Ссудный процент - это цена кредита. Ставка процента определяется как отношение суммы годового дохода, полученного за кредит к его сумме.
Например, сумма предоставленного кредита равна 100 тыс. руб., а годовой доход 16 тыс.руб., то процентная ставка по кредиту составит 16% (16 000: 100 000 х 100%). Процентная ставка отражает соотношение спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов и зависит от целого ряда факторов.
Процент за кредит, существующий в различных видах, можно классифицировать по:
1) по типам банков - Центробанка, банков и небанковских организаций;
2) по формам и видам кредита - процент по кредитам Центробанка и межбанковским кредитам, процент по банковскому и коммерческому кредиту, процент по государственному и межгосударственному кредиту, процент по ипотечному и лизинговому кредиту, процент по прямым и портфельным инвестициям;
3) по срокам кредита - процент по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам.
В зависимости от поведения денежно-кредитного рынка различают фиксированные и плавающие процентные ставки.
Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период срока кредитования.
Плавающая процентная ставка колеблется в зависимости от состояния денежно-кредитного рынка.
Различают также простые и сложные проценты.
Простые проценты определяются по следующей формуле:
где О п - объем платежей заемщика по кредиту; Д- долг; С к - срок кредита в годах или отношение периода пользования кредитом в днях к 360 или 365 дням; П с - процентная ставка.
Например, банк выдал кредит в размере 100 тыс. руб. сроком на 3 месяца с процентной ставкой 16% годовых. Объем платежа заемщика составит.
Для определения сложных процентов применяется следующая формула:
При фиксированной ставке –
При плавающей ставке -
Предположим, банком выдан кредит на сумму О п = 100 тыс. руб. сроком на 3 мес. с уплатой 16% годовых. Определить общий размер задолженности заемщика.
Коммерческие банки при установлении платы за кредит учитывают:
- базовую ставку процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ (ставку рефинансирования);
- среднюю процентную ставку по межбанковскому проценту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих операций (МИБОР);
- среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим вкладчикам;
- структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок и вид кредита;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, поскольку у банка повышается степень риска потерять свои ресурсы из-за обесценения денег);
- процентные ставки за рубежом. На соответствующий "реальный" уровень процентных ставок в какой-либо стране влияют процентные ставки за рубежом и ожидания обменного курса. В настоящее время курс, взятый Правительством РФ, ориентирован на уровень процентных ставок в развитых странах;
- конкуренцию на рынке кредитных услуг. В условиях конкуренции между банками и борьбой за расширение обслуживаемых рынков более низкие процентные ставки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большого числа клиентов и завоевание конкурентных преимуществ;
- государственную потребность в заемных средствах. Чем выше потребность государства в заемных средствах, тем выше спрос на кредит и тем выше процент за кредит. Этот показатель особенно проявлялся во второй половине 1990г. в России с появлением государственных ценных бумаг (ГКО, ОГСЗ, ОФЗ);
- платежный баланс и обменный курс. Как свидетельствует мировой опыт, когда какая-либо страна имеет постоянный дефицит платежного баланса, а правительство не хочет допустить падение обменного курса ниже определенной величины, процентные ставки должны повышаться для привлечения средств в страну. Таким образом, эта страна может финансировать дефицит своего платежного баланса посредством заимствования из-за рубежа. Такая картина наблюдается в России. Так, государственный долг к концу 1996г. составил 1387 трлн. руб., из которых 630 трлн. - внутренний долг, а 757,2 трлн. (136,2 млрд. долл.) - внешний долг;
- степень риска кредита. Как правило, кредит с более высокой степенью риска выдается под более высокий процент, чтобы компенсировать кредитору рисковое помещение средств.
Оценив кредитоспособность заемщика, банку необходимо устанавливать процентную ставку по кредиту на уровне, немного превышающем свою базовую ставку.
Кредитор надеется получить процент за свой капитал, учитывая степень риска, а заемщик, используя заемные средства, извлекает доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.
Кредитная система РФ.
*СКФИ - Специализированные кредитно-финансовые институты
Рис. 1. Кредитная система РФ
Кредитная система - это совокупность банковских и иных кредитных учреждений, а также правовых форм их организации и подходов к осуществлению кредитных операций.
Кредитная система любой страны имеет два уровня:
1) Банковская система:
- эмиссионные банки;
- универсальные коммерческие банки;
- специализированные банки.
2) Парабанковская система - это совокупность небанковских кредитных учреждений, которые ориентированы:
- на обслуживание определенных типов клиентуры или
- выполнение отдельных кредитных услуг (лизинговые, факторинговые фирмы, пенсионные фонды и т.д.).
Банки - особые институты, аккумулирующие денежные средства, организующие расчеты, осуществляющие эмиссию денег в обращение.
Эмиссионные банки - это банки, наделенные правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, хранения золотовалютных резервов и управления валютным курсом национальной денежной единицы.
Эмиссионные банки:
- Центральный,
- Национальный,
- Резервный.
Исторически эмиссионные банки возникали как частные или государственные банки, как выпускающие банкноты, так и имевшие свою клиентуру. В дальнейшем эмиссионное право стало исключительно монополией государства, и эмиссионные банки постепенно сокращают прямые операции с клиентурой. Это означало, что вся кассовая наличность концентрируется в эмиссионном банке. Все остальные банки работают по принципу "обратной кассы".
Поступление наличных денег в каналы денежного обращения происходит в форме пополнения кассы коммерческого банка. Кроме того, все коммерческие и специализированные банки осуществляют свои расчеты через эмиссионные банки. При необходимости банки могут пользоваться кредитом эмиссионного банка. Таким образом, весь безналичный и наличный денежный оборот сосредотачивается в эмиссионном банке и его структурах.
Эмиссионный банк выполняет следующие основные функции:
- является расчетным и резервным центром банковской системы;
- эмиссия и контрольные денежные обращения;
- управление государственным долгом и отдельные функции по исполнению государственного бюджета;
- кредитование коммерческих банков;
- денежно-кредитное регулирование;
- банковское регулирование.
В большинстве стран функции Центробанка закреплены за одним банковским учреждением (Банк Англии 1844 г., Банк Франции 1848 г., Банк Испании 1874 г., ФРС США 1913 г.).
По своей организационно-правовой форме эмиссионные банки могут быть:
- Центробанк со 100% участием государства в формировании этого банка.
- Акционерное общество, одним из акционеров которого является государство.
- Система независимых банков, в совокупности выполняющих функции эмиссионного банка.
Наиболее крупные кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей и сфер деятельности - это коммерческие банки.
Основной источник проводимых операций: средства, привлекаемые на счета и во вклады.
Коммерческие банки выполняют следующие функции:
- аккумулируют временно свободные средства предприятий и населения;
- обеспечивают функционирование расчетно-платежного механизма;
- осуществляют кредитование экономических субъектов и граждан;
- проводят учет векселей и операции с векселями;
- осуществляют хранение финансовых и материальных ценностей;
- оказывают доверенные услуги по управлению имуществом клиента.
Исторически первые коммерческие банки развивались как частные банкирские дома. Большинство современных коммерческих банков организуется в форме акционерных предприятий.
Основным критерием специализированных банков является функциональное назначение.
В соответствии с данным критерием различают следующие специализированные банки:
- инновационные;
- инвестиционные;
- учетные;
- ссудосберегательные;
- ипотечные;
- депозитные;
- клиринговые.
Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставление долгосрочных ссуд.
Формой аккумуляции денежных средств является выпуск облигационных займов.
В отдельных странах по законодательству данным банкам запрещено принимать средства от предприятий и населения, то есть основой их ресурсов является собственная эмиссионная деятельность. В связи с этим инвестиционные банки выполняют следующие функции:
- выяснение характера и размера финансовых потребностей заемщика (потребности в инвестиционных кредитах);
- согласование условий займа;
- выбор вида ценных бумаг;
- определение срока выпуска ценных бумаг с учетом состояния денежного рынка;
- эмиссия и последующее размещение ценных бумаг среди инвесторов;
- обеспечение вторичного рынка облигаций.
Учетные и депозитные банки специализируются на краткосрочном привлечении свободных денежных средств (обычно на 3-6 месяцев).
В активных операциях этих банков наибольший удельный вес имеют краткосрочные кредиты и операции по учету краткосрочных векселей. Иногда дополнительной функцией таких банков является выпуск казначейских векселей (краткосрочных долговых обязательств государства).
Ипотечные банки (земельные банки) специализируются на выдаче долгосрочных кредитов под залог недвижимости (земельных участков и городских строений).
Ресурсом ипотечных банков являются средства, привлекаемые на основе выпуска ипотечных облигаций. Обеспечением данных облигаций является принятое в залог недвижимое имущество.
Традиционная схема ипотечного кредитования:
- агентства по торговле недвижимостью осуществляют поиск потенциальных покупателей-заемщиков;
- ипотечные банки оформляют с заемщиком кредитную сделку;
- страховые компании страхуют недвижимость и чистоту титула собственности на нее;
- специальные кредитные агентства анализируют и представляют информацию о кредитоспособности заемщика;
- заемщик при получении кредита оформляет закладную. Заложенное имущество является обеспечением возвратности полученного кредита.
Выпуск облигационных займов может осуществляться ипотечным банком самостоятельно или через посредничество специальных финансовых компаний.
Основная проблема развития ипотечного кредитования в России - это отсутствие предложения долгосрочных кредитных ресурсов. Кроме того, отсутствует законодательство об ипотеке. Поэтому современная практика ипотечного кредитования в России основана на льготном кредитовании работников отдельных предприятий, а также на предоставление краткосрочных кредитов под залог недвижимости.
Ссудосберегательный банк - это финансово-кредитное учреждение для привлечения свободных средств населения, хранения сбережений, осуществления безналичных расчетов, проведения расчетно-кредитных операций для населения, предоставление населению кредитов.
Особенностью пассивных операций сбербанка является удельный вес операций со средствами населения:
- вклады до востребования;
- срочные вклады и депозиты (в т.ч. сберегательные);
- сберегательные сертификаты - письменное свидетельство о депонировании денежных средств.
Существуют особенности в активных операциях сбербанка:
- по действующему закону некоторую часть вкладов сбербанк должен размещать на счетах Центрального банка. Остальная часть ресурсов сбербанка может быть предоставлена в кредит;
- значительный объем кредитов, предоставляемых населению;
- как правило, кредиты предоставляются наиболее надежным и стабильным заемщикам;
- сбербанк является наиболее крупным кредитором на межбанковском рынке.
Клиринговые банки предназначены для организации и проведения межбанковских расчетов на основе открытия и введения клиринговых счетов (существуют только в Великобритании).
К парабанковской системе относятся ломбарды, кредитные союзы, общества взаимного кредитования и т.д.
Ломбарды - кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. Ссуда выдается на краткосрочный период (до трех месяцев) в размере от 50% до 80% стоимости заложенного имущества.
Кроме данных операций, ломбарды выполняют операции по хранению ценностей, по торговле заложенным имуществом на комиссионных началах. Ломбарды могут иметь сеть складов и магазинов.
По большинству кредитных сделок предоставляется льготный срок, по истечении которого заложенное имущество может быть продано.
Кредитные союзы могут быть двух видов:
- создаются группой физических лиц с целью предоставления краткосрочного потребительского кредита;
- создаются несколькими самостоятельными кредитными товариществами.
Ресурсы кредитных союзов формируются за счет:
- оплаты паев;
- членских взносов;
- выпуска займов.
Основные выполняемые операции: предоставление ссуд своим членам, выпуск займов, учет векселей, торгово-посреднические и комиссионные операции.
Общества взаимного кредита (упрощенный вариант - кассы взаимной помощи). Участники: физические и юридические лица.
При вступлении в данное общество каждый член вносит определенный процент (10% - 30%) от предоставляемого кредита в качестве оплаты своего паевого взноса.
Участник общества анализируется на предмет кредитоспособности, предоставлением им поручительства и гарантии, в качестве обеспечения предоставленного кредита принимается имущество участника.
При выходе из общества участник должен:
- погасить основную сумму долга и процента по ней;
- если общество несет убытки, то погасить приходящуюся на него сумму убытка.
После выполнения этих обязательств ему возвращается вступительный взнос и заложенное имущество.
