Основные хар-ки разделов БП на предприятии

Основные методы планирования на предприятии.

Метод — способ реализации плановой идеи.

2 составляющие метода: направление планирования, ср-ва обоснов.планов.параметров (далее)

Направления планирования:

1. Прогрессивное (направл.снизу вверх) — планиров.осущ-ся от низших ур-ней иерархии к высшим. Низшие структурные подразделения сами составляют детальные планы своей работы. Кот.затем интегрируются на высшие ступени, образуя общий план предприятия.

1. Ретроградное (сверху вниз) — планир.осущ-ся исходя из общего плана предприятия путем детализации его показателей сверху вниз по иерархии.

2. Круговое (встречное) — синтез первых 2х направлений и разработка плана осущ-ся в 2 этапа: 1й этап — метод сверху-вниз, 2ой этап — снизу вверх

Процесс планирования — последовательность работ, кот.выполняется при составлении плана

Этапы этого процесса:

1. Прогнозирование - представление о развитии ситуации

2. Определение целей пл-я — опр-е целей, форм и методов пл-я

3. Анализ проблемы — опр-ся исход.ситуация

4. Поиск альтернатив

5. Оценка — оптимизирующие расчеты для выбора наилучшей альтернативы

6. Принятие планового решения — выбирается и оформляется единственное решение

Ср-ва, обеспечивающие процесс пл-я:

технические, информационные, программные, организационные, лингвистические (Автоматизированная система плановых расчетов)*

Средства и методы планирования

Методы планирования:

1.Традиционные

a. Творческий подход — исп-ет нестандарт.планов.реш-ия, исп-ся метод мозгового штурма. Составные части творческие: предчувствие, интуиция, проницательность. Решения новаторски и изобретательские.

b. Адаптивный поиск — основан на прошлом опыте, шаблонные решения прошлого опыта

c. система бух.учета

d. Предельный анализ — например, точка безубыточности. Используется только на коммерческих предприятиях

e. - Норма прибыли на вложенный капитал — пок-ль, показывающий взаимосвязь между доходами предприятия и инвестициями. «+» конкретно показывает эффективность, «-» не рассчитан на долгосрочное план-е

- Норма прибыли на используемый капитал

f. Дисконтирование — приведение всех денежных потоков в будущем к единому моменту времени в настоящем.

g. Методы оперативно-календарного планирования: Диаграмма Ганта (тип столбчатых диаграмм.кот.исп-ся для иллюстрации плана, график работ по проекту), сетевое планирование (метод анализа сроков начала и окончания проекта, позволяет увязать выполнение различных работ во времени, получить прогноз общей продолжительности, критический путь — самый длинный по временной протяженности путь в сетевом графике, определяющий продолжительность работ по выполнению проекта)

h. Анализ рисков, чувствительности проектов

-проверка устойчивости плана

- Математические методы- основаны на построении мат.моделей

2.1. Теория вероятности и мат.ст-ки

2.2. Методы мат.программирования

2.3. Методы имитации

2.4. Методы оценки и пересмотра планов (ПЕРТ) — перт-время, перт-затраты

Основные виды планирования

Система управления экономикой в нашей стране сложилась под воздействием ряда факторов:

1. монополия гос.предприятий

2. жесткая система хоз.связей между предприятиями

3. ограничения самостоятельности орг-ции предприятий

замкнутость эк-ки страны
ориентация деят-ти предприятий не на коммерч.эф-ть, а на нар.-хоз.

Классификация форм и видов планирования:

1. Обязательность плановых решений: директивное и индикативное пл-е

Дир.пл-е – процесс принятия решений, имеющих обязательный хар-р для объектов планирования. Вся система плановой эк-ки носила исключительно директивный хар-р, поэтому за невыполнение плановых заданий рук-ли предприятий несли дисциплинарную и уголовную ответственность. Особенность: имеют адресный хар-р, отличаются чрезмерной детализацией.

Дир.пл-е в наст.время применяются на гос.уровне для решения задач, имеющих общенациональное значение.

Индикативное — противоположность директивного, это процесс принятия решений, имеющих рекомендательный или указательный характер. Является наиболее распространенной формой планирования на всем свете.

В сост.индикативного плана м.б.обязательный для исполнения решения, но их число не значительно.

Задание/решение индикативного плана — индикатор. Индикаторы — параметры, хар-ное сост-я и направление развития эк-ки, выработан.гос.органами управления и устанавливающие меры гос.возд-я с целью достижения значимых параметров.

В качестве индикаторов исп-ся показатели, хар-щие динамику, структуру, эффективность эк-ки, состояние филиалов, сост.рынка цен.бум., движение цен, внеш.эк-кие связи.

Т.о., задача индикативного плана сост.не только в том, чтобы дать конечную оценку показателей. Но и обеспечить взаимоувязку и сбалансированность всех показателей эк-ки.

Директив.и индикатив.план-е применяются и на микроуровне. Так, при составлении долгосрочного и перспективного план-я используются индикативные планы, а при текущем — директивное.

2. В зависимости от срока составления планов и степени детализации расчета: долгосрочное (перспективное), среднесрочное, краткосрочное (текущее).

Долгосрочное пл-е охватывает период более 5 лет, опр-ет долговременное развитие предприятия, вкл.соц., эк-кое и научно-техническое развитие. Особенность: очень похожи на прогнозы, по форме они представляют собой один и тот же процесс, но отличается по содержанию решения.

Прогнозир-е — процесс предвидений и научно обоснованных суждений о перспективах развития объекта в будущем. Прогнозир.позволяет выявить альтернативные варианты развития, а планир.-обосновать выбор лучшего варианта. Прогн-е — один из этапов перспективного плана. Кроме того, существуют процессы, которые не поддаются планированию (демограф.процесс). В данном случае возможно только применеие прогнозирования.

На макроуровне предметом перспективного плана м.б.: ВВП, ВНП, кол-во и каче-во трудовых ресурсов, потребительские запросы, финанс.потоки и т.д.

На микроуровне: уровень цен на продукцию, ст-ть раб.силы, объем продаж, доля рынка, риски, науч.-исследоват.разработки, инновации.

Среднесроч.план осущ-ся на период от 1 до 5 лет, на многих предприятиях объединяется с текущим или краткосрочным, в этом случае сост-ся «скользящий план», на 1 год, поом он продливается.

Краткосрочный — на период до года

3. По содержанию плановых решений: стратегическое, тактическое, оперативно-календарное, бизнес-планировани

Стратеич.план ориентир.на долгосроч.период и определяет основные направления развития предприятия.

В стратегич.плане принимаются решения о том, как выйти на новые рынки сбыта, как создать новые сферы бизнеса, как лучше удовлетворить рыночный спрос, какую продукцию лучше выпускать.

Глав.цель — создание потенциала для выживания предприятия в условиях изменяющихся внеш.и внутр.сред.

В условиях плановой эк-ки внеш.среда, как правило, не изменялась, поэтому стратег.планир-е не получило развития в нашей стране, поэтому исп-ся разработки западных школ упр-я.

Тактич.планир-е носит среднесрочный хар-р, его можно считать процессом создания предпосылок для реализации возможностей, установленных в стратегическом плане.

В тактич.планир-нии отражаются мероприятия по расширению произв-ва, по повышению его технич.уровня, по росту количества продукции, наиболее полному исп-ю всех ресурсов.

Т.о., тактич.план — комплексная программа производственной, хоз., соц., эк-кой деят-ти предприятия на соответствующий период.

Разработке тактич.плана всегда предшествует анализ внутренней деятельности предприятия, целью которого является оценка организац.и технич.уровня произв-ва и выявление внутрихозяйственных резервов.

Основная задача тактич.плана — найти и реализовать скрытые резервы предприятия.

В тактич.плане также устанавливаются взаимосвязи между всеми структурными подразделениями предприятия,осущ-ся разработка бюджетов и смет и контроль за их выполнением. Поэтому существует рекомендация специалистов: единственная возможность сделать процесс тактич.планир-я контролируемым заключается в планировании основных видов продукции, затрат и важнейших функций.

Оперативно-календарное планирование(ОКП) — завершающий этап в планировании, носит краткосрочный характер, заключается в конкретизации показателей тактического плана с целью организации планомерной, ритмичной и повседневной работы предприятия и его подразделений.

В процессе ОКП опр-ся время выполнения отдельных операций, устан-е сроков поставки сырья и материалов, осущ-ся оперативная подготовка пр-ва, определ.логистические потоки, ведется учет анализа и контроля всего хода производственного процесса.

В результате ОКП позволяет: сократить перерывы в движении предметов труда, устранить простои оборудования, обеспечить равномерность и комплексность загрузки оборуд.и труд.процессов, четко реагировать на любые отклонения, возникающие в ходе производственного процесса, тем самым созд.предпосылки для ритмичной и эффективной работы предприятия.

Бизнес-план — док-т, кот.описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует проблемы, с кот.может столкнуться предприятие при реализации проекта и определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план — необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационного, экономического и управленческого обоснования проекта, включ.взаимоотн-я с посредниками, поставщиками и потребителями, инвестиционными и сбытовыми орг-ми.

БП имеет 2 назначения: внешнее и внутреннее.

Внутреннее в том, чтобы подготовить информац.досье и программу реализации проекта с оценкой результатов на каждом этапе.

Внешнее в том, чтобы информировать заинтересованные органы о технич., фин.и прочих преимущ-вах потенциального инвестора и др.заинтересованные орг-ции.

Классификация БП:

1) по типу проекта: инновационные, организацмонные, социальные, смешанные.

2) по классу проекта: монопроект, мультипроект, мегапроект

3) по длительности проекта: краткосрочный (до 3х лет), среднесрочный (3-5 лет), долгосрочный (>5 лет)

Доп.критерии классификации:

- по степени охвата: общ.(охват-ся вся сфера деят-ти), частичн.

- по объектам планир-я: целевое, планирование средств, программное планир-е, планир.действий

- по сферам планир-я: планир-е произв-ва, сбыта, персонала, приобретений

- по глубине планир-я: агрегированное (задано лимитами, н-р, планир-е отдела), детальное (с подробными расчетами деталей)

- по координации планов во времени: последовательное, одновременное

- по учету изменения данных: жесткое, гибкое

- по очередности во времени: упорядоченное, эвентуальное (внеочередное)

Определение, предмет и объект планирования на предприятии

Ф-ция планирования (из менедж-та) служит основой для принятия управленческих решений и представл.собой управленч.деят-ть, которая предусматривает выработку целей и задач упр-я произв-вом, а также определение путей реализации планов для достижения поставленных целей.

Особенности планирования: носит вероятностный характер, зависит от профессионализма работников, представляет собой алгоритмизированный процесс подготовки решений в противоположность спонтанному и ситуативному принятию решений.

(Факторы, кот.должен учитывать рук-ль при соотнош.между запланированными и импровизированными решениями: полнота и достоверность информации; личностные качества, знания, опыт и склонность к риску плановых работников; правомерность, информированность, допустимость, наличие формализованного инструментария планир-я), имеет 2 стороны: соц-эк-кую и организационно-техническую.*

Объект планир-я.

2 подхода к определению объекта планирования:

1. Деятельность предприятия

Объект планирования — хоз.деят-ть предприятия. (глав.смысл деят-ти любого предприятия - хоз.деят-ть, глав.цель— получение прибыли)

Основные виды хоз.деят-ти: произв-во, сбыт и продвижение, исследования, разработки и инновации, маркетинг, формирование ресурсов.

Соц.деят-ть, кот.обеспечивает усл.для воспроизв-ва работников и реализации их интересов.
Экологическая деят-ть- кот.направлена на снижение и компенсацию отрицательного воздействия произв-ва на природную среду.

2. 2 вида процессов — технические и управленческие (производственный процесс)

Производ.процесс — процесс, укот.2 субъекта: человек и машина

Технич.процесс — процесс, в кот.предметом и продуктом труда явл-ся материально-вещественные эл-ты — материальн.процесс

Управленч.процесс — в кот.предметом и продуктом труда является информация (планы, отчеты, нормативы) — информационные процессы.

Предмет планирования

Классификация предметов планирования:

1. Трудовые ресурсы — часть трудоспособного населения страны, обладающая физическим развитием, умственными способностями и знаниями, необходимыми для работы на предприятии.

Труд.ресурсы имеют количественную и качественную оценку.

При планировании трудовых ресурсов расчитывают следующие показатели: численность и структура кадров, производительность труда, размер оплаты труда и вознаграждений, потребность в персонале, потребность в подготовке персонала, планирование кадрового резерва на выдвижение, трудоемкость, норма времени и выработки на ед-цу продукции.

2. Производственные ресурсы (фонды): основные, оборотные

Основыные производ.фонды — часть производственных фондов, которые участвуют в процессе произв-ва длительное время, сохраняя свою первичную натуральную форму. Их ст-ть переносится с помощью аммортизации.

Основные производственные фонды — материал.-тех.база предприятия, след-но, непроизводственные фонды в процессе произв-ва не участвуют.

Оборотные фонды — часть производ.фондов. Кот.целиком потребл-ся в кажд.производственном цикле, изменяя в процессе производства свою натурально-вещественную форму. Их ст-ть переносится целиком в течении одного производ.цикла.

3 группы оборотных фондов: производ.запасы, незавершенное произв-во, расходы будущих периодов.

Показатели планирования основных производ.фондов:

- интенсивное и экстенсивное исп-е фондов

- фондовооруженность (насколько оснащен производ.процесс данными фондами)

- фондоемкость и фондоотдача

- производственная мощность предприятия

- мероприятия по капитальному ремонту и модернизации

- размеры и структура машинного парка

- режимы работы оборудования

Показатели планирования оборотных фондов:

- номенклатура и размеры запасов сырья

- номенклатура и величина запасов незавершенного производства

- нормы расхода товарно-материальных ценностей

- конструктивный состав изделия

3. Инвестиции

Это финанс.ресурсы предприятия, все виды имущественных и интеллектуальных ценностей

4. Информация — как экономический ресурс представляет собой формализованную совокупность знаний научного, технического, произв-ного, управленческого и эк-кого хар-ра. Имеет собственника, технологию обработки и на этой основе м.б.предметом планирования.

Особенность информационного ресурса: инф-я относится к ограниченному числу воспроизводимых ресурсов, в отлич.от матер.рес-ов инф-я в ходе развития человечества увеличивается и качественно совершенствуется и содействует наиболее рациональному и эффективному исп-ю всех прочих ресурсов. Поэтому можно утверждать, что инф-я в пр-ых системах выступает как взаимозаменяемый ресурс по отношению к таким ресурсам как трудовые, основные и оборотные фонды.

5. Время — как ресурс присутствует во всех показ-ях планирования и учит-ся при оценке различных предпринимательских проектов.

В планир.принято говорить об экономии или потери времени. Оценка временных ресурсов осущ-ся в часах, неделях, днях, месяцах и т.п.

6. Предпринимательский талант - особый вид людских ресурсов, представленный деят-ю по координированию и комбинированию всех др.видов ресурсов. Он проявляется в умении рационально осущ-ть производственную и коммерческую деят-ть. Основан на: новатторстве, ответственности, склонности к риску, и др.личных качествах планового работника.

Вывод: наличие и знание предметов и объектов планирования позволяет сформировать систему показателей планир-я. В формировании участвуют: процесс, подразделения и комбинация ресурсов, н-р, кол-во деталей конкрет.наим-я (ресурс), подлежащих изготовлению (процесс), на рабочем месте (структур.подразд-е), за конкрет.период (время).

Директивное и индикативное планирование, его применение на практике.

*Обязательность плановых решений: директивное и индикативное пл-е

Дир.пл-е в наст.время применяются на гос.уровне для решения задач, имеющих общенациональное значение.

В сост.индикативного плана м.б.обязательный для исполнения решения, но их число не значительно.

+Индикативное планир-е. Основные понятия.

Ландауэр впервые выявил признаки индикативного плпна. Он основоположник пл-я.

1) ИП формир-ся в рез-те сознательной координируещей деят-ти гос-ва совместно со всеми заинтересованными агентами

2) ИП принимается в рез-те всеобщего и свободного обсуждения. В нем д.б.соблюден принцип приоритета решений, принятых в интересах всего общ-ва, а не в интересах отд.агентов.

3) Цели плана и мероприятия по их достижению д.б.выбраны т.о., чтобы обеспечивалось макисмально эыыективное исп-е ресурсов.

Распространено мнение, что ИП носит прогнозный хар-р, потому что юр-ки он не является директивным док-том для корпорации (не обязателен к исп-ю).

Имеет 2 опред-я:

1) Индексивный план — выполняет указательные ф-ции в отличии от директивного

2) В процессе разработки ИП формир-ся комплекс показателей, хар-их развитие соц.-эк.сист.страны, кот.называется индикаторами.

Индикатор — интегральный пок-ль или мультипликатор, кол-но определяющий качественные хар-ки какого-либо процесса или состояния. В отличии от обычных пок-лей индикатор носит векторный направленный хар-р, и как правило, имеет предельные пороговые уровни.

В рамках ИП гос-во воздействует не путем принятия решений и указаний, а посредством координации всех уровней и обеспеч.инф-еи. В рез-те обмена планами и инф-ей между гос.и корпорациями выявляется оптим.схема предполагаемого эк.роста.

Осн.ф-я ИП — информационная.

Надежность ИП увел-ся за счет согласования гос.планов с планами регионов и корпораций, след-но, необходимо созд-е условий, направленных на достижение взаимопонимания между разработчиками планов.

ИП: краткосроч(до года), среднесроч(от 3 до 5-6 лет)

Вначале исп-сь только краткосрочное ИП, но в условиях глобализации и выхода комп.на международные рынки возникла необхдимость в планах большего горизонта. В наст.время годовые ИП явл-ся конкретизацией среднесрочных и отличаются большей детализацией параметров и меньшим разбросом интервалов индикаторов. В среднесроч.ИП разраб-ся ориентиры фед.и рег.целевых программ.

Взаимосвязь индикативных планов с компонентами механизма страт.разв-я страны: Реализация нац.долговременных стратегий и индикативных планов соц-эк.разв-я страны происходит через действия корпораций и через рег.и фед.цел.программы., а успех индикативного план-я опр-ся способностью прав-ва интегрировать страт.подходы вокруг общенац.целей и интересов.

Разработка ИП не может вестись изолированно от процесса разработки бюджетов.

До недавнего времени в РФ бюджеты разраб-сь в режиме годичного цикла, в этих условиях все программы и планы с гос.участием получали ресурсное обеспечение, в привязке к принятому год.бюджету, что обеспечивало среднесрочные программы и планы.

В большинстве стран бюджеты сост-ся в расчете на 3летние взаимопереходящие циклы, т.е.бюджет на очередной фин.год явл-ся составной частью ежегоднообновляемого и смещаемого на 1 год вперед 3хлетнего фин.док-та, причем бюджет принято делить на 2 части: оперативная (год) и инвестиционная.

Деление на 2 части делается для того, чтобы обеспечить приоритетность и стаб-ть долговрем.инвестиц.расходов.

С 2008 г.в РФ введена практика 3летнего бюджетного планирования.

Содержание, структура и особенности тактического план-я

Основная задача тактич.плана — найти и реализовать скрытые резервы предприятия.

Тактич.пл-е — ср-во реализации страт.плана

Решения, принимаемые при тактич.пл-нии явл-ся более объективными, чем в страт.плане, т.к.реш-я более индивид., связан.с внутр.проблемами предприятия, имеют меньший разрыв во времени.

Такт.план — развернутая программа пр-ной, хоз.и соц.деят-ти пр-я, направл.на вып-е задания страт.плана при наиб.полном и рацион.исп-нии всех ресурсов пр-я.

Тактич.план вып-ет 3 ф-ции: прогнозир-е, коорд-я, контроль.

Треб-я, предъявл-мые к такт.пл.:

- гибкость плана

методы повышения гибкости плана: дополнение такт.плана системой различных бюджетов; разработка неск.вар-тов плана, рассчит.на различ.усл-я реализации; гибкость подходов к оценке рез-тов; сочетание план-я с созданием заинтересов.у исполнителей плана; метод перемен.расх.плана.

- полнота планир-я — предпоалагает учет при принятии план.реш-ний всех факторов, влияющих на эф-ть плана

- комплексность пл-я — такт.пл.д.б.интегрирован со стратегич.и опер.-кал.планом

- ответ-ть за разработку и вып-е плана — предполагает созд-е на предприятии мех-ма делегирования полномочий, предполаг.созд-е автоматизированных систем плановых решений

- точность и ясность формул-к плана — показ-ли плана д.б.сформул-ны т.о.. стобы не допускалось разночтений.

Структура такт.пл.:

Данная стр-ра может различаттся в зав-ти от размера пред-я и отраслевой принадлежности.

1) эк-кая эф-ть пр-ва

2) нормы и нормативы

3) произв-во и реал-я продкции

4) матер.-тех.обеспеч-е пр-ва

5) персонал и оплата труда

6) издержки пр-ва и прибыль

7) инновации

8) инвестиции

9) рац.исп-е прир.рес-ов

10) соц.разв-е коллектива

11) фонды спец.назн-я

12) фин.план

Порядок разработки такт.пл.:

Такт.пл.разраб-ся на основе 2х док-тов: стратег.план и портфель заказов предприятия

На основе СП разраб-ся план инновации. На базе портфеля заказов — план произ-ва и реализ.продукции, кот.явл-ся основой такт.пл. На его основании разраб-ся план по издержкам и прибыл., план мат.-тех.обеспеч., план по персоналу и оплате труда.

На основании плана инновац.разраб-ся мероприятия по инвестиц., затем в план иннов.вносятся коррективы. Далее разраб-ся фонд спец.назн-я, затем раздел норм и норм-вов. На сонов.плана иннов.разраб.реш-я 3го раздела, послеплана инв. - разд.9.В заключении раздел 12, перед ним 1й.

Основные хар-ки разделов БП на предприятии

Бизнес-план — док-т, кот.описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует проблемы, с кот.может столкнуться предприятие при реализации проекта и определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план — необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационного, экономического и управленческого обоснования проекта, включ.взаимоотн-я с посредниками, поставщиками и потребителями, инвестиционными и сбытовыми орг-ми.

БП имеет 2 назначения: внешнее и внутреннее.

Классификация БП:

4) по типу проекта: инновационные, организацмонные, социальные, смешанные.

5) по классу проекта: монопроект, мультипроект, мегапроект

6) по длительности проекта: краткосрочный (до 3х лет), среднесрочный (3-5 лет), долгосрочный (>5 лет)

Доп.критерии классификации:

по степени охвата: общ.(охват-ся вся сфера деят-ти), частичн.
по объектам планир-я: целевое, планирование средств, программное планир-е, планир.действий
по сферам планир-я: планир-е произв-ва, сбыта, персонала, приобретений
по глубине планир-я: агрегированное (задано лимитами, н-р, планир-е отдела), детальное (с подробными расчетами деталей)
по координации планов во времени: последовательное, одновременное
по учету изменения данных: жесткое, гибкое
по очередности во времени: упорядоченное, эвентуальное (внеочередное)

Разделы БП орг-ции: *из методички по БП*

резюме проекта
описание предприятия
анализ конъюнктуры рынка и ситуации в отрасли
организационный план
SWOT-анализ
план маркетинга и сбыта
производственный план
финансовый план
анализ чувствительности проекта

+приложения: отчет о прибыли и убытках за 3 года, отчет о движении ден.ср-в за 3 года, баланс орг-ции за три года

Формирование БП осущ-ся в несколько этапов:

- выбор отрасли и рынка, анализ рын.конъюнктуры и ситуации в отрасли

- формулирование миссии и бизнес-идеи организации и ее ключевого конкурентного преимущества

- непосредственная разработка отдельных разделов и оформление БП в виде единого док-та

Раздел 1. Резюме проекта

Это краткий обзор БП, должен содеожать в себе:

- наим-е проекта и описание бизнес-идеи (инновационный продукт, нестандартный подход к сегментации рынка, выбору каналов продаж, или позиционированию продукта)

- хар-ка орг-ции (наим-е, орг-пр.форма, УК, распр-ние долей участия и полномочий рук-ва, почт.адрес, тел., банк.реквизиты, фио, квалификация рук-ля проекта)

- краткая история развития орг.с указаниеми с нуля или расшир-е бизнеса

- краткосроч.и долгосроч.цели проекта

- краткое описание текущей ситуации на рынке (емкость, каналы распр-ния, темпы роста) и конкурентной среды

- описание конкурент.преим-в продукции или услуг в отношении ценообр-я, качества, позиционирования

- потребность в фин-нии, напр-е исп-я фин.ср-в, источники фин-я, срок возврата

- значение ключевых экономических показателей эффективности проекта (ЧДД, индекс дох-ти, ВНД, срок окуп-ти, ставка дисконтирования)

- возможные риски и мероприятия по их минимизации

Раздел 2. Описание предприятия

Описание орг-ции, выпускаемой прод-ции, оказываемых услуг.

Описание должно включать: наим-е, орг-пр.форма, УК, распр-ние долей участия и полномочий рук-ва, почт.адрес, тел., банк.реквизиты, квалификация рук-ля проекта.

+ миссия, текущие и страт.цели бизнеса, описание продукции и услуг (функцион.назначение, напр-е исп-я, технология пр-ва, методика контроля кач-ва), описание услуг+сред.ст-ть заказа одного клиента, анализ сильных и слабых сторон орг-ции (кач-во, возм-ти сбыта, ур-нь издержек, квалиф-ция персонала, уровень технологии, условия поставок материалов, кач-во мен-та).

Для уже существующих: осн.достижения, пок-ли фин.эф-ти за 3 года.

Раздел 3. Анализ конъюнктуры рынка и ситуации в отрасли

Основное треб-ние актуальность описания отрасли/рынка, на кот.действует орг-я: история развития, емкость, стр-ра, осн.тенденции, динамика цен и ц/о, каналы распр-я, прогноз развития.

Описание потребителей, их текущих предпочтений, тенденций изменеия должно вкл-ть: тип потребителя (население, розничная торговля, оптовая торговля), географ.размещение, восприятие потребителем продукции/услуг.

Д.б.охаркт-но сост-е рос.рынка продукции/услуг, описание технологий пр-ва, описание основных компаний-конкур(доля рынка, темпы роста, фин.сост.и др).

Сегментация рынка:

Далее приводится хар-ка конкурентов и орг-нии в выбранном сегменте рынка. Параметры: потребителиские св-ва прод./услуг, технология пр-ва/оказ-я услуг, доля рынка в сегменте, методы ц/о, воприятие потребителем прод-ции, лояльность, реклам.стратегия, брендинг. В заключении выявл.преим-ва.

Раздел 4. Орг.план

Инф-я об орг.стр-ре, кадровом составе и системе упр-я орг-цией.

Орг.стр-ра — в графич.виде, с указанием осн.отделов и их функцион.задач, по ключевым менеджерам — краткая инф.об образовании, квалификации и т.п.

Также д.б.штатное расписание, динамика числ-ти, сред.величина з/п, система матер.стимул-я. Оформляется в виде таблицы.

Также д.б.инф-я о планируемых мероприятияхв сф.обучения и повышения квалиф.персонала., с указанием затрат и эф-ти.

Раздел 5. SWOT

Схема проведения свот:

Сильные стороны. Возможности (позволят ли данные сильные стороны получить прибыль благодаря данной возм-ти), Угрозы (позволят ли данные сил.стороны избежать угроз).

Слабые стороны. Возможности (препятствуют ли данные слабые стороны исп-ю этой возм-ти), Угрозы (Препятствуют ли данные слабые стороны избеганию угрозы).

Внутренняя среда орг-ции — сильные, слабые стороны, н-р, в системе распред-я, продукции, фин.ср-вах, имидже. Внешняя среда орг-ции — возможности и угрозы (тенденции развития рынка, конкур-я, каналы распр-я и т.д.).

Формируются 4 стратегии: силы-возможности (стратегии, направленные на миакимизацию сил и возможностей), силы-угрозы (макимизация сил, миним.угроз), слабости-возм-ти (миним.слаб, максим.возмож.), слабости-угрозы (минимизация слабостей и угроз).

Рез-ты, стратегии д.б. Использованы при сост-нии плана маркетинга и произв-ного.

Раздел 6. План маркетинга и сбыта

Манкет.стр-ия предприятия форм-ся на базе 4 осн.компонентов:

- прод./услуги (ассортимент, хар-ки, восприятие потребителем)

- каналы распр-я

- продвижение (каналы распр-я, стимулир-е сбыта, реклама)

- ценовая политика

Д.б.проведено развернутое описание какждого перечисленного компонента.

1) продукция/услуги (спец.хар-ки, уникальность, треб-я к кач-ву по сегментам рынка, потенц.спрос по сегментам, стркутура ассортимента, описание бренда, доп.сервис, тип упаковки, срок хр-я, гарантии кач-ва)

2) каналы распр-я (каналы, ср-ва трансп-ки, особенности хр-я, с-ма упр-я запасами, схема распр-я инф.о прод., влияние обсл-я на канал распр-я)

3) продвижение (личные продажи: кол-во продавцов, схема орг-ции лич.пр., методы отбора перс., реклама: виды, напр-е исп-я рекл.бюджета, график рекл.комп., хар-ка исп-мых СМИ, методика измерения эффекта от кампании), стимулирование сбыта, PR)

4) Ценовая политика (текущий ур-нь цен и вл-е на него маркет.стратегии, ср-е цен с конкурентами, система бонусов и скидок, спец.условия оплаты)

Комплекс мероприятий д.б.разделен на разовые и периодические, данные д.б.прелдставлены в таблице (Мероприятия, сроки реал. (или периодичность), испонители, затраты в год).

В этом разделе д.б.приведен план реализации продукции/услуг по видам, м.б.проведено агрегирование по типам и клиентам (в табл.указ-ся: объем пр-ва в натур.выражении, объем реал-ции в нат.выр., цена реализации за ед-цу, выручка от реал, выручка от реал.данного вида прод.без НДС, общая выр.от реал.без НДС, доля рынка, емкость рынка). Первый год — по месяцам

Раздел 7. Производственный план

Хар-ка произв.процесса и его тех.-эк.пок-ли: технология пр-ва, состав осн.технолог.оборудования, поставщики, усл-я приобретения осн.об-я, использ.материалы, хар-ка поставщиков, контроль кач-ва прод/услуг, перспективы совершенств-я технологии.

Д.б.кал.план выполнения работ подготовит.периода, смета инвестиций (кап.вл-я в основн.ср-ва, прочие кап.вл-я, приобретение оборот.ср-в)

Смета затрат на произв-во продукции по видам д.б.приведена с учетом изм-я цен на матер.ресурсы (прямые (переменные) затраты, постоянные затраты. Общие затраты на пр-во и сбыт, планир.объем выпуска, себестоимость ед-цы прод.)

Д.б.таблица с амортизац.отчислениями.

Раздел 8. Фин.план

Необх.охаракт-ть способность проекта обеспечить поступление ден.ср-в в объеме, необх.для обслуживания и погашения долговых обяз-в и выплат дивидендов.

Источники ср-в (табл.): собственные ср-ва и заемные ср-ва. И их кол-во.

В примечаниях к табл.указ-ся сроки и условия привлечения кредитов, график погашения кредитов, уплаты процентов.

Необх.отразить планируемый ур-нь инфляции и охаракт-ть его влияние на фин.рез-ты деят-ти пр-я.

Фин.раздел представлен 3мя док-ми, кот.выносятся в приложения: отчет о приб.и уб., отчет о дв-нии ден.ср-в, баланс).

Следует провести расчет показателей эф-ти: ЧДД, ИД, ВНД, срок окуп-ти с учетом дисконтирования.

Расчет пок-лей эф-ти следует начать с оценки ст-ти ден.ср-в, генерируемых предприятием (П(t)) и выплат (О(t)), в каждом периоде t реализации проекта с учетом диск-я. Разница между притоком и оттоком в каждом периоде наз-ся потоком реальных денег (кэш фло).

Поступления по проекту формируются посредством суммирования поступлений от сбыта продукции или услуг, от др.видов деят-ти, поступлений от реализации активов и доходов по банк.вкладам.

Выплаты по проекту форм-ся посредством суммирования прямых произв.изд., затрат на з/п, выплат по другим видам деят-ти, общих изд., налогов, затрат на приобр-ние активов, выплата процентов по займам, др.изд.

Значения П и О для каждого месяца делятся на соответствующий коэф-т диск-я Eмес.:

Емес=корень 12ой степени из (1+(Егод/100), где е год — год.ставка диск-я, %

Коэф-т диск-я 1+di опред-ся как отношение ставки реф-я(r), установленной ЦБ, и планируемого на год темпа инфл.(i) с учетом поправки на риск (P), выбранной (низкий (интенсификация пр-ва) — 3-5, средний (увеличение объема продаж)— 8-10, высокий (нов.продукт)— 13-15, очень высокий (иссл-я и иннов.)- 18-20):

1+di=(1+r/100)/(1+i/100) + Р/100+ I/100

Продисконтированные П(t), ДП, О и ДО для конкретного периода (месяца) вычисляются по формуле:

П(t) или О(t)*1/Еtмес (t- порядкой номер месяца проекта)

ЧДД — сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами. ЧДД опр-ся по формуле: ЧДД=сумма ДП(t) — сумма ДО(t), где ДП — продисконтированные поступления, получаемые на t-ом шаге расчета, ДО -... затраты,..., t — горизонт расчета (число прогнозов).

Если ЧДД положителен, то проект эффективен, чем больше чдд, тем эффективнее проект.

(в табл.считается нарастающим итогом с начала проекта).

Индекс доходности — отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений. Если ИД>1, то проект эффективен. ИД=сумма ДП(t)/сумма ДО(t)

Внутренняя норма доходности — та норма дисконта (Евн), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Полученная в рез-те расчета ВНД сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на капитал. Она должна быть больше, чем в случае безрискового вложения капитала.

Срок окупаемости — миним.временной интервал, за пределами которого интегральный эффект в дальнейшем является неотрицательным.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования рассчитывается при условии выполнения равенства: сумма ДП(t)-сумма ДО(t)=0

Раздел 9. Анализ чувствительности проекта

Анализ рисков проекта предполагает определение возможных рисков и абсолютных оценок рисков на основе экспертного метода. Для данного раздела исп-ют данные СВОТ-анализа.

Основными явл-ся технич.и фин.риски.

Итак. Сначала наиболее важные риски заносятся в таблицу. Вероятность наступления рисков следует оценить экспертным методом. Каждому эксперту представляется перечень рисков и предоставляется право выставить оценки от 0 до 1(наиб.вероятный).

Полученные данные следует проанадизировать на непротиворечивость. При этом считается, что оценки не противоречат друг другу, если max(Эi-Эj)<или=2,5, где Эi и Эj-оценка каждой пары экспертов.

По данным непротиворечивости и удельному весу рисков в общей совокупности оцен-ся абсолютная величина риска. (вес, вероятность, баллы).

Ключевым инструментом оценки финансовых рисков является анализ безубыточности, что обусловлено высоким уровнем зависимости прибыли от уровня продаж, который тяжело спрогнозировать (особенно на весь период реализации проекта). Точка безубыточности достигается в том случае, когда валовая прибыль становится равной постоянным затратам.

Для расчета точки безубыточности необходимо разделить постоянные издержки на разность между ценой продукции/услуг и переменными издержками на единицу продукции / услуг.

T =