Иные издержки производства

Также предприятие понесет следующие издержки (рис. 7):

- транспортные расходы – 4 000 руб./мес.;

- общехозяйственные расходы – 3 000 руб./мес.;

- общепроизводственные расходы – 5 000 руб./мес.

Кроме этого, компания будет платить следующие налоги (рис. 8):

- налог на прибыль – 20.00%;

- Налог на имущество – 2.20%;

- НДС – 18.00%;

- отчисления в ФСС – 34.00%.

 

Рис. 7. Общие издержки в производстве.

Рис. 8. Налоги.

План производства

Определим количество дней производственного цикла каждого наименования продукта (табл. 4):

Таблица 4. План производства

Наименование	Себестоимость, руб.	Производственный цикл, дн.
Диван	20 000
Кресло	10 000
Банкетка	3 000
Тахта	8 000
Кушетка	5 000

Затраты материалов на каждый вид продукции представлены в таблице 5:

Таблица 5. Таблица затрат

	Текстиль, м	Наполнитель, кг	Клей, кг	ДСП, п/м
Диван	0.125	0.200	0.200	0.100
Кресло	0.063	0.092	0.100	0.050
Банкетка	0.020	0.040	0.030	0.012
Тахта	0.050	0.100	0.100	0.030
Кушетка	0.031	0.040	0.041	0.030

Рис. 9. План производства.

План маркетинга

Специфические особенности

Специфическими особенностями маркетингового плана мебельной фабрики «Адмиралъ» являются:

- применение новых технологий производства и оборудования;

- обеспечение очень высокого качества продукции;

- продажа мебели по рыночным ценам;

- проведение регулярных маркетинговых исследований.

Ценовая политика

Поскольку компания будет производить всего пять наименований продукции, и фирма нацелена на получение прибыли, будем проводить следующую ценовую политику: цены на продукцию, производимую мебельной фабрикой «Адмиралъ» устанавливаются на уровне рыночных В таблице 6 представлена себестоимость каждого вида продукции, а также цены продажи.

Таблица 6. Ценовая политика

Наименование	Себестоимость, руб.	Цена продажи, руб.	Маржа, %
Диван	20 000	42 500	212.50
Кресло	10 000	22 000	220.00
Банкетка	3 000	7 700	257.00
Тахта	8 000	17 500	219.00
Кушетка	5 000	13 500	270.00

При анализе инвестиционного проекта следует рассмотреть возможность изменения цен сбыта. В финансовом плане в разделе «Анализ чувствительности» рассматривается зависимость влияния изменения цен сбыта на показатели эффективности ИП. Изменение: от -15% до +15%.

План сбыта

Проводя политику продажи более качественной мебели по среднерыночным ценам, мы рассчитываем продавать следующее количество продуктов (т. 7, рис. 10): Таблица 7. План сбыта

Наименование

Старт продаж

2011 год, шт.

Янв

Фев

Мар

Апр

Май

Июн

Июл

Авг

Сен

Окт

Ноя

Дек

Итого

Диван

1/3/11

Кресло

1/2/11

Банкетка

15/1/11

Тахта

1/2/11

Кушетка

15/1/11

Рис. 10. План сбыта.

Реклама

На рекламирование своей продукции и на проведение регулярных маркетинговых исследований мебельная фирма будет расходовать две тысячи рублей в месяц (рис. 11).

Рис. 11. Общие издержки в маркетинге.

Организационный план

Форма собственности

Компания «Адмиралъ» будет создана в форме общества с ограниченной ответственностью 1 января 2011 года. Будет два учредителя, обладающие равными долями в предприятии. Уставный капитал фирмы равен 1 000 000 рублей.

План по персоналу

В плане по персоналу будут указаны должности работников и указаны величины их заработных плат (таблица 8, рис. 12 – 14):

Таблица 8. План по персоналу

Должность	Количество	Зарплата, руб
Управление
CEO		50 000.00
CFO		50 000.00
Главный бухгалтер		40 300.00
Производство
Производственный специалист		30 150.00
Технический работник		10 050.00
Рабочий		20 100.00
Маркетинг
Логист		30 300.00
Маркетолог		30 000.00

При анализе инвестиционного проекта следует рассмотреть возможность изменения зарплаты сотрудников. В финансовом плане в разделе «Анализ чувствительности» рассматривается зависимость влияния изменения зарплаты сотрудников на показатели эффективности ИП. Изменение: от -10% до +20%.

Рис. 12. План персонала в управлении.

Рис. 13. План по персоналу в производстве.

Рис. 14. План по персоналу в маркетинге.

Организационная структура

Рис. 15. Организационная структура.