Правовой статус организации

Финансовый план

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить предыдущие материалы и представить их в цифровом, а вернее в стоимостном выражении. В цифрах нет ничего магического, волшебного, а тем более опасного. Они просто отражают решения, которые Вы письменно изложили в предыдущих разделах. Если Вы решили еженедельно размещать рекламу Вашего товара в местной газете, в Вашем финансовом плане должна быть цифра, отражающая это решение. Если Вы хотите продавать часть товара по пониженным ценам, соответствующая цифра будет отражать это в бизнес-плане.

Каждое деловое решение сопровождается цифрой, а взятые все вместе эти цифры формируют основу Вашего финансового плана. Эти цифры нельзя взять просто "с потолка", потому что все финансовые формы связаны между собой и одна ошибка порождает другую. Поэтому Ваши цифры всегда должны быть результатом тщательных расчетов.

Даже если Вы не в состоянии сами подготовить финансовый отчет, Вы должны уметь его читать и анализировать. Только тогда Вы можете успешно руководить компанией. Сделайте привычкой читать финансовые отчеты Вашей компании ежемесячно. Не ждите доклада Вашего бухгалтера. Знакомьтесь с информацией об объемах продаж регулярно. Вы будете чувствовать себя более уверенно, принимая решения, базирующиеся на финансовой информации. Никогда не связывайте свои деловые решения с настроением. В основе всех решений должна лежать финансовая информация.

 

· Отчет по доходам и расходам

Показывает — будет ли получать (или для действующей компании — получает ли уже) Ваша компания прибыль, то есть уровень прибыльности Вашей компании, сколько денег Вы будете иметь после всех произведенных расходов. Однако этот отчет не отражает общую "стоимость" Вашей компании, а также, какой наличностью она располагает. Компания может начать терять деньги, что отразится в этом же отчете, однако, стоимость ее может оставаться все еще достаточно большой, или же компания может быть прибыльной, но не иметь достаточно наличности, чтобы платить по счетам (из-за проблем в движении наличности).

 

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ВЫРУЧКА ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

·

·

· по видам

Составляется отдельный лист по учету видов услуг, цен на них и кол-ва реализуемых товаров (услуг) в месяц

ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ

· % сотрудникам

· материалы, стоимость кот зависит от объема продукции (услуг)

ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ

· Аренда (стоимость кв.м. в год /12* кол-во метров)

· ФОТ (исходя из штатного расписания)

· Коммунальные услуги (если платятся - согласно договору)

· Услуги связи (телефон, Интернет – согласно договору)

· Хозяйственные расходы (на кол-во сотрудников –расчет на отдельном листе)

· Расходы на рекламу (в зависимости от рекламного плана – расчет на отдельном листе)

· Амортизация ОС и НМА (отдельно составляется план закупки оборудования, стоимость каждого аппарата, мебели, стоимость, для этого вида отчета делится на 5 лет и на 12 мес – на отдельном листе)

ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК

 

ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ

ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

· Банковское обслуживание (РКО, Услуги инкассации, % по обналичиванию)

 

РЕЗУЛЬТАТ ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

НАЛОГ

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК

 

 

· Отчет о движении денежных средств

Показывает, есть ли (или будет) у компании наличность, чтобы платить по счетам. Этот отчет один из наиболее важных финансовых документов. И хотя в нашей практике бухгалтерского учета он не является в настоящее время обязательным, при составлении бизнес-плана Вам без него не обойтись. Ведь если Вы не сможете платить своим рабочим и служащим, оплачивать счета поставщиков. Вы не сможете, вести дело долго и Вы, конечно, не сможете спать по ночам.

 

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ВЫРУЧКА ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

·

·

· по видам

ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ

· % продавцам

· материалы, стоимость кот зависит от объема продукции (услуг)

ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ

· Аренда (оплата по условиям договора)

· ФОТ (исходя из штатного расписания)

· Коммунальные услуги (оплата по условиям договора)

· Услуги связи (оплата по условиям договора)

· Хозяйственные расходы (оплата по условиям договора)

· Расходы на рекламу (оплата по условиям договора)

· Банковское обслуживание

ЧИСТЫЙ ПРИТОК/ОТТОК ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ