Стоимость основных производственных фондов

№ п/п	Наименование	Кол-во	Цена за единицу, руб.	Всего, руб.	Производитель
1.	SonyPlaystation4		22 490	44 980	Sony
2.	Xbox ONE		24 600	24 600	Microsoft
3.	Проектор		40 000	160 000	Acer
4.	Компьютер		37 590	150 360	Asus
5.	Караоке		30 000	60 000	BBK
6.	Кофемашина		80 000	80 000	Bork
	Всего		______	519 940	_______

Планируемая потребность в сырье и материалах для предоставления услуг.

№ п/п	Наименование	Кол-во, ед.	Цена, руб.	Сумма, руб.
1.	Чай чёрный ГОСТ 1938-90, шт			30 000
2.	Чай зелёный ГОСТ 3716-90, шт	10 000		50 000
3.	Сахарный - песок ГОСТ 21-94, кг			95 400
4.	Кофе молотый ГОСТ 52795-2007, кг			30 000
5.	Печенье ГОСТ 24901-89, шт			98 000
	Итого	21 400	_____	303 400
1.	Вода на потребление		23,18 22,06	13 908 13 236
2.	Электоэнергия	40 000	3,41	136 400
	Итого	40 600	_____	163 544
	Всего	64 550	_____

Абсолютная величина амортизационных отчислений основных фондов на планируемый год.

Элементы основных фондов	Стоимость основных фондов	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
1.SonyPlaystation4	44 980 руб.		8 996
2.XboxOne	24 600 руб.		4 920
3.Проектор	160 000 руб.		32 000
4.Компьютер	150 360 руб.		75 180
5.Кофемашина	80 000 руб.		8 000
6.Караоке	60 000 руб.		20 000
Всего	519 940 руб.	________	149 096 руб.

 

 

Численность персонала и уровень затрат на заработную плату.

Специальность	Число работников	Тарифная ставка руб/час (или оклад)		Фонд рабочего времени		Затраты на заработную плату в год
Генеральный директор		150.000 руб.		оклад		1.800.000 руб.
Креативный директор		75.000 руб.		оклад		900.000 руб.
Главный бухгалтер		65.000 руб.		оклад		780.000 руб.
Дизайнер		30.000 руб.		оклад		360.000 руб.
Уборщица		60 руб.				120.000 руб.
Охранник		40 руб.				80.000 руб.
Аниматор		300 руб.				600.000 руб.
Всего		______		______		4.640.000 руб.

Единовременные затраты.

 

№	Наименование расхода	Количество (шт.)	Стоимость (руб.)	Сумма (руб.)
	Покупка оборудования		5 000	350 000
	Покупка инвентаря			100 000
	Ремонт помещения		350 000	350 000
	Итого:	800 000

Планируемые финансовые данные.

1.	Сумма денежных средств на РС на начало периода	1 000 000 руб.
2.	Отчисление от чистой прибыли фонд накопления ____ фонд потребления ____	80% 20%
3.	Премирование от ФОТ по итогам года	20%
4.	Расходы на рекламу	70 000 руб.
5.	Арендная плата (40м2 * 15 тыс.руб.)	600 000 руб.

 

Планируемая калькуляция себестоимости.

Показатели	При объёме предоставления услуг 11 232
На единицу продукции (отпускная цена),тыс. руб.	Всего руб.
1.Объём продаж, выручка от продаж (без НДС) – всего	2 396,92	26 922,24
2.Себестоимость
2.1 Сырьё и материалы		303, 40
2.2 Вода на технологические расходы	2,4	27, 14
2.3 Электроэнергия	12,1	136, 40
2.4 Затраты на заработную плату		4 640
2.5 Страховые взносы(30% от ФОТ)	123,93	1 392
2.6 Амортизационные отчисления на полное восстановление	13,2
2.7 Расходы на рекламу	74,79	840(70*12)
2.8 Арендная плата		7 200 (600*12)
2.9 Прочие затраты	71,2
Полная себестоимость	1 378,62	15 487,94
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1 Налог на имущество (2,2% от стоимости ОС)	_______	11,44
Итого по разделу 3	_________	11,44
4. Балансовая прибыль (раздел 1 – итог раздела 2 – итог раздела 3)	_______	11 422,86
5. Налог на прибыль (20% от балансовой прибыли)	__________	2 284,57
6. Чистая прибыль (раздел 4 – раздел 5)	________	9 138,29

 

Распределение чистой прибыли

Номер строки	Показатели	Тыс. руб.
Фонд накопления
	Чистая прибыль	9 138,29
	Источники формирования средств фонда накопления
2.1	Остатки средств фонда на начало планируемого периода	_
2.2	Амортизационные отчисления
2.3	Отчисления от чистой прибыли(80%)	7 310,63
2.4	Прирост устойчивых пассивов	_
2.5	Долгосрочный кредит банка	_
	Всего источников	7 459,63
	Направления использования средств фонда накопления
4.1	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом	_
4.2	Затраты на приобретение основных фондов
4.3	Затраты на прирост оборотных средств	-
4.4	Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору)	_
	Всего затрат
	Излишек средств (раздел 3 – раздел 5)	6 939,63
Фонд потребления
	Чистая прибыль	9 138,29
	Источники формирования средств фонда потребления
2.1	Остаток средств фонда потребления на начало планируемого периода	_
2.2	Отчисления от чистой прибыли(20%)	1 827,66
2.3	Прочие поступления	_
2.4	Фонда оплаты труда	4 640
	Всего источников (2.2+2.4)	6 467,66
	Направления использования средств фонда потребления
4.1	Оплата труда	4 640
4.2	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников	_
4.3	Социальные и трудовые выплаты работникам	_
4.4	Премирование(20% от ФОТ)
	Всего затрат (4.1+4.4)	5 568
	Излишек средств (раздел 3 – раздел 5)	899,66

 

 

Доходы и затраты

Номер строки	Показатели	Тыс. руб.
1.	Доходы(выручка) от продаж(без НДС)	26 922,24
2.	Полная себестоимость	15 487,94
3.	в том числе: Ø условно-переменные затраты	2 066,94
4.	Ø условно-постоянные затраты	13 421
5.	Балансовая прибыль	11 422,86
6.	Налог на прибыль	2 284,57
7.	Чистая прибыль	9 138,29
8.	Рентабельность продукции, %(7/2*100%)	59,00%
9.	Рентабельность продаж, %(7/1*100%)	33,94%

 

Расчет безубыточности

Номер строки	Показатели	Руб.
1.	Точка безубыточности (критический объем продаж)
2.	Порог рентабельности
3.	Маржинальная прибыль на единицу продукции
4.	Планируемая прибыль от продаж	-
5.	Маржинальный доход на весь объем продукции
6.	Коэффициент маржинальной прибыли
7.	Запас финансовой прочности(маржа безопасности) в единицах
8.	Запас финансовой прочности(в руб.)
9.	Запас финансовой прочности(в коэффициенте)

 

 

Баланс денежных средств

№ п/п	Показатели	Тыс. руб.
1.	Денежные средства на начало года	1 000
2.	Денежные поступления:
	· выручка от продаж с НДС	32 832
	· кредиты	_
	· прирост устойчивых пассивов	_
3.	Всего поступлений	32 832
4.	Платежи на сторону:
	· затраты на производство продукции без амортизации (Полная себесоимость-Амортизац отчисления)	15 338,94
	· уплата налогов, относимых на финансовый результат	11,44
	· затраты на приобретение основных фондов
	· уплата процентов за кредит	_
	· норматив оборотных средств
	· прирост оборотных средств	-
	· погашение кредита	_
	· уплата НДС(32832*18%)	5 909,76
	· уплата налогов на прибыль	2 284,57
5.	Всего платежей	24 531,71
6.	Остаток денежных средств на конец периода	9 300,29

 

 

Баланс доходов и расходов. тыс.руб

Источники средств Направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Кредиты банка	Фонд потребления	Фонд накопления	Итого
1.Платежи в бюджет
Налог на прибыль	2284,57	х	х	х	х	х	х	2284,57
Налог на имущество	х	х	х	11,44	х	х	х	11,44
Водный налог	х	х	-	х	х	х	х	-
Налог на добавленную стоимость	х	х	х	5909,76	х	х	х	5909,76
Государственная пошлина	х	х	х	-	х	х	х	-
Таможенная пошлина	х	х	х	-	х	х	х	-
Земельный налог	х	х	-	х	х	х	х	-
2. Арендная плата	х	х		х	х	х	х
3) Погашение ссуд банка	х	х	х	х	х	-	х	-
4) Капитальные вложения	х	х	х	х	х	х
5) Прирост оборотных средств	х	х	х	х	х	х
6) Транспортный налог	х	х	-	х	х	х	х	-
7)Расходы на социально-культурные мероприятия	х	х	х	х	х	-	х	-
8)Отчисления в фонд потребителя	х	х	х	х	х	1827,56	х	1827,56
9) Отчисления в фонд накопления	х	х	х	х	х	х	7310,63	7310,63
10)Страховые взносы	х	х		х	х	х	х
11)Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода	х	х	х	х	х	899,66	х	899,66
12)Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	х	х	х	х	х	х	6939,63	6939,63
13) Уплата процентов за краткосрочный кредит	х	х	х	х	х	х	-	-
14) Уплата процентов за долгосрочный кредит	х	х	х	х	х	х	-	-
15) Прочие затраты на производство продукции	х	х		х	х	х	х
Итого	2284,57	-		5921,2	-	4864,84	24267,36	46729,97