В соответствии с договором ежемесячно или ежеквартально, а также на отчетную дату по счетам начисления предстоящих платежей

 

В плане счетов кредитных учреждений для учета депозитов используются счета второго порядка разделенные по срокам:

До востребования, на срок до 30 дней, от31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3-х лет, свыше 3-х лет

 

Перечисление платежа по поручению физического лица со вклада до востребования в учебное заведение, обслуживающееся в другом банке:

Дт 42301 Кт 30102

 

Зачисление на счет до востребования заработной платы физическому лицу отражается бухгалтерской проводкой.

Дт 30102 Кт 42301

 

В формуле начисления процентов по вкладам учитываются следующие значения:

Сумма остатка по счету, процентная ставка, количество дней в периоде, приходящее на этот остаток, количество календарных дней в году

 

По окончании срока депозита причисление (уплата) начисленных процентов по вкладу физического лица отражаются бухгалтерскими проводками:

Дт 47411 Кт 42305, Дт 70203 Кт 47502

 

Какой сертификат используется для привлечения средств юридических лиц?

Депозитный сертификат

Какой бухгалтерской проводкой отражается получение межбанковского кредита «Овердрафт» в банке-заемщике?

Дт 30110 Кт 31301

Погашение просроченной задолженности процентам по полученному МБК в банке-заемщике отражается бухгалтерскими проводками:

Дт 31802 Кт 30102, Дт 70201 Кт 32802

Погашение части полученного МБК без нарушения сроков отражается бухгалтерской проводкой:

Дт 31304 Кт 30102

 

Какой бухгалтерской проводкой отражается в банке-заемщике отнесение просроченной суммы основного долга по полученному межбанковскому кредиту?

Дт 31304 Кт 31702

 

Тема 4.3 Учет обязательных резервов кредитных организаций, депонируемых в Банке России

 

Какие функции выполняют обязательные резервы, депонируемые кредитными организациями в Банке России?

Являются инструментом ЦБ, служат обеспечением обязательств по депозитам

 

Формирование обязательных резервов, депонируемые кредитными организациями в Банке России, осуществляется путем перечисления:

Денежных средств с корреспондентского счета банка

 

Каков предел суммы денежной наличности, учитываемой на счете №202, на которую возможно уменьшить размер фонда обязательных резервов по средствам в рублях?

От ФОР в рублях до его уменьшения

 

Каким документом взыскивается недовзнос в фонд обязательных резервов, депонируемых в Банке России, если кредитная организация не перечислила его сумму в период регулирования?

Инкассовым поручением учреждения Банка России

 

Каков норматив отчислений в фонд обязательных резервов, депонируемых в банке России, по привлеченным средствам в иностранной валюте?

1. 10%

 

Какое количество дней в месяце берется при расчете отчислений в фонд обязательных резервов, депонируемых в банке России?

Фактическое число календарных дат в отчетном периоде

 

В случае нарушения банком срока и / или суммы депонирования средств в фонд обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России, с него взыскивается штраф при расчете которого используется:

Ставка рефинансирования

 

Перечисление в обязательные резервы, депонируемые кредитными организациями в Банке России, недовзноса по привлеченным средствам в иностранной валюте отражается проводками:

Дт 30204 Кт 30102, Дт 99998 Кт 91004

 

Возврат сумм излишне перечисленных в резервы, депонируемые кредитными организациями в Банке России, по привлеченным средствам в национальной валюте отражается проводками:

Дт 30102 Кт 30202, Дт 91007 Кт 99999

 

На какие счета зачисляется сумма недовзноса или перевзноса, установленная по результатам регулирования?

Внебалансовые счета

 

Темы 5.1-5.3 Учет и оформление предоставленных кредитов

Что показывает остаток на счете № 452 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям»?