для студентов очного отделения

Вопросы для экзаменов

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Экономическая сущность налогов. Основные налоговые теории и системы.
2. Налоги, как часть бюджетно финансовой системы. Принципы налогообложения.
3. Функции налогообложения и классификация налогов.
4. Становление и развитие налоговой системы в РФ.
5. Налоговый кодекс РФ, его структура и характеристика.
6. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
7. Права и обязанности налоговых органов.
8. Учет налогоплательщиков. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.
9. Налоговые проверки. Камеральная и выездная налоговая проверка, их характеристика.
10. Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки

(статья 100, 101). Акт налоговой проверки.

1. Требование об уплате налогов и сборов. (стать 69, 70,71)
2. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм (ст.78,79)
3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.
4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

(статьи 116-126)

1. Порядок обжалования актов налоговых органов (ст.137-139)
2. НДС. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Постановка на учет в качестве налогоплптельщика.
3. Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Порядок определения объекта налогообложения по НДС.
4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по НДС. (ст. 149, 150 НК РФ)
5. Налоговый период. Налоговые ставки по НДС (ст. 163. 164 НК РФ)
6. Порядок подтверждения права на получение возмещения по НДС при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. (экспорт)
7. Порядок применения налоговых вычетов (ст 168-173)
8. Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет.
9. Акцизы. Налогоплательщики, подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Обькт налогообложения.
10. Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты акцизов.
11. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения, налогооблагаемая база.
12. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде:

Доходов в натуральной форме; Материальной выгоды; Доходов от долевого участия.

(ст. 211-214)

1. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.
2. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.
3. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Налоговая декларация.
4. Страховые платежи: плательщики налога и обьект налогообложения.
5. Суммы, не подлежащие налогообложению страховыми платежами, порядок исчисления и уплаты страховых платежей.
6. Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения
7. Порядок определения доходов. Классификация доходов (Статья 248 НКРФ)
8. Расходы. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией (Статья 252, 253,254,255НКРФ)
9. Амортизируемое имущество. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации (ст. 256-259)
10. Общая характеристика внереализационных доходов и расходов, Особенности их распределения при наличии доходов облагаемых налогом по разным ставкам.
11. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (ст.270 НКРФ)
12. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления (СТ271,272,273 НКРФ)
13. Налоговая база по налогу на прибыль и особенности ее определения (ст.274-280).
14. Убытки от финансово хозяйственной деятельности и особенности их переноса на будущее (ст 283).
15. Налоговые ставки по налогу на прибыль предприятий (ст 284 НКРФ). Налоговый период. Отчетный период
16. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки уплаты налога на прибыль предприятий.
17. Налоговый учет, Аналитические регистры налогового учета. (ст 313-314)
18. Общая характеристика сборов за пользование обьектами животного мира и водных биологических ресурсов (гл. 25.1 НК РФ)
19. Общая характеристика и порядок исчисления и уплаты водного налога. (гл. 25.2)
20. Государственная пошлина плательщики, порядок и сроки уплаты.
21. Ставки страховых платежей. Порядок исчисления, и сроки уплаты
22. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) (ст.346.1 НКРФ) Плательщики налога.
23. Обьект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов при ЕСХН..
24. Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
25. Упрощенная система налогообложения. Общие положения, налогоплательщики.
26. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Обьект налогообложения.
27. Порядок признания доходов и расходов при применения упрощенной системе налогообложения. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога.
28. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и облагаемые налогом виды дечтельности. Гл. 26.3.
29. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога на вмененный доход.
30. Транспортный налог: характеристика, плательщики налога, обьект налогообложения.
31. Налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
32. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, обькт налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
33. Плательщиками налога на имущество предприятий. Обьект налогообложения. Налоговая база.
34. Необлагаемое налогом имущество, налоговые освобождения по налогу на имущество предприятий. Налоговые льготы.
35. Порядок исчисления и уплаты суммы налога на имущество юридическими и физическими лицами.
36. Земельный налог, характеристика, налогоплательщики, обьект налогообложения, налоговая база.
37. Порядок исчисления и уплаты налога за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Сроки его уплаты.
38. Льготы по взиманию платы за землю
39. Ставки налога на землю, их зависимость от результатов хозяйственной деятельности.