II. ГосударственныЙ образовательный стандарт (извлечение)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине Налоги и налогообложение

Факультет

Специальность

Период обучения

Год обучения:

Всего часов:

Аудиторных занятий: 16

В том числе лекционных: 12

В том числе семинарских: 4

Самостоятельная работа: 90

Форма отчетности: Контрольная работа. Экзамен

 

Рабочая программа составлена в соответствии с содержанием и требованиями Государственного общеобразовательного стандарта

 

Программа обсуждена и рекомендована к использованию в учебном процессе

Учебно – методической комиссией

по специальности

 

Председатель УМК (__________________)

 

I. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Одним из существенных инструментов осуществления экономической политики государства всегда были и продолжают оставаться налоги. Вместе с тем государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, если в обществе создана атмосфера уважения к налогу, основанная на понимании экономической необходимости существования налоговой системы и установленных государством правил взимания конкретных налогов.

Цель курса – формирование у студентов современного управленческого мышления и способностей решать разнообразные хозяйственные, социальные, психологические проблемы с использованием современных приемов и средств.

Задачи курса «Налоги и налогообложение»:

1) приобретение знаний о действующей в России налоговой системе и проводимой государством налоговой политики, об организации налогового контроля и ответственности субъектов налоговых взаимоотношений за нарушение налогового законодательства;

2) приобретение знаний о сущности, функциях и классификации налогов умение ориентироваться в нормативных актах, регулирующих часто меняющиеся правила во взаимоотношениях между субъектами – участниками налоговых правоотношений;

3) приобретение практики в исчислении налогов и приравненных к ним сборов.

 

Студент, прослушавший курс, обязан:

1. использовать свои знания при налоговом планировании на уровне хозяйствующего субъекта;

2. уметь определить налоговую базу и исчислить сумму действующих видов налогов и приравненных к ним сборов, как юридических лиц, так и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

 

Основными формами изучения курса являются лекции и практические занятия. Важная роль отводится самостоятельной работе студентов с научной, учебно-методической, специальной литературой, нормативными документами.

В процессе изучения курса студент должен выполнить контрольную работу. Защита контрольной работы состоит из краткого изложения студентом основных положений работы и ответов на вопросы.

Итоговым контрольным занятием по курсу является экзамен, осуществляемый по специально подготовленным вопросам, охватывающим весь курс. Вопросы группируются в билеты (по 3 вопроса в билете) с таким расчетом, чтобы студент мог продемонстрировать усвоение материала по всем разделам курса. Особое внимание уделяется использованию студентами при ответе на вопрос материалов действующего налогового законодательства.

По курсу «Налоги и налогообложение» может быть подготовлена и защищена дипломная работа.

II. ГосударственныЙ образовательный стандарт (извлечение)

Экономическая сущность налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов; налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах; классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах; налог на прибыль организаций; особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц; налог на имущество предприятий; платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения; акцизы; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налог с продаж; налоги с физических лиц; подоходный налог с физических лиц; совокупный годовой доход как объект налогообложения; налогообложение доходов от предпринимательской деятельности, декларация о доходах граждан; имущественные налоги с физических лиц; другие налоги и сборы с юридических и физических лиц; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; состав и структура налоговых органов; формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений; налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.

 

 

III. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Тематически развернутый план лекционного курса

Наименование раздела	Лекции	Семинары
Природа налогов и их функции. Основы построения налоговых отношений. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
Федеральные, региональные и местные налоги
Специальные налоговые режимы. Налоги в международных экономических отношениях. Организация налоговой службы и налогового контроля в Российской Федерации.
Практические занятия по определению налогооблагаемой базы составлению налоговых деклараций по всем видам налогов.
Итого

 

 

IV. ВОПРОСЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

1. Составление налоговой декларации по налогу на прибыль.

2. Составление налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

3. Составление налоговой декларации по налогу на имущество организации.

4. Составление отчетов в социальные фонды (Пенсионный, ФСС,ФФОМС)

V. экзаменационные Вопросы

 

1.Система налогов и сборов в Российской Федерации.

2.Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях.

3. Функции налоговых и таможенных органов и ответственность их должностных лиц в налоговых правоотношениях.

4. Функции и ответственность государственных внебюджетных фондов.

5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

7. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

8. Налог на добавленную стоимость.

9. Налог на прибыль организаций.

10. Налог на доходы физических лиц.

11. Акцизы.

12. Налог на доходы физических лиц.

13. Государственные внебюджетные фонды и их функции..

14. Таможенные органы их функции. Таможенные пошлины.

15. Налог на добычу полезных ископаемых.

16. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

17. Водный налог.

18. Государственная пошлина.

19. Налог на добычу полезных ископаемых.

20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

21. Упрощенная система налогообложения.

22. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

23. Отчисления в Пенсионный фонд

24. Транспортный налог.

25. Налог на имущество организаций.

26. Земельный налог.

 

 

 

 

VI. учебно – методическое обеспечение

Нормативно-правовая литература

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (1, П части).2013г

3. Таможенный кодекс Российской Федерации.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

5. Федеральные, региональные и местные законодательные акты, регулирующие налоговые правоотношения.

Учебная литература

1. Налоги и налогообложение (учебник для вузов), под ред. проф. М.В. Романовского, и проф. О.В.Врублевской. СПб: «Питер»,. 2012

1. Налоги и налогообложение в Российской Федерации (учебник), проф. В.Г.Пансков. Москва: «МЦФЭР», 2009.
2. Налоги и налогообложение (учебное пособие), под ред. проф. Г.Б.Полякова и проф. А.Н. Романова. Москва: «ЮНИТИ», 2010.

 

Дополнительная литература.

1. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (курс лекций). Москва: «ИНФРА», 2012.
2. Пансков В.Г. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации,4-е изд., доп. Москва «Финансы и статистика», 2013.
3. Периодические издания (журналы): «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер»и др.

 

 

VII. ЗАДАНИЕ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ

 

В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен выполнить контрольную работу. При подготовке к выполнению контрольной работы необходимо ознакомиться с соответствующими разделами конспекта лекций и рекомендованной нормативно-правовой, учебной и дополнительной литературой.

Выполненные контрольные работы сдаются (высылаются) в институт на рецензирование или представляются преподавателю, прибывшему на учебную точку для проверки и рецензирования. Работы, оформленные небрежно и без соблюдения требований на рецензирование не принимаются.

Варианты и значения исходных данных задач контрольных работ определяются студентом по последней цифре номера зачетной книжке студента.

Контрольная работа, объемом 12...15 страниц формата А4, выполняется в компьютерном, машинописном или рукописном варианте. На титульном листе контрольной работы обязательно указывать № зачетной книжки и вариант контрольной работы. Контрольная работа должна быть прошита. Защита контрольной работы состоит из краткого изложения студентом основных положений работы и ответов на вопросы.

Контрольная работа является только допуском к экзамену. Экзамен проводится по билетам, составленным по предложенным вопросам. К зачету подготовиться по всем вопросам курса, и быть готовым ответить на любой из предложенных вопросов.

Темы контрольных работ

Вариант 1 Налоговая система Российской Федерации:

-бюджетное устройство РФ;

-основы построения системы налогообложения;

-принципы российской налоговой политики;

-классификация налогов;

-отличительные критерии налогов.

 

Вариант 2 Система косвенного налогообложения:

-налог на добавленную стоимость;

-акцизы.

 

Вариант 3 Налоговые обязательства физических лиц:

-налог на доходы физических лиц;

-налог на имущество физических лиц;

-транспортный налог.

 

Вариант 4 Отчисления в социальные фонды

Вариант 5 Налог на прибыль организаций

 

Вариант 6 Имущественные налоги, уплачиваемые юридическими лицами:

-налог на имущество;

-земельный налог, арендная плата;

-транспортный налог.

 

Вариант 7 Сборы за пользованием объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог.

 

Вариант 8 Государственная пошлина. Таможенные сборы..

 

Вариант 9 Налог на добычу полезных ископаемых.

 

Вопрос 0 Специальные налоговые режимы:

-единый сельскохозяйственный надзор;

-упрощенная система налогообложения;

-единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.