Анализ движения денежных средств за период с 01.01.2016 по 31.03.2016 г.г

Тезисы ОТЧЕТА РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

по проверке финансово-хозяйственной деятельности правления СНТ "Здоровье"

За период 2-е полугодие 2015 г. и 1квартал 2016г.

Т.к. в последнее время очень часто ходят разговоры о том, кто относится к инициативной группе, а кто нет. Сразу скажу, что, несмотря на то, что в состав ревизионной комиссии входят два члена инициативной группы, проверку мы делали в рамках ФЗ 66 и в первую очередь преследовали интересы садоводов.

Ревизионная комиссия в составе: председателя комиссии - Загрядской и членов комиссии: Луханина и Мироновой.

с 23 апреля по 18 июня 2016г. провела проверку финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Здоровье» за периодс 01.07.2015 г. по 31 03.2016 г.

В ходе проверки было сделано 4 запроса о предоставлении 36 документов, из них 12 документов предоставлены в полном объёме, 11 документов не в полном объёме или с замечаниями и 13 документов не представлено. Рев. ком. доводит до сведения, что правление СНТ во главе с председателем правления Шиловой О. Ю. всячески затягивало предоставление запрашиваемых документов.

Анализ движения денежных средств за период с 01.07.2015 по 31.03.2016 гг

Общий остаток денежных средств на 01.07.2015г.	559 073,61руб.
Остаток денег по ведомости на 01.07.15 г.	4937 руб.
Поступило денежных средств за указанный период	1 156 252,94 руб.
Расходы денежных средств за этот период	1 514 306,94руб.
Остаток денежных средств на 31 марта 2016г.	201 019,61 руб.

Анализ движения денежных средств за период с 01.07.2015 по 31.12.2015 гг.

Остаток денежных средств на 01.07.2015г.	Касса	143 739,66 руб.
Банк	336 698,55 руб.
ПОД ОТЧЕТОМ	78 635,40 руб.	Из них 79 352,63 руб. у Шиловой, 717,23 руб. должны Губаревой
ИТОГО	559 073,61руб.
ПО ВЕДОМОСТИ	4 937	Долг 5 линии 16 000 руб., долг 8 линии 7500 руб.
Поступило денежных средств за период с 01.07.2015 по 31.12.2015 гг.	Касса	750 049,15 руб.	- Вернули из под отчета Шилова О.Ю. – 40 000 руб. Садоводы внесли 710 049,15 руб. из них: - Возмещение 6 линии за грохотку – 5 950 руб. - Взносы за электроэнергию - 163 710,15 руб. - Взносы за электросчетчики - 98 880 руб. - Взносы – 441 509 руб. из них: старые долги 337 328,7 руб. аванс в счет будущих взносов 104 180,3 руб.
Банк	102 395,22 руб	- Взносы за электроэнергию – 19 066,3 руб. - Штрафы, пени и компенсации – 12 454,92 руб. - Взносы по старым долгам – 70 874 руб.
ИТОГО	852 444,37 руб.
ИТОГО сумма денежных средств находящихся в обороте с 01.07.2015 по 31.12.2015 гг.	1 411 517,98 руб.
Расходы денежных средств за период с 01.07.2015 по 31.12.2015 гг.	Касса	191 230,63 руб. (771 230,63 с деньгами, кот. выдано под отчет 580 000руб.)	- Выплачено вознаграждений - Заработная плата 109 764,63 из них 12180 руб за прошлый период и 97764,63 руб. за этот период -по договорам подряда - 32 003 руб. из них 5000 руб. Шабунин юр.усл и 27003 руб. Григорьев - Оплачено ООО «СМЭК» - 49 463 руб. (13410 руб. за выключатели, 10800 руб. демонтаж счетчиков на линиях, 25253 руб. материалы и их доставка для 10 линии. - Выдано под отчет 580 000 руб. из них:
ПОД ОТЧЕТОМ	607 958,51 руб.	- За электричество – 206 956,4 руб., - в ССТ Дунай (членский взнос) – 157 675 руб., - в Ассоциацию СНТ Сады Дунай (членские и целевые взносы) – 41 735 руб., - СНТ «Роса» долевое участие в строит. Дороги – 39 800 руб., - Асфальт и отгрохотка - 49 000 руб., - Аренда зала – 11 500 руб., - Материал на ворота и доставка – 17 170, 16 руб., - Хозрасходы – 18 344 руб., (замки, камеры, автоматы, замер канавы, анализ воды и т.д.) - Объявление в газету – 1200 руб., - Юр. Консультация – 1000 руб., - Телефон (5996) – 1800 руб., - Телефон (8361) – 3500 руб. - Бензин – 1769, 22 руб., - Почта – 4779,95 руб., - Канцтовары – 4038,78 руб., - Картриджи – 7690 руб., - Вернули в кассу – 40 000 руб.
Банк	332 136,16 руб.	- За банковские услуги – 5 640руб. - Земельный налог - 100 548 руб. - Налоги на зарплату – 136 550,36 руб. - Оплата поставщикам – 63 726 руб. из них: 4000 руб. ООО «РМЭС», 41726 руб. ООО «Балтийская Пожарная Компания» и 18000 руб. ООО «СЭМК» - Возврат садоводам– 25 671,8 руб. (10т возмещено по решению суда Луханину, 10т возврат банка неправильный платеж и 5671,8 руб. госпошлины)
ИТОГО	1 131 325,3 руб.
Остаток денежных средств на 31.12.2015г.	Касса	122 558,18 руб.
ПОД ОТЧЕТОМ	50 676,89 руб.	Из них Шилова 52184,6 руб и Губаревой должны 1507,71 руб.
Банк	106 957,61 руб.
ИТОГО	280 192,68 руб.
ПО ВЕДОМОСТИ	4 937	Долг 5 линии 16 000, долг 8 линии 7500

 

Анализ движения денежных средств за период с 01.01.2016 по 31.03.2016 г.г.

Остаток денежных средств на 01.01.2016г.	Касса	122 558,18 руб.
Банк	106 957,61 руб.
ПОД ОТЧЕТОМ	50 676,89 руб.	Из них Шилова 52184,6 руб и Губаревой должны 1507,71 руб.
ИТОГО	280 192,68 руб.
ПО ВЕДОМОСТИ	4 937	Долг 5 линии 16 000, долг 8 линии 7500
Поступило денежных средств за период с 01.01.2016 по 31.03.2016 гг.	Касса	221 033,65 руб.	Вернули из под отчета Шилова О.Ю. – 12 631,04 руб. - Садоводы внесли 208 402,61 руб. из них: - Взносы за электроэнергию - 138 595,82 руб. - Взносы – 69 806,79 руб. из них: старые долги 36 806,79 руб. аванс в счет будущих взносов 36 000 руб.
Банк	82 774,92 руб.	- Взносы за электроэнергию – 40 507,1 руб. - Взносы по старым долгам – 42 267,82 руб.
ИТОГО	303 808,57 руб.
ИТОГО сумма денежных средств находящихся в обороте с 01.01.2016 по 31.03.2016 гг.	584 001,25 руб.
Расходы денежных средств за период с 01.01.2016 по 31.03.2016 гг.	Касса	47 932,46 руб. (245 932,46 с деньгами, кот. выдано под отчет 198 000руб.)	- Выплачено вознаграждений (за чистку снега) - 13 185,46 руб. - Оплачено ООО «СЭМК» – 34 747 руб. - Выдано под отчет 198 000 руб. из них:
ПОД ОТЧЕТОМ	174 184,6 руб.	- За электричество – 119 716 руб., - Строительство сетей ССТ «Дунай» – 25 000 руб., - Аренда зала – 2 000 руб., - Юр. Консультация – 2 500 руб., - Телефон (5996) – 1 100 руб., - Телефон (8361) – 1 400 руб. - Бензин – 754,16 руб., - Лампочка – 2 838,4 руб., - Счетчик – 970 руб., - Обслужив. сетей АСКУЭ– 1 000 руб. - Билеты на транспорт – 260 руб., - Канцтовары – 1 200 руб., - Картриджи – 2 815 руб., - Вернули в кассу – 12 631,04 руб.
Банк	160 864,58 руб.	- За банковские услуги – 3 720руб. - Налоги на зарплату – 3 103,78 руб. - Оплата электроэнергии – 46 540,8 руб. - Оплата поставщикам и подрядчикам – 107 500 руб. из них: ООО «Безопасность» - 59 500 руб., ООО «РМЭС» - 3000 руб., ООО «СЭМК» - 45 000 руб.
ИТОГО	382 981,64 руб.
Остаток денежных средств на 31.03.2016г.	Касса	97 659,37 руб.
ПОД ОТЧЕТОМ	74 492,29 руб.	Из них Шилова 76 000 руб и Губаревой должны 1507,71 руб.
Банк	28 867,95 руб.
ИТОГО	201 019,61 руб.
ПО ВЕДОМОСТИ	4 937 руб.	Долг 5 линии 16 000, долг 8 линии 7500

 

ЗАМЕЧАНИЯ ПО БУХГАЛТЕСКОМУ УЧЕТУ:

I Проанализировав предоставленные документы, ревизионная комиссия не подтверждает достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности, так как:

1) При проведении проверки было установлено, что отсутствуют лицевые счета садоводов по начислению и уплате членских взносов.

2) Данные по бухгалтерскому учету (Анализ по субконто), кот. дает бухгалтер и Список должников, кот. был вывешен председателем имеет различия. Так быть не может, остатки должны быть одинаковые. Соответственно, так как данные отличаются, то непонятно какая информация реальна.

3) Также по данным бухгалтерского учета(Анализ по субконто) за 1 квартал 2016 г., которые были представлены бухгалтером, оплата за электричество отражена, как авансовый платеж, данная информация не верна, т.к. садоводы оплачивали фактически потребленную электроэнергию, что отраженно в КНИГЕ «ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ В СНТ «ЗДОРОВЬЕ». Бухгалтер объяснила это тем, что начисления по электричеству, она делает раз в год. А начисления по должникам, кот. долгое время не появляются в СНТ она делает тогда когда чел. появляется для оплаты взносов. Это искажает данные бухгалтерского учета.