| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Абсолютное отклонение (+,-), тыс. руб. | Доля актива, % | Отклоне-ние доли (+,-), % | |||
| на начало 20.. г. | на конец 20.. г. | на начало 20.. г. | на конец 20.. г. | ||||
| Ι. Внеоборотные активы | |||||||
| Нематериальные активы | |||||||
| Основные средства | |||||||
| Незавершенное строительство | |||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||||||
| Отложенные налоговые активы | |||||||
| Прочие внеоборотные активы | |||||||
| Итого по разделу Ι | |||||||
| ΙΙ. Оборотные активы | |||||||
| Запасы | |||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||||||
| Дебиторская задолженность долгосрочная | |||||||
| Дебиторская задолженность краткосрочная | |||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||||||
| Денежные средства | |||||||
| Прочие оборотные активы | |||||||
| Итого по разделу ΙΙ | |||||||
| Стоимость имущества | |||||||
| Таблица 1.2 Анализ состава и структуры источников формирования капитала предприятия | |||||||
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Абсолютное отклонение (+,-), тыс. руб. | Доля пассива, % | Отклоне-ние доли (+,-), % | |||
| на начало 20.. г. | на конец 20.. г. | на начало 20.. г. | на конец 20.. г. | ||||
| ΙΙΙ. Капитал и резервы | |||||||
| Уставный капитал | |||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||||
| Добавочный капитал | |||||||
| Резервный капитал | |||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||
| Итого по разделу ΙΙΙ | |||||||
| ΙV. Долгосрочные обязательства | |||||||
| Займы и кредиты | |||||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | |||||||
| Итого по разделу ΙV | |||||||
| V. Краткосрочные обязательства | |||||||
| Займы и кредиты | |||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||
| Задолженность перед участниками по выплате доходов | |||||||
| Доходы будущих периодов | |||||||
| Резервы предстоящих расходов | |||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | |||||||
| Итого по разделу V | |||||||
| Итого источников имущества | |||||||
| Заемный капитал, всего | |||||||
Таблица 1.3
Анализ финансовой устойчивости предприятия
| № п/п | Показатели | На начало 20.. г. | На конец 20.. г. | +, - |
| 1. | Собственный капитал, тыс. руб. | |||
| 2. | Краткосрочные заемные средства, тыс. руб. | |||
| 3. | Долгосрочные заемные средства, тыс. руб. | |||
| 4. | Стоимость имущества, тыс. руб. | |||
| 5. | Коэффициент независимости (концентрации собственного капитала) (стр. 1:стр. 4) | |||
| 6. | Коэффициент концентрации привлеченного (заемного) капитала (стр. 2 + стр. 3): стр. 4 | |||
| 7. | Коэффициент финансового риска (соотношение заемных средств и собственных средств) (стр. 2 + стр. 3): стр. 1 | |||
| 8. | Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (стр.1: (стр.2+стр.3)) | |||
| 9. | Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества (коэффициент финансовой устойчивости) (стр. 1 + стр. 3):стр. 4 |
Нормативы:
1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) - не ниже 0,5;
2. Коэффициент концентрации привлеченного капитала - не выше 0,5;
3. Соотношение заемных и собственных средств - не более 1;
4. Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом - не менее 1.
5. Коэффициент финансовой устойчивости - 0,8 – 0,9
Таблица 1.4.
Оценка платежеспособности (ликвидности)
| № п/п | Показатели | На начало 20..г. | На конец 20..г. | +, - |
| 1. | Денежные средства, тыс. руб. | |||
| 2. | Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. | |||
| 3. | Дебиторская задолженность, тыс. руб. | |||
| 4. | Запасы (без расходов будущих периодов), тыс. руб. | |||
| 5. | Краткосрочные обязательства, тыс. руб. | |||
| 6. | Коэффициент абсолютной ликвидности (стр. 1 + стр. 2):стр. 5 | |||
| 7. | Промежуточный (критический) коэффициент покрытия (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3):стр. 5 | |||
| 8. | Общий коэффициент покрытия (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4): стр. 5 | |||
| 9. | Удельный вес запасов в сумме краткосрочных обязательств (стр. 4: стр. 5) |
Нормативы:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности - не ниже 0,2 – 0,3
2. Промежуточный коэффициент покрытия - не ниже 0,8 – 1
3. Общий коэффициент покрытия - не ниже 1
Таблица 1.5
Оценка деловой активности предприятия
| № п/п | Показатели | На начало 20.. г. | На конец 20.. г. | +, - |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. | Выручка от реализации, тыс. руб. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. Запасы, тыс. руб. Стоимость имущества, тыс. руб. Собственный капитал, тыс. руб.: Общий коэффициент оборачиваемости (стр. 1:стр. 4) Оборачиваемость имущества предприятия в днях (365:6) Оборачиваемость запасов (стр.2: стр. 3) Оборачиваемость запасов в днях (365:стр. 8) Оборачиваемость собственного капитала (1:5) Оборачиваемость собственного капитала в днях (365:10) | |||
Таблица 1.6
