Тема 15. Противодействие легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма

 

Вопросы для изучения:

1. Нормативно-правовое регулирование противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

2. Государственные органы, ответственные за противодействие легализации и их полномочия.

3. Основы организации надзора в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

4. Основы международного сотрудничества Российской Федерации в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

 

Практические задания:

1. Дайте определения следующим понятиям:

а) доходы, полученные преступным путем;

б) легализация доходов, полученных преступным путем;

в) финансирование терроризма;

г) операции с денежными средствами и иным имуществом;

д) уполномоченный орган;

е) обязательный контроль;

ж) внутренний контроль.

2. Перечислите организации, над которыми осуществляется контроль в данной области.

3. Заполните таблицу (над какими операциями осуществляется контроль, какие предъявляются требования к их совершению?):

Вид операции	Требования

4. Заполните таблицу (права и обязанности кредитных организаций):

Права кредитных организаций	Обязанности кредитных организаций

5. Подготовьте краткое сообщение об ответственности за нарушение ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Для ответа на вопрос ознакомьтесь со статьями УК РФ, КоАП РФ и ГК РФ.

6. Подготовьте сообщение о группе разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Осветите следующие вопросы: история создания, страны - участники, участвует ли Россия, если да, то с какого момента, структура организации, основные направления деятельности и выпущенные акты.

7. Ознакомьтесь с Концепцией национальной стратегии противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Будьте готовы изложить основные моменты Концепции.

8. Какие страны входят в черный список ФАТФ?

9. Каким нормативным документом установлен черный список стран для взаимодействия российскими резидентами? Какие страны входят в этот список?

10. Подготовьте сообщение об Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Осветите следующие вопросы: история создания, страны - участники, участвует ли Россия, если да, то, с какого момента, структура организации, основные направления деятельности и выпущенные акты.

 

Тема 16. Финансово-правовые основы страхования

 

Вопросы для изучения:

1. Финансово-правовые аспекты страхования.

2. Источники правового регулирования страхования.

3. Пенсионное страхование.

4. Социальное страхование.

5. Обязательное медицинское страхование.

6. Страхование вкладов физических лиц.

 

Практические задания:

1. Заполните таблицу:

Страхование

Финансово-правовой аспект	Гражданско-правовой аспект

 

2. Подготовьте краткое сообщение об основных изменениях в законодательстве, регулирующем финансово-правовые аспекты страхования.

3. Заполните таблицу с информацией по страховым взносам:

Плательщик
Объект
Не является объектом обложения
База
Тарифы

4. Вы сотрудник организации. Ваша зарплата – 25.000 руб. Рассчитайте количество страховых взносов, которые необходимо уплатить в соответствующие фонды. Укажите плательщика, базу, тариф, сумму и сроки.

5. Перечислите участников системы страхования вкладов.

6. Заполните таблицу по правам и обязанностям участников системы страхования вкладов:

Участник	Права	Обязанности

 

7. Что является страховым случаем?

8. Подготовьте краткое сообщение о правовом статусе агентства по страхованию вкладов.

9. Каким образом рассчитывается величина страхового взноса? Приведите формулу и пример расчета.

10. Расскажите о последних изменениях в законодательстве в сфере страхования вкладов физических лиц. С чем связаны эти изменения?

11. Мораторий на исключение кредитных организаций из системы страхования вкладов – причины и следствия.

12. Ознакомьтесь со Стратегией развития банковского сектора на период до 2015 года, подготовьте сообщения о том, какие вопросы, касающиеся страхования вкладов физических лиц, отражены в стратегии? Каковы основные направления развития этого института в ближайшие 5 лет?

 

 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Рос. газ. – 1993. – 25 декабря.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // Соб. зак. Рос. Федерации. – 1998. - № 31, – ст. 3823.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 // Соб. зак. Рос. Федерации, - 1998. - №31, ст. 3824.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2 // Собрание законодательства РФ, - 2000, №32, ст. 3340.

5. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. Закон Рос. Федерации от 10 дек. – 2003 г. №173-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 21 нояб. 2003 г. (с изм. И доп., вступившими в силу18 февр. 2011 г.) // Собр. Законодательства Рос. Федерации. – 2003. - №50, ст. 4859

6. О бюджетной классификации Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 15 авг. 1995 г. №

7. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 6 окт. 2003 г. № 131 – ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2003. - № 41, стю 4802.

8. О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 06 окт. 2003 г. № 131 – ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2003. - № 37, ст. 3954.

9. О Счетной палате Российской Федерации: Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1995. - № 3, ст. 167.

10.О Министерстве финансов Российской Федерации // Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2004. - № 31, ст. 3258.

11.О Федеральном казначействе» // Постановление Правительства РФ от 1 дек. 2004 г. № 703 // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2004. - № 49, ст. 4908.

 

Монографии и учебники

1. Бюджетное право / Под ред. Н.А. Сатаровой г. Москва, Деловой двор, 2009. - 136.

2. Бюджетное право: учеб. пособие для вузов / ред. Г.Б. Поляк, П.И. Кононов. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 271 с.

3. Бюджетное право: учеб пособие для вузов / ред. М.В. Карасева. - М.: Эксмо, 2010. - 318 с.

4. Валютное право: учеб. пособие / Д.Г. Алексеева, [и др.]. - 2-е изд., доп. - М.: НОРМА, 2008. - 367 с.

5. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000. – 240 с.

6. Дадашев А.З. Налоговый контроль в Российской Федерации, А.З. Дадашев, – М.: КНОРУС, 2009. – 128 с.

7. Дорофеев Б.Ю. Валютное право России: учебник / 2-е изд., пересмотр. и доп. - М.: НОРМА, 2008. - 239 с.

8. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред. А.Н. Козырина. М.: ЭКАР, 2002. - 500 с.

9. Комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации / под ред. А.Н. Козырина. М.: Проспект, 2005. 540 с.

10. Красницкий В.А. Налоговый контроль и системы налогового администрирования. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 168 с.

11. Крохина Ю.А. Валютное право: учебник для вузов. - М.: Высш. образование, 2007. - 378 с.

12. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 463 с.

13. Налоговое право: учеб. пособие / ред. Е.М. Ашмарина. - М.: КноРус, 2011. - 237 с.

14. Овчинников И.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов: практ. пособие, – М.: Изд-во «Дашков и К», 2008. – 284 с.

15. Павлов П.В. Финансовое право: учеб. пособие. - 2-е изд., испр. - М.: Омега-Л, 2007. - 336 с

16. Специальные налоговые режимы: учеб. - метод. пособие / Л. В. Попова; [и др.]. - М.: Дело и Сервис, 2011. - 287 с.

17. Финансовое право: учебник / ред. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин. - М.: ЭЛИТ, 2009. - 750 с.

18. Финансовое право: учебник для вузов, отв. ред. Н. И. Химичева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: НОРМА, 2008. - 767 с.

19. Финансовое право России / под ред. А.А. Ялбулганова. - М.: Статут, 2001, 450 с.

20. Финансовое право Российской Федерации: учебник / П.Н. Бирюков, [и др.], ред. М.В. Карасева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2009. - 602 с.

21. Финансовое право Российской Федерации: учеб. пособие / ред. В.Б. Алексеев. - М.: Волтерс Клувер, 2010. - 290 с.

22. Финансовое право: альбом схем / под ред. А.Н. Козырина – М.: Курск: Изд-во Курского гос. университета, 2008. - с. 112-127.

23. Шевелева Н.А. Бюджетная система России: опыт и перспективы правового регулирования в период социально-экономических реформ. – Спб.: Издательский дом Санкт-Петербургского гос. ун-та. 2004, 278 с.

24. Эбке В.Ф. Международное валютное право: пер. с нем. - М.: Междунар. отношения, 1997. - 335 с.

25. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: учебник для вузов - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 574 с.

26. Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий к Закону РФ «О налоговых органах Российской Федерации» / Консультант Плюс. Комментарий законодательства.

27. Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий Федерального закона «Об аудиторской деятельности» / Консультант Плюс. Комментарий законодательства.

28. Ялбулганов А.А., Картошкина Е.А. Статус органов валютного контроля / Консультант Плюс. Комментарий законодательства.

Периодические издания

1. Артюхин Р.Е. О принципе единства кассы // БиНО: силовые ведомства. 2003. №1. – с. 5 - 12

2. Бельский К.С. Финансовое право как предмет (объект) познавательной деятельности // Право и государство: теория и практика. - 2010. - № 11. - С. 60-67.

3. Бельский К. С. Финансовое право: методы и средства познания / К. С. Бельский / / Государство и право. - 2010. - № 8. - С. 5-15.

4. Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М.: ИД «Финансовый контроль», 2005. с. 45 - 60

5. Еремин С.Г. Бюджетное послание Президента Российской Федерации: вопросы теории и практики // Право и экономика. - 2010. - № 2. - С. 4-6.

6. Ковальчук А.Т. Финансовое право - "ревматизм" старой эпохи или комплексный регулятор публичных отношений? // Государство и право. - 2010. - № 1. - с. 35-44.

7. Комягин Д.Л. Правовая природа бюджетных средств: деньги, обязательства или информация // Финансы. 2005. № 8. с. 67 - 76

8. Комягин Д.Л. Принцип единства кассы в России: история и современность // Финансовое право. 2006 № 2. с. 5-13.

9. Комягин Д.Л. Принцип единства кассы: опыт сравнительно-правового исследования // Ежегодник ЦППИ Административное и финансовое право. М.: ЦППИ, 2006. с. 87-105.

10. Комягин Д.Л. Субсидиарная ответственность в публичных правоотношениях // Реформы и право, 2008. № 1, с. 24-30.

11. Пансков В.Г. О некоторых вопросах государственного финансового контроля в стране // Финансы. 2002. №5. с. 45-54

12. Пансков В.Г. О роли Счетной палаты РФ в системе органов государственного финансового контроля страны // Финансы. 2001. № 9. с. 24–30

13. Пешкова Х.В. Налогово-бюджетное устройство России как сфера проявления взаимосвязи деятельности Конституционного суда Российской Федерации и арбитражных судов // Налоги. - 2011. - № 1. - с. 25-28.

14. Пешкова Х.В. Налогово-бюджетный федерализм и его влияние на содержание категории «бюджетное устройство государства» // Налоги. - 2010. - № 6. - с. 20-23.

15. Российская Федерация. Президент [2008-...., Д. А. Медведев] Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации: от 23 июня 2008 года // Финансы. - 2008. - № 7. - с. 3-12.

16. Российская Федерация. Президент [2008-...., Д. А. Медведев] Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2010-2012 годах / Российская Федерация. Президент [2008-...., Д. А. Медведев] / / Финансы. - 2009. - N 6. - С. 3-13.

17. Российская Федерация. Президент [2008-...., Д. А. Медведев] Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011-2013 годах // Финансы. - 2010. - № 7. - с. 3-9.

18. Сидорова Н.И. Бюджетное финансирование образования - необходимое условие развития человеческого потенциала // Финансы и кредит. - 2011. – № 10. - С. 2-9.

19. Соловьев К. А. Бюджетное право в период думской монархии // Вопр. истории. - 2009. - № 6. - с. 27-38.

20. Чернобривая Н.В. Бюджетное финансирование общественных благ и критерии его эффективности // Финансы и кредит. - 2009. - № 5. - с. 41-45.

21. Ялбулганов А.А. Зарождение государственного контроля в России (2-ая половина 17-18 века) / Государство и право. 2001. №10. с. 56-67

22. Ялбулганов А.А. Финансовый контроль как правовой институт: основные этапы развития // Правоведение. 2000. №3. с. 35-47

 

 

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3

Тема 1. Введение в финансовое право ……………………………………….5

Тема 2. Субъекты финансовых правоотношений. Источники

Финансового права…………………………………………………………….9

Тема 3. Правовые основы финансового контроля………………………...11

Тема 4. Понятие бюджета и бюджетного права.

Бюджетные правоотношения………………………………………………...15

Тема 5. Бюджетный процесс и его стадии………………………………….16

Тема 6. Государственные и муниципальные денежные фонды. Государственный и муниципальный кредит. Государственный

и муниципальный долг……………………………………………………….19

Тема 7. Бюджетный контроль и бюджетная ответственность……………..23

Тема 8. Налоговое право, как подотрасль финансового права.

Налог как правовая категория……………………………………………….23

Тема 9. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов…………….25

Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля…………………..28

Тема 11. Финансово-правовые основы наличного денежного

обращения и безналичного оборота…………………………………………29

Тема 12. Финансово-правовые основы банковской деятельности……. ….33

Тема 13. Государственные и муниципальные ценные бумаги…………….38

Тема 14. Валютное регулирование и валютный контроль…………….. ….38

Тема 15. Противодействие легализации доходов, полученных

преступным путем, и финансированию терроризма………………………..48

Тема 16. Финансово-правовые основы страхования……………………… 49 Список рекомендуемой литературы……………..…………………………..51

Приложение…………………………………………………………………...57

Приложение 1