Методические указания
по выполнению курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит»
Ижевск – 2008
УДК 336.22(075)
Составитель: Глухова Л.М., кандидат экономических наук, профессор
Рецензент: Никитина Т.А., кандидат экономических наук, доцент
Глухова Л.М. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит».-Ижевск ИжГТУ, 2008 – 10 с.
Обсуждена на заседании кафедры 24.10.08
Методические указания предназначены для студентов специальности «Финансы и кредит» и бакалавров направления «Экономика» («Финансы и кредит»). В методических указаниях приводятся темы курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложении» и их краткое содержание.
Содержание
1. Цель и задачи курсовой работы…………………………………….....4
2. Объем, типовая структура и содержание работы………………….. 4
3. Рекомендуемые темы курсовых работ……………………………… 5
4. Требования к оформлению курсовой работы………………………. 8
5. Список рекомендуемой литературы ……………..…………………..9
Цель и задачи курсовой работы
Курсовая работа является завершающим этапом в изучении дисциплины «Налоги и налогообложение», предусмотрена учебным планом специальности 080105 «Финансы и кредит» для очной и заочной форм обучения.
В ходе выполнения курсовой работы студентами должна быть более глубоко изучена законодательно-нормативная база (федеральная, региональная и местная) и специальная литература по выбранной теме; обобщены мнения различных авторов по совершенствованию отдельных налогов и налоговой системы в целом на основе анализа зарубежной практики. Она должна продемонстрировать уровень усвоения студентами теоретических знаний о налогах и налогообложении, их способность выявить общие и отличительные черты налогов и налоговых систем различных зарубежных стран, а также особенности формирования отдельных налогов по субъектам Российской Федерации и их муниципальным образованиям.
Объем, типовая структура и содержание курсовой работы
Объем курсовой работы должен составлять примерно 30-40 страниц печатного текста.
Все темы курсовых работ можно разбить на четыре группы:
1) первая группа тем посвящена сравнению налоговых систем России и одной из зарубежных стран или группы стран с близкими налоговыми системами;
2) вторая группа – сравнительной оценке формирования одного или группы налогов, действующего (или действующих) на территории России и нескольких зарубежных стран;
3) в третьей группе тем должно быть проведено сравнение региональных налогов, действующих в субъектах Российской Федерации;
4) четвертая группа – выявлению общих и отличительных особенностей формирования местных налогов по муниципальным образованиям Удмуртской Республики (или по любому другому субъекту Российской Федерации).
Типовая структура курсовой работы в зависимости от ее направленности приведена в табл. 1. Наименование параграфов и уточнение названий глав осуществляет студент самостоятельно.
Таблица 1 – Типовая структура курсовой работы
| Наименование | Содержание | Объем,стр. |
| Введение | Дать актуальность темы, сформулировать цель и задачи работы | 1-2 |
| Глава 1. Характеристика налоговой системы России (или отдельного налога, входящего в налоговую систему России) | Привести общую характеристику налоговой системы (перечень налогов, налоговые администрации, | 8-10 |
Продолжение таб. 1
| ответственность за нарушение налогового законодательства и т.д.) или проанализировать роль и место конкретного налога в налоговом законодательстве и налоговой системе России | ||
| Глава 2. Особенности формирования налоговой системы зарубежной страны (или ряда стран), либо отдельного налога в ряде зарубежных стран, либо региональных налогов в субъектах Российской Федерации, либо местных налогов по муниципальным образованиям Удмуртской Республики (или другим муниципальным образованиям) | Проанализировать основы формирования зарубежной налоговой системы или отдельного налога в ряде зарубежных стран по тем же позициям, что представлено в главе 1. Если же тема посвящена региональным или местным налогам, то здесь должен быть проведен анализ особенностей его (их) формирования в заданном субъекте Российской Федерации или в муниципальном образовании | 8-10 |
| Глава 3. Анализ налоговых систем сравниваемых стран, или отдельного налога в ряде зарубежных стран, или по субъектам РФ и муниципальным образованиям Удмуртской Республики | Выявить общие и отличительные черты налоговых систем или отдельных налогов. Рассмотреть тенденции изменений в налоговых системах и отдельных налогах, проанализировать налоговую нагрузку и др. | 10-13 |
| Заключение | Обобщить результаты исследования, дать выводы по работе | 1-2 |
| Список используемой литературы | Привести не менее 20 источников | 2-3 |
В работе в обязательном порядке использовать знания таких дисциплин как «Статистика» и «Эконометрика».
Рекомендуемые темы курсовых работ
| 1. | Сравнительная оценка прямого и косвенного налогообложения в России и зарубежных странах |
| 2. | Сравнительная оценка налогообложения банковской деятельности в России и за рубежом |
| 3. | Сравнительная оценка налогообложения малого бизнеса в России и за рубежом |
| 4. | Сравнительная оценка налоговых систем России и Украины |
| 5. | Сравнительная оценка налоговых систем России и Белоруссии |
| 6. | Сравнительная оценка налоговых санкции в России и за рубежом |
| 7. | Сравнительная оценка налога на имущество физических лиц по муниципальным образованиям Удмуртской Республики |
| 8. | Сравнительная оценка налогового стимулирования инвестиционной деятельности по субъектам Российской Федерации |
| 9. | Сравнительная оценка транспортного налога по республикам и областям Приволжского федерального округа Российской Федерации |
| 10. | Сравнительная оценка налоговой нагрузки по отраслям экономики России и зарубежных стран |
| 11. | Сравнительная оценка налоговых систем России и Литвы |
| 12. | Сравнительная оценка налоговых систем России и Эстонии |
| 13. | Сравнительная оценка налога на имущество организаций по республикам и областям Приволжского федерального округа Российской Федерации |
| 14. | Сравнительная оценка формирования социальных налогов в России и за рубежом |
| 15. | Сравнительная оценка налоговых систем России и Грузии |
| 16. | Сравнительная оценка налога на недвижимость в России и за рубежом |
| 17. | Сравнительная оценка единого налога при упрощенной системе налогообложение на основе патента по республикам и областям Приволжского федерального округа Российской Федерации |
| 18. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Латвии |
| 19. | Сравнительная оценка транспортного налога по республикам, областям и г.Санкт - Петербург Северо-Западного федерального округа Российской Федерации |
| 20. | Сравнительная оценка формирования налога на добавленную стоимость в России и за рубежом |
| 21. | Сравнительная оценка земельного налога по муниципальным образованиям Удмуртской Республики |
| 22. | Сравнительная оценка налога на игорный бизнес по субъектам Российской Федерации |
| 23. | Сравнительная оценка единого налога на вмененный доход по муниципальным образованиям Удмуртской Республики |
| 24. | Сравнительная оценка налоговых систем России и Казахстана |
| 25. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Польши |
| 26. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Болгарии |
| 27. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Словакии |
| 28. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и США |
| 29. | Сравнительная оценка транспортного налога по областям и г. Москва Центрального федерального округа Российской Федерации |
| 30. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Швеции |
| 31. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Армении |
| 32. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и стран Бенилюкса |
| 33. | Сравнительная оценка налоговых льгот в Российской Федерации и зарубежных странах |
| 34. | Сравнительная оценка налогообложения природных ресурсов в Российской Федерации и за рубежом |
| 35. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Венгрии |
| 36. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Израиля |
| 37. | Сравнительная оценка налоговых систем и Австралии |
| 38. | Сравнительная оценка формирования государственной пошлины в России и за рубежом |
| 39. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Чехии |
| 40. | Сравнительная оценка налогообложения в свободных зонах России |
| 41. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Германии |
| 42. | Сравнительная оценка налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации и за рубежом |
| 43. | Сравнительная оценка транспортного налога по республикам, краям, областям Южного федерального округа Российской Федерации |
| 44. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Греции |
| 45. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Мексики |
| 46. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Канады |
| 47. | Сравнительная оценка формирования акцизов в России и за рубежом |
| 48. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Японии |
| 49. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Молдавии |
| 50. | Сравнительная оценка транспортного налога по областям Уральского федерального округа Российской Федерации |
| 51. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Финляндии |
| 52. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Азербайджана |
| 53. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Китая |
| 54. | Сравнительная оценка налогообложения в свободных экономических зонах мира |
| 55. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Норвегии |
| 56. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Австрии |
| 57. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Турции |
| 58. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Великобритании |
| 59. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Франции |
| 60. | Сравнительная оценка формирования налога на прибыль корпораций (организаций) в России и за рубежом |
| 61. | Сравнительная оценка транспортного налога по республикам и областям Сибирского федерального округа Российской Федерации |
| 62. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Индии |
| 63. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Португалии |
| 64. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Румынии |
| 65. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Южной Кореи |
| 66. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Испании |
| 67. | Сравнительная оценка налогообложения наследования и дарения в России и за рубежом |
| 68. | Сравнительная оценка транспортного налога по республикам, краям и областям Дальневосточного федерального округа Российской Федерации |
| 69. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Монголии |
| 70. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Италии |
| 71. | Сравнительная оценка земельного налога в Российской Федерации и за рубежом |
| 72. | Сравнительная оценка единого налога при упрощенной системе налогообложения по субъектам Российской Федерации |
| 73. | Сравнительная оценка налогообложения имущества в России и за рубежом |
| 74. | Сравнительная оценка налогообложения транспорта в России и за рубежом |
| 75. | Сравнительная оценка налоговых систем Российской Федерации и Швейцарии |
| 76. | Сравнительная оценка налогообложения в свободных зонах России и в оффшорах за рубежом |
