Вопросы для экзаменов
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- Экономическая сущность налогов. Основные налоговые теории и системы.
- Налоги, как часть бюджетно финансовой системы. Принципы налогообложения.
- Функции налогообложения и классификация налогов.
- Становление и развитие налоговой системы в РФ.
- Налоговый кодекс РФ, его структура и характеристика.
- Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
- Права и обязанности налоговых органов.
- Учет налогоплательщиков. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.
- Налоговые проверки. Камеральная и выездная налоговая проверка, их характеристика.
- Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки
(статья 100, 101). Акт налоговой проверки.
- Требование об уплате налогов и сборов. (стать 69, 70,71)
- Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм (ст.78,79)
- Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.
- Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
(статьи 116-126)
- Порядок обжалования актов налоговых органов (ст.137-139)
- НДС. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Постановка на учет в качестве налогоплптельщика.
- Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Порядок определения объекта налогообложения по НДС.
- Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по НДС. (ст. 149, 150 НК РФ)
- Налоговый период. Налоговые ставки по НДС (ст. 163. 164 НК РФ)
- Порядок подтверждения права на получение возмещения по НДС при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. (экспорт)
- Порядок применения налоговых вычетов (ст 168-173)
- Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет.
- Акцизы. Налогоплательщики, подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Обькт налогообложения.
- Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты акцизов.
- Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения, налогооблагаемая база.
- Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде:
Доходов в натуральной форме; Материальной выгоды; Доходов от долевого участия.
(ст. 211-214)
- Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.
- Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.
- Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Налоговая декларация.
- Страховые платежи: плательщики налога и обьект налогообложения.
- Суммы, не подлежащие налогообложению страховыми платежами, порядок исчисления и уплаты страховых платежей.
- Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения
- Порядок определения доходов. Классификация доходов (Статья 248 НКРФ)
- Расходы. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией (Статья 252, 253,254,255НКРФ)
- Амортизируемое имущество. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации (ст. 256-259)
- Общая характеристика внереализационных доходов и расходов, Особенности их распределения при наличии доходов облагаемых налогом по разным ставкам.
- Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (ст.270 НКРФ)
- Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления (СТ271,272,273 НКРФ)
- Налоговая база по налогу на прибыль и особенности ее определения (ст.274-280).
- Убытки от финансово хозяйственной деятельности и особенности их переноса на будущее (ст 283).
- Налоговые ставки по налогу на прибыль предприятий (ст 284 НКРФ). Налоговый период. Отчетный период
- Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки уплаты налога на прибыль предприятий.
- Налоговый учет, Аналитические регистры налогового учета. (ст 313-314)
- Общая характеристика сборов за пользование обьектами животного мира и водных биологических ресурсов (гл. 25.1 НК РФ)
- Общая характеристика и порядок исчисления и уплаты водного налога. (гл. 25.2)
- Государственная пошлина плательщики, порядок и сроки уплаты.
- Ставки страховых платежей. Порядок исчисления, и сроки уплаты
- Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) (ст.346.1 НКРФ) Плательщики налога.
- Обьект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов при ЕСХН..
- Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
- Упрощенная система налогообложения. Общие положения, налогоплательщики.
- Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Обьект налогообложения.
- Порядок признания доходов и расходов при применения упрощенной системе налогообложения. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и облагаемые налогом виды дечтельности. Гл. 26.3.
- Объект налогообложения и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога на вмененный доход.
- Транспортный налог: характеристика, плательщики налога, обьект налогообложения.
- Налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, обькт налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
- Плательщиками налога на имущество предприятий. Обьект налогообложения. Налоговая база.
- Необлагаемое налогом имущество, налоговые освобождения по налогу на имущество предприятий. Налоговые льготы.
- Порядок исчисления и уплаты суммы налога на имущество юридическими и физическими лицами.
- Земельный налог, характеристика, налогоплательщики, обьект налогообложения, налоговая база.
- Порядок исчисления и уплаты налога за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Сроки его уплаты.
- Льготы по взиманию платы за землю
- Ставки налога на землю, их зависимость от результатов хозяйственной деятельности.
