О приеме-передаче объекта нематериальных активов

Организация _________________________________________________________

 

Дата составления______________________________________________________

 

Сдат­чик	Получа­тель	Вид дея­тель­ности	Дебет	Кредит	Перво­началь­ная стои­мость, руб. коп.	Срок полезного использо­вания	Норма аморти­зации, % или смет­ная ставка	Номер счета (для отнесения амортиза­ции нема­териальных активов)	Инвен­тар­ный но­мер
организация, структурное подразделение	структур­ное под­разделе­ние	счет, субсчет	код аналити­ческого учета	счет, субсчет	код аналити­ческого учета

 

На основании от "____ "__________20_ г. №______

 

________________________________________________________________принят к учету

наименование объекта

 

Объект (вид)	Год создания	Дата принятия к учету (месяц, год)

 

Краткая характеристика объекта_________________________________________________________

Заключение комиссии:_________________________________________________________________

_____________________

 

Приложение. Перечень документации

Председатель комиссии _____________ ____________________ ____________________________

^{должность личная подпись расшифровка подписи}

 

Члены комиссии:

должность	личная подпись	расшифровка подписи
должность	личная подпись	расшифровка подписи
должность	личная подпись	расшифровка подписи

 

Отметка бухгалтерии об открытии карточки (записи в книге) или перемещении объекта.

 

Главный бухгалтер ___________________ ___________________________

^{личная подпись расшифровка подписи}

 

АКТ №_

О списании объекта нематериальных активов

Организация _________________________________________________________

 

Дата составления______________________________________________________

 

 

Структурное подразделе­ние	Вид дея­тель­ности	Дебет	Кредит	Первона­чальная стоимость, руб.	Сумма на­численной амортиза­ции, руб.	Инвен­тарный номер
счет, субсчет	код ана­лити­ческого учета	счет, субсчет	код ана­лити­ческого учета

 

Комиссия, назначенная _________________ от «_____»_______________ 20__ г. № _____________

_______________________________произвела осмотр _________________________ принят к учету

 

В результате осмотра комиссия установила:

1. Поступил в организацию «__» ______________ 20__г.

 

 

Код

 

2. Причина списания___________________________________________________________________

Заключение комиссии:._________________________________________________________________

Приложение. Перечень прилагаемых документов___________________________________________

_____________________

Председатель комиссии _____________ ____________________ ____________________________

^{должность личная подпись расшифровка подписи}

Члены комиссии:

должность	личная подпись	расшифровка подписи
должность	личная подпись	расшифровка подписи
должность	личная подпись	расшифровка подписи

Справка о затратах,

Связанных со списанием нематериальных активов

Результаты списания__________________________________________________________________

Выручка от реализации ________________________________руб.____________________________

^{сумма прописью номер и дата документа}

В карточке (книге) учета нематериальных активов выбытие отмечено.

Инвентарная карточка №__________)закрыта.

Главный бухгалтер ________________ _______________________

^{личная подпись расшифровка подписи}

«___»____________20__г.

 

Задание 16. Начислить амортизацию по нематериальным тивам за декабрь 200_ г. Расчет произвести в таблице.

Исходные данные:

Виды нематериальных активов	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования (в месяцах)
патент на изобретение	79 900
товарный знак	60 000
организационные расходы

 

Расчет амортизации нематериальных активов за декабрь 20_ г.

Виды нематериальных активов	Первоначаль­ная стоимость	Срок полез­ного исполь­зования	Сумма амортизации за отчет­ный месяц (в рублях)	Сумма ежемесячного списания первоначаль­ной стоимости	Дебет счета
Итого

 

Задание 17. Записать в журнале хозяйственных операций опе­рации по учету движения нематериальных активов за декабрь 200_ г.

Исходные данные:

Данные решения задания 15.

Задание 18. Отразить суммы начисленной амортизации по нематериальным активам в регистрах бухгалтерского учета (в ведомостях № 1 и № 4 за декабрь 20_ г.).

Исходные данные:

Задания 16, 70.

 

Учет производственных запасов

Справочные данные

1. Остатки материалов ООО «Импульс» на 1 декабря 20__г. (выписка из материальных отчетов и карточек учета материалов за ноябрь 20__г.).

 

Номер учетной группы	Номенклатурный номер	Наименование материалов	Единица измерения	учетная цена за единицу, руб.	Остаток материалов на начало месяца	Норма запаса
наименование	код	количество	сумма, руб.
Учетная группа 10-6 «Прочие материалы»
10-1		Сталь листовая 4 мм	кг				275 625	2 500
10-1		Сталь на тэны № 1	кг				30 000
10-1		Сталь на тэны № 2	кг				22 500
10-1		Краска по металлу (жаростойкая)	кг				20 250
10-1		Грунтовка	кг				10 000
10-1		Масло техническое (термо)	кг				29 400	2 000
Итого по группе 10-1					387 775
Учетная группа 10-2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия»
10-2		Кабель электрический № 1	кг				30 450
10-2		Кабель электрический № 2	кг				67 500
10-2		Вилка электрическая № 1	шт.			1 000	3 000	1 400
10-2		Вилка электрическая № 2	шт.			3 000	12 000	2 000
10-2		Терморегулятор	шт.			1 000	30 000	1 500
10-2		Ролики	шт.			3 000	9 000	3 000
10-2		Подшипники	шт.			3 000	225 000	3 000
10-2		Болты № 1	кг				1 725
10-2		Болты № 2	кг				2 100
10-2		Гайки № 1	кг				3 255
10-2		Гайки № 2	кг				3 880
10-2		Шайбы № 1	кг
10-2		Шайбы № 2	кг
10-2		Крепежи пластиковые	шт.			3 050	9 150	3 000
10-2		Запасные части					15 250
Итого по группе 10-2					413 060
Учетная группа 10-3 «Топливо»
10-3		Бензин А-92	л				5 740
10-3		Бензин А-76	л				10 672	1 000
Итого по группе 10-3					16 412
Учетная группа 10-6 «Прочие материалы»
10-6		Металлический лом от разборки основных средств	кг				-	-
10-6		Возвратные отходы	кг				-	-
Учетная группа 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»
10-9		Электролампы	шт.
10-9		Щетки	шт.
10-9		Ветошь	кг
10-9		Ведра оцинкованные	шт.
10-9		Швабры	шт.
10-9		Мыло	шт.
10-9		Порошок моющий	кг
Итого по группе 10-9					2 650
Итого					819 897

2. Коды поставщиков см. в разделе 11 – справочные данные.

3. Остальные коды в первичных документах по учету материалов (код вида операции, код аналитического учета) следует ввести самостоятельно. Коды следует обозначить двумя знаками.

4. Заведующий складом № 1 материалов и готовой продукции – Петров С.И., кладовщик по учету материалов склада № 1 – Красина Т.Д. Экспедитор – Толин А.Л.

Задание 19. Составить приходные ордера № 61 – 65 на поступившие в декабре 20__г. на склад № 1 материалы.

Исходные данные:

1. Справочные данные к разделу 5.

2. Выписки из счетов-фактур и накладных по поступившим за декабрь материалам и порядковые номера карточек складского учета по складской картотеке:

к приходному ордеру № 61 от 09.12.20__г.

Номер счета- фак­туры наклад­ной	Наименование материалов	Единица измере­ния	Количе­ство	Цена за единицу измере­ния, руб.	Стоимость материалов, всего без НДС. руб.	Сумма НДС. руб.	Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб.	Поряд­ковый номер по склад­ской кар­тотеке	Постав­щик
343/343	Сталь листовая 4 мм	кг			95 400	19 080	114 480		ОАО «Стальинвест»
	Сталь на тэны № 1	кг			20 400	4 080	24 480
Сталь на тэны № 2	шт.			16 940	3 388	20 328
Всего к оплате						159 288

 

к приходному ордеру № 62 от 11.12.20_ г.

Номер счета- фак­туры наклад­ной	Наименование материалов	Единица измере­ния	Количе­ство	Цена за единицу измере­ния, руб.	Стоимость материалов, всего без НДС. руб.	Сумма НДС. руб.	Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб.	Поряд­ковый номер по склад­ской кар­тотеке	Постав­щик
225/ 225	Кабель элек­трический № 1	кг			14 350		17 220		ОАО «Бога­тырь-
	Кабель элек­трический № 2	кг			34 500		41 400
Вилка элек­трическая № 1	шт.
Вилка элек­трическая N82	шт.
Всего к оплате						67 703
к приходному ордеру № 63 от I6.12.20_ г.
Номер счета- фак­туры наклад­ной	Наименование материалов	Единица измере­ния	Количе­ство	Цена за единицу измере­ния. руб.	Стоимость материалов, всего без НДС. руб.	Сумма НДС. руб.	Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб.	Поряд­ковый номер по склад­ской картотеке	Постав­щик
277/ 277	Краска по металлу (жа­ростойкая)	кг			14 720		17 664		ОАО «Сти­мул»
	Грунтовка	кг					10 290
	Масло техни­ческое (термо)	кг					29 700
	Всего к оплате						57 654

 

к приходному ордеру № 64 от 25.12.20_ г.

Номер счета- фактур /на­кладной	Наименование материалов	Единица измере­ния. руб.	Количе­ство	Цена за единицу измерения	Стоимость материелов. всего без НДС. руб	Сумма НДС. руб.	Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб.	Поряд­ковый номер по складской картотеке	Постав­щик
361 / 361	Терморегу­лятор	шт.		33,01	35 750		42 900		ООО «Пер­спекти­ва»
	Ролики	шт.
Подшипники	шт.			150 000	30 000	180 000
Болты № 1	кг
Болты № 2	кг
Гайки N9 1	кг
Гайки N< 2	кг
Шайбы № 1	кг
Шайбы № 2	кг
Запасные части
Всего к оплате						253 823

 

приходному ордеру № 65 от 27.12.20_ г.

 

Номер счета- фактур /на­кладной	Наименование материалов	Единица измере­ния. руб.	Количе­ство	Цена за единицу измерения	Стоимость материелов. всего без НДС. руб	Сумма НДС. руб.	Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб.	Поряд­ковый номер по складской картотеке	Постав­щик
286/286	Крепежи пластиковые	шт.	1 950		9 750	1 950	11 700		ЗАО «Заря»
	Электролампы	шт.
Всего к оплате						12 120

3. Код операции по поступлению материалов — 05.

4. Количество и качество поступивших материалов соот­ветствует данным, указанным в сопроводительных документах поставщика.

5. Принял материалы кладовщик склада № I — Красина Т.Д., сдал — экспедитор Толин A.T.

Приходный ордер

 

Задание 20. Составить лимитно-заборные карты № 89-96 на отпуск материалов со склада № 1 в декабре 20_ г.

Исходные данные:

1. Справочные данные к разделу 5.

2. Выписка из лимитно-заборных карт за декабрь 20_г.:

 

№ лимитно- за­борной карты	Наимено­вание ма­териалов	Единица измерения	Отпущено материалов
дата	количе­ство	лимит	структурное подразде­ление	вид из­делия	сумма, руб.
	Сталь 4 мм	кг	02.12			цех№ 1	П1-0	44 100
09.12		цех N9 1	П1-0	36 750
16.12		цех № 1	П1-0	44 100
23.12		цех № 1	П1-0	44 100
25.12		цех № 1	П1-0	14 700
Итого	18 3750
	Масло тех­ническое (термо)	кг	02.12			цех №2	БО-17	6300|
09.12		цех №2	БО-17
16.12		цех №2	БО-17
Итого	21 000
	Подшип­ники	шт.	02.12			цех №2	БО-17	37 500
09.12		цех №2	БО-17	30 000
16.12		цех №2	БО-17	37 500
23.12		цех №2	БО-17	45 000
Итого	150 000
	Кабель электриче­ский № 1	кг	02.12			цех №2	БО-17
09.12		цех №2	БО-17
16.12		цех №2	БО-17
25.12		цех №2	БО-17
Итого	20 300
	Кабель электриче­ский № 2	кг	02.12			цех Ns 2	БК-5	11 250
09.12		цех N9 2	БК-5	11 250
16.12		цех № 2	БК-5	11 250
25.12		цех №2	БК-5	11 250
Итого	45 000
	Бензин А-92 (ав­томобиль ГАЗ-ЗПО)	л	02.12			заводоуправ­ление
09.12		заводоуправ­ление
16.12		заводоуправ­ление
23.12			заводоуправ­ление
30.12			заводоуправ­ление
Итого
	Бензин	л	02.12			цех№ 1		400 '
д-76 (ав­томобиль ГАЗ-53)		09.12			цех N9 1
		16.12			цех N9 1
		23.12			цех № 1
			30.12			цех N9 1
	Итого
	Бензин	л	02.12			цех N9 2
А-76 (ав­томобиль ГАЗ-2766-		09.12			цех N9 2
		16.12			цех N9 2
	ОА)		23.12			цех N9 2
			30.12			цех N9 2
	Итого
Всего					425 810

3. Руководитель подразделения, установившего лимит отпуска материалов, — гл. экономист Сироткина О.Н., от­пустил материалы кладовщик Красина Т.Д., руководители подразделений, получивших материалы: начальник цеха № 1 Васин А.А., начальник цеха № 2 Иванов И.Д., начальник цеха № 3 Кузнецов Т.И.

4. Код расхода материалов на изготовление продукции в основных цехах — 17.

 

 

Задание 21. Составить требования-накладные № 104-112 на отпуск материалов со склада № 1 в декабре 20_ г.

Исходные данные:

1. Выписка из требований-накладных на отпуск материалов со склада № 1 в декабре 20_ г.:

№ требования- накладной

Наименование материалов

Единица измерения

Отпущено материалов

дата

количество

структурное подразделение

вид изделия

сумма, руб.

Сталь на тэны № 1

кг

02.12

цех № 1

Т1-О

12 500

Сталь на тэны № 2

кг

цех № 1

Т2-К

15 000

Краска по металлу (жаростойкая)

кг

03.12

цех № 1

П1-О

13 500

Грунтовка

кг

цех № 1

П1-О

7 500

Итого

48 500

Болты № 1

кг

04.12

цех № 2

БО-17

Гайки № 1

кг

цех № 2

БО-17

Шайбы Ns 1

кг

цех № 2

БО-17

Шайбы N9 2

кг

цех № 2

БК-5

Вилка электрическая

шт.

цех № 2

БО-17

Терморегулятор

шт.

цех № 2

БО-17

15 000

Ролики

шт.

цех № 2

БО-17

Крепежи пласти­ковые

шт.

цех № 2

БК-5

Итого

32 725

Вилка электриче­ская № 2

шт.

04.12

цех N9 2

БК-5

Болты N9 2

кг

цех №2

БК-5

Гайки № 2

кг

цех N9 2

БК-5

Итого

12 710

Запасные части

05.12

цех№3

заказ 19

Запасные части

цех N9 3

заказ20

Итого

Электролампы

шт.

06.12

цех№ 1

Ведра оцинко­ванные

шт.

цех N9 1

Щетки

шт.

цех № 1

Ветошь

кг

цех N9 1

Итого

Электролампы

шт.

06.12

цех N9 2

Ветошь

кг

цех N9 2

Щетки

шт.

. 3

цех №2

Ведра оцинко­ванные

шт.

цех N9 2

Швабры

шт.

цех № 2

Мыло

шт.

цех N9 2

Порошок моющий

кг

цех №2

Итого

Электролампы

шт.

06.12

цех N9 3

Ветошь

кг

цех№3

Итого

Электролампы

шт.

06.12

Заводоуправ­ление

Всего

103 518

2. Номенклатурные номера израсходованных материалов (см. в выписке из материальных отчетов).

3. Отпустил материалы кладовщик Красина Т.Д., получили материалы: начальник цеха № I Васин А.А., начальник цеха № 2 Иванов И.Д., начальник цеха № 3 Кузнецов Т.И., менеджер Со­колов О. В.

 

Требование-накладная

СВЕТЛОГОРСКОЕ ПО «ХИМВОЛОКНО» Материальная бухгалтерия