Взаимоотношения предприятия с банками

Безналичный платёжный оборот предприятия характерен тем, что полностью проходит через кредитные организации, так как осуществление любым субъектом хозяйствования своей основополагающей финансовой функции – обслуживание платежей и расчётов – невозможно без банков. Основные банковские услуги, которые необходимы предприятию в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности можно свести к следующим: обеспечение безналичных расчётов предприятия путём зачисления на его расчётный счет в банке поступающих денежных средств (в основном в виде выручки от реализации продукции) и платежей другим предприятиям в виде оплаты приобретаемых товаров и услуг, платежей в бюджет во все возможные фонды; обеспечение удобного способа выплаты заработной платы работникам предприятия (возможны два основных способа выплаты – путем получения наличных денег в кассе банка и последующей выплаты работникам через кассу организации и путем безналичного перечисления заработной платы работникам – держателям пластиковых карт на их лицевые счета в банке); обеспечение выдачи наличных средств.

Основными элементами системы расчётов предприятия являются:

- Наличные расчёты, порядок ведения кассовых операций;

- Безналичные расчёты и принципы их организации;

- Порядок открытия предприятиями счетов в банках;

- Заключение договора банковского счета между банком и клиентом;

- Формы безналичных расчётов.

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды производятся, как правило, посредством платежных поручений и платежных требований. (Приложения: «Платежные требования № 353, №354, №355, №356, №357, № 358», «Поручение «ДЕПО» на перевод ценных бумаг»).

КСУП «Красный Бор» сотрудничает с ОАО «Белагропромбанком» и ОАО «АСБ Беларусбанком».

С ОАО «АСБ Беларусбанком» заключен договор текущего (расчетного) банковского счета для расчетно-кассового обслуживания (приложение «Договор текущего (расчётного) банковского счёта в белорусских рублях № 172»). Согласно этого договора клиент осуществляет следующие операции: открытие счета для юридического лица; закрытие счёта; переводы денежных средств в белорусских рублях в системе BISS; прием и обработка расчётных документов выставленных на ИНКАССО; выдача дубликатов выписок по счёту и другие операции.(Приложение «Приложение 1 к Договору текущего (расчётного) банковского счёта в белорусских рублях № 172»).

Формы расчётов между поставщиком и плательщиком определяются договором, соглашением или через посредство иной договоренности. В АОА «Белагропромбанке» открыт счёт «ДЕПО». «Приложения «Свидетельство об открытии счета «ДЕПО», «Депозитарный договор № 1»».

Банк выдает владельцу счета выписку с расчетного счета с приложенными документами, на основании которых были зачислены или списаны деньги со счета. (Приложения «Уведомление – выписка со счёта», «Выписка по счёту «ДЕПО»»).

Для получения кредита предприятие заключает с банком кредитный договор. Для этого клиент в банк подает заявку о надобности в кредите, после рассмотрения которой банк принимает решение о предоставлении либо не предоставлении кредита. КСУП «Красный Бор» предоставлен краткосрочный кредит от ОАО «Белагропромбанка» в сумме 250000000 (двести пятьдесят миллионов) белорусских рублей для пополнения собственных оборотных средств с уплатой процентов за пользование кредитом по плавающей ставке 38,0% и заключен договор о залоге, в котором Залогополучатель заложил своё имущество (предмет залога) Залогодателю стоимостью 380000000 (триста восемьдесят миллионов) белорусских рублей. (Приложения «Кредитный договор № 311»,«График погашения кредита по КСУП «Красный Бор», «Договор о залоге № 419», «Опись предмета залога»). Также предприятию банк предоставил долгосрочный кредит в сумме 196339339 (сто девяносто шесть миллионов триста тридцать девять тысяч триста тридцать девять) белорусских рублей для оплаты минудобрений, включая расходы на их приобретение и доставку. С уплатой процентов за пользование кредитом по плавающей ставке в размере 2,5% годовых. (Приложение «Кредитный договор 242», «График погашения кредита по кредитному договору № 242»). На основании «Кредитного договора № 242» составлен «Договор залога № 242», где залогодержатель заложил залогодателю имущество на сумму 230000000 белорусских рублей. (Приложение «Договор залога № 234», «Опись предмета залога»).