3900 АП Рахунки філій, що відкриті в банку
Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між філіями банку. Відкриваються на балансі філії.
За дебетом рахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За кредитом рахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.
3901 АП Рахунки, що відкриті для філій банку
Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між філіями банку. Відкриваються на балансі банку.
За кредитом рахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За дебетом рахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.
3902 А Розрахунки за коштами, що надані філіям банку
Призначення рахунка: облік сум коштів, що надані філіям банку.
За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що надані філіям банку.
За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що повернені філіями банку.
3903 П Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку
Призначення рахунка: облік сум коштів, що отримані від філій банку.
За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що отримані від філій банку.
За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що повернені філіям банку.
3904 А Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку
Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за коштами, що надані філіям банку в кореспонденції з відповідними рахунками груп 608, 618, 638 класу 6. За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих доходів. За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання.
3905 П Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку
Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за коштами, що отримані від філій банку в
кореспонденції з відповідними рахунками груп 708, 718, 738 класу 7.
За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат.
За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.
3906 А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку
Призначення рахунка: облік сум дебіторської заборгованості за операціями з підкріплення готівкою філій банку.
За дебетом рахунка проводяться суми дебіторської заборгованості за операціями з підкріплення готівкою філій банку.
За кредитом рахунка проводяться суми з погашення дебіторської заборгованості за операціями з готівкою між філіями банку.
3907 П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку
Призначення рахунка: облік кредиторської заборгованості за операціями з підкріплення готівкою філій банку.
За кредитом рахунка проводяться суми кредиторської заборгованості за операціями з підкріплення готівкою філій банку.
За дебетом рахунка проводяться суми з погашення кредиторської заборгованості за операціями з готівкою між філіями банку. 392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку
3928 А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-
ними в Україні
Призначення рахунка: відкриваються на балансі регіональних розрахункових палат банку для обліку дебетових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не повинно бути.
За дебетом рахунка враховуються дебетові суми, за якими не надійшло електронне підтвердження від одержувача платежу.
За кредитом рахунка здійснюється перерахування сум, за якими надійшло електронне підтвердження від одержувача платежу.
3929 П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-
ними в Україні,
Призначення рахунка: відкриваються на балансі розрахункових палат банку для обліку кредитових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не повинно бути. За кредитом рахунка враховуються суми, за якими не надійшло електронне підтвердження від одержувача коштів.
