1. Финансовые отношения. Субъекты финансовых отношений. Функции финансов.
2. Финансовая система: содержание и принципы построения.
3. Банковская система: понятие, функции.
4. Структура банковской системы. Центральный банк. Коммерческие банки.
5. Ссудный потенциал банковской системы. Депозитный и денежный мультипликатор.
1. Экономическая структура национальной экономики не может функционировать без нормально организованного потока денежных средств между государством и предприятиями, государством и населением, между регионами и отдельными государствами. Такие денежные потоки отражают процессы реальной жизни общества, устанавливая связи в отношении между гражданами и юридическими учреждениями. Через финансовый механизм государство (правительство) реализует все свои функции по управлению, ограничению, контролю за функционирующими производственными и финансовыми структурами.
Финансы – это система экономических отношений, которые возникают между государством, юридическими и физическими лицами; между отдельными государствами по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств.
Другими словами, денежные отношения, реализация которых происходит через особые фонды, - это финансовые отношения.
Термин «финансы» означает платеж, доход.
Финансы по своему происхождению – денежные отношения. Но не все денежные отношения относятся к финансовым, они становятся таковыми, когда в процессе производства и реализации товаров формируются денежные доходы участников процесса воспроизводства и происходит использование этих доходов, т. е. когда движение денег приобретает определенную самостоятельность. При этом субъекты финансовых отношений обладают разной юридической силой, т.е. их отношения регулируются императивными нормами, а один из них – государство – наделен властными полномочиями.
Результатом этих отношений является формирование общегосударственного фонда денежных средств (бюджета). Мобилизация средств в бюджет приобретает форму принудительного налогообложения. Денежные отношения между равноправными физическими или юридическими лицами, регулируемые договорами гражданско-правового характера нельзя рассматривать как финансы. Здесь государство в отношениях партнеров не присутствует.
Следовательно, финансы отличаются от денег, как содержанием, так и выполняемыми функциями. Деньги – это всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда хозяйствующих субъектов. Финансы же – это экономический инструмент распределения и перераспределения национального дохода, средство контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.
Таким образом, финансы обладают некими признаками, которые выделяют их из множества других денежных отношений. Финансы – это совокупность денежных отношений, одним из участников которых является государство, посредством которых осуществляются формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для выполнения государством принятых на себя конституционных функций по решению экономических, социальных, политических и иных задач.
В современной экономике финансовые отношения складываются между субъектами рыночных отношений и определяют денежные отношения, которые возникают между:
· Предприятиями и организациями при создании централизованных фондов денежных средств и их распределении;
· Государством и предприятиями при уплате налогов и финансировании расходов;
· Государством и гражданами при внесении налогов и добровольных платежей;
· Предприятиями, гражданами и внебюджетными фондами при внесении платежей и получении ресурсов;
· Отдельными элементами бюджетной системы;
· Страховыми организациями, предприятиями и населением при уплате страховых взносов и возмещении ущерба;
· Денежные отношения, опосредующие кругооборот фондов предприятий.
Сущность финансов проявляется в их функциях: мобилизационной, распределительной, контрольной, стимулирующей.
Мобилизационная (аккумулирующая) функция – состоит в концентрации средств и создании материальной основы существования государства. Главным материальным источником денежных фондов выступает национальный доход страны.
Распределительная функция – заключается в обеспечении субъектов хозяйствования необходимыми финансовыми ресурсами, которые используются в форме денежных фондов целевого назначения. Т.е. при помощи налогов в государственном бюджете концентрируются средства, которые направляются на финансирование производственных, социальных, межотраслевых целевых программ.
Контрольная функция – обеспечивает контроль за поступлением и использованием денежных средств по целевому назначению.
Стимулирующая (регулирующая) функция – обеспечивает стимулирование деятельности субъектов финансовых отношений и связана с вмешательством государства через финансы в процесс воспроизводства. Для этих целей используются финансовое и бюджетное планирование, государственное регулирование рынка ценных бумаг.
2. Взаимодействие различных элементов финансовых отношений формирует их в финансовую систему.
Совокупность финансовых отношений в рамках национальной экономики образует финансовую систему государства. С точки зрения социально-экономических отношений, она складывается из трех крупных блоков: централизованных, децентрализованных финансов и финансов домохозяйств. Каждое звено финансовой системы характеризуется особыми методами формирования и использования фондов денежных средств, играет различную роль в общественном воспроизводстве и имеет внутреннюю структуру:
1) централизованные финансы:
государственный бюджет;
внебюджетные фонды;
фонды имущественного и личного страхования;
фондовый рынок.
Централизованные финансы используются в качестве инструмента регулирования национальной экономики в целом, решения важнейших экономических и социальных задач. Государственные финансы воздействуют на процесс общественного воспроизводства, поддержание темпов экономического роста, ускорение НТП и др.
2) децентрализованные финансы:
финансы коммерческих предприятий и организаций;
финансовых посредников (кредитных организаций, частных пенсионных фондов, страховых организаций и других финансовых институтов);
некоммерческих организаций.
Децентрализованные финансы – это финансовые отношения между юридическими лицами, юридическими лицами и государством, юридическими лицами и физическими лицами. В своей стимулирующей функции они используются для регулирования экономических и социальных отношений в рамках отдельных хозяйственных субъектов.
