выписка из расчетного счета Получена на расчетный счет выручка за проданные товары | _______ | ||
| 28. | Платежное поручение, выписка из расчетного счета Оплачено с расчетного счета: - поставщику за товары - транспортной организации за доставку товаров от поставщика - транспортной организации за доставку товаров покупателю | _______ _______ _______ | ||
| 29. | Счет-фактура, расчет бухгалтерии Начислена арендная плата за офисное помещение: - арендная плата - НДС ИТОГО | 5 000 _______ _______ | ||
| 30. | Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц | _______ | ||
| 31. | Расчет бухгалтерии Списываются по назначению расходы на продажу (издержки обращения) | _______ | ||
| 32. | Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается результат от продажи товаров. | _______ | ||
| 33. | Договор поставки, расчет бухгалтерии Начислен штраф за нарушение условий поставки товаров покупателю | |||
| 34. | Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислен с расчетного счета штраф за нарушение условий поставки товаров | |||
| 35. | Акт инвентаризации Выявлена недостача товаров (Балансовая стоимость – 5000 руб., рыночная стоимость – 7000 руб.) | |||
| 36. | Приказ руководителя Недостача отнесена на материально-ответственное лицо Списывается балансовая стоимость недостающих товаров Списывается разница между балансовой и рыночной стоимостью | _______ _______ _______ | ||
| 37. | Приходный кассовый ордер Внесена в кассу половина задолженности виновного лица | _______ | ||
| 38. | Справка бухгалтерии Соответствующая часть доходов будущих периодов отнесена к доходам отчетного периода | _______ | ||
| 39. | Расчет бухгалтерии Определяется сумма НДС, подлежащая предъявлению бюджету для зачета по: - товарам - услугам транспортных организаций - основным средствам - расходам будущих периодов - аренде офисного помещения | _______ _______ _______ _______ _______ | ||
| 40. | Выписка из расчетного счета Списано банком за расчетно-кассовое обслуживание | |||
| 35. | Справка бухгалтерии Начислен налог на имущество | |||
| 36. | Справка бухгалтерии Списывается сальдо прочих доходов расходов | _______ | ||
| 37. | Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующим ставкам (20%) | _______ | ||
| И т о г о |
