Задание 2 (практическое)
Проверяемые результаты обучения: ПК5.1, ПК5.2, ПК 5.3, ПК 5.4, ОК 2, ОК 3, ОК 4, ОК 5, ОК 9, У1 – У10, З1 – З15
Текст задания:
На основании приведенной деятельности ООО «Машинист» за январь 2013 года требуется:
- В журнале регистрации хозяйственных операций отразить хозяйственные операции предприятия за январь 2013г. на бухгалтерских счетах и выполнить необходимые расчеты.
- Заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2.
- Заполнить ведомость начисления страховых взносов во внебюджетные фонды.
- Заполнить аналитические данные по счету 90.
- Заполнить главную книгу по данным учетных регистров.
- Составить оборотно - сальдовую ведомость за январь.
- Заполнить форму №1 «Бухгалтерский баланс».
- Заполнить форму №2 «Отчет о прибылях и убытках».
Журнал регистрации
хозяйственных операций _____________
за ______________ 201__г.
| № п/п | Содержание операции, первичный документ | Сумма руб. | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | |||
Журнал-ордер №2 за ___________ 201__ г
| Дата выписки банка (или за какое время представлена) | По кредиту счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов | Итого | |||||
| 1-31 января | |||||||
| Итого |
Ведомость №2 за ___________ 201__ г
Сальдо на начало месяца _________________ руб.
| Дата выписки банка (или за какое время представлена) | В дебет счета 51 «Расчетные счета»с кредита счетов | Итого | |||||
| 1-31 января | |||||||
| Итого |
Сальдо на конец месяца _________________руб.
Ведомость начисления страховых взносов во внебюджетные фонды
| Счет | Суммы, начисленные работникам, руб. | Суммы страховых взносов в | |||
| Пенсионный фонд РФ | Фонд социального страхования РФ | Фонд обязательного медицинского страхования РФ | Итого | ||
| Итого |
Аналитические данные по счету 90 (выписка из журнала – ордера №11 за _________ 201__г.)
| Показатель | Готовая продукция | |
| За отчётный месяц | Обороты по кредиту суммы выручки | |
| Обороты по дебету: Фактическая себестоимость | ||
| Налог на добавленную стоимость | ||
| Управленческие расходы | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Прибыль от продаж |
ЛАВНАЯ КНИГА
Счет___________________
(№ и наименование)
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот | Сальдо | |||||
| по кредиту сч. | Итого по дебету | по кредиту | ||||||
| дебет | кредит | |||||||
| на 1 января | ||||||||
| Январь |
Оборотно – сальдовая ведомость за _________________ 201 __г.
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| Исходные данные для выполнения задачи. Общество с ограниченной ответственностью «Машинист» по состоянию на 31.12. 2012 г. располагает следующим составом хозяйственных средств и их источников. | ||||||||||
| Хозяйственные средства и источники | Варианты | |||||||||
| II | Ш | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | ||
| Сумма накопленной амортизации основных средств | ||||||||||
| Первоначальная стоимость основных средств | ||||||||||
| Резервы под обесценение вложений в материальные ценности | ||||||||||
| Амортизация нематериальных активов | - | - | - | - | - | |||||
| Спецодежда | ||||||||||
| Нематериальные активы | - | - | - | - | - | |||||
| Материалы | ||||||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||||||||||
| Прибыль | ||||||||||
| Уставный капитал | ||||||||||
| Готовая продукция | - | - | - | - | ||||||
| Расчетный счет | ||||||||||
| Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам | ||||||||||
| Задолженность поставщикам и подрядчикам | ||||||||||
| Добавочный капитал | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | - | - | |||||
| Задолженность персоналу по оплате труда | ||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||||||||||
| Резервный капитал | - | - | - | - | - | |||||
| Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) | ||||||||||
| Задолженность покупателей за продукцию | - | - | - | 5 100 | ||||||
| Денежные средства в кассе | ||||||||||
| Целевое финансирование | - | - | - | - | - | |||||
| Валютный счет | - | - | - | |||||||
| Краткосрочные кредиты банков | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Авансы полученные | - | - | - | |||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | - | - | ||||||
| Товары отгруженные | - | - | - | - | - | - | ||||
| Долгосрочные кредиты банков | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Хозяйственные операции за январь 2013г. | ||||||||||
| Документ и содержание операции | Варианты | |||||||||
| II | Ш | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | ||
| - - | - - | - - | - - | - - | |||||
| 2. Выписка банка с расчетного счета. Получен краткосрочный кредит банка | - | - | - | - | - | - | ||||
| 3. Платежное требование. Акцептован счет поставщика заполученные материалы а) Стоимость материалов б) НДС (18% от стоимости материалов) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 4. Требование-накладная. Отпущены материалы в основное производство | ||||||||||
| 5. Приходный кассовый ордер. Получено в кассу с расчетного счета | - | - | - | - | - | - | ||||
| 6. Расходный кассовый ордер. Из кассы выдано: а) заработная плата б) аванс на командировочные расходы инженеру Гарееву Р.А. | - | - | - | - | - | - | ||||
| 7. Реестр депонированной заработной платы. Депонирована не полученная в срок заработная плата | - | ? | - | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 8. Расходный кассовый ордер. Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет | - | ? | - | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 9. Авансовый отчет инженера Гареева Р.А., приходный кассовый ордер. а) списаны расходы на командировку б) остаток неиспользованной суммы внесен в кассу | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 10. Разработочная таблица. Начислена амортизация основных средств, а) используемых в основном производстве б) общехозяйственного назначения | ||||||||||
| 11. Акт приемки-передачи ОС. Реализован объект основных средств: а) первоначальная стоимость б) сумма накопленной амортизации в) остаточная стоимость г) выручка, зачисленная на расчетный счет (в том числе НДС) д) сумма НДС е) финансовый результат | ? ? ? | - - - - - - | ? ? ? | ? ? ? | - - - - - - | ? ? ? | - - - - - - | ? ? ? | - - - - - - | ? ? ? |
| 12. Расчетная ведомость. Начислена заработная плата а) рабочим основного производства б) аппарату управления | ||||||||||
| 13.Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления страховых взносов в Пенсионный фонд РФ от заработной платы: а) рабочих основного производства б) аппарата управления | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? |
| 14.Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления страховых взносов в Фонд социального страхования РФ от заработной платы: а) рабочих основного производства б) аппарата управления | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? |
| 15.Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления страховых взносов в Фонд обязательного медицинского страхования РФ от заработной платы: а) рабочих основного производства б) аппарата управления | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? |
| 16. Расчетная ведомость. Произведены удержания из заработной платы сотрудников: а) налог на доходы физических лиц б) по исполнительным листам | ||||||||||
| 17. Платежное поручение. С расчетного счета перечислены коммерческие расходы | ||||||||||
| 18. Расчет бухгалтерии. Рассчитаны и списаны на продажу общехозяйственные расходы | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 19. Накладная. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 20. Расходная накладная. Списана фактическая себестоимость проданной продукции (продается вся продукция) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 21. Расчет бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 22. Счет-фактура. Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию (в том числе НДС) | ||||||||||
| 23. Расчет бухгалтерии. Начислен НДС | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 24. Выписка банка. Зачислена на расчетный счет выручка от реализации продукции | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 25. Расчет бухгалтерии. Определен и списан финансовый результат от реализации продукции | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 26. Выписка банка. Оплачено с расчетного счета задолженность: а) поставщикам на начало месяца б) в бюджет по НДФЛ в) Пенсионному фонду РФ г) Фонду социального страхования РФ г) Фонду обязательного медицинского страхования д) по кредитам банку | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? | ? ? ? ? ? |
| 27. Расчет бухгалтерии. Исчислен налог на прибыль за отчетный месяц | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 28. Выписка банка. С расчетного счета перечислен в бюджет налог на прибыль | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Отчет по практическому заданию включает в себя следующие пункты:
1. Титульный лист.
2. Заполненный журнал хозяйственных операций.
3. Заполненный журнал-ордер №2 и ведомость №2.
4. Заполненная ведомость начисления страховых взносов во внебюджетные фонды.
5. Заполненные аналитические данные по счету 90.
6. Заполненная главная книга по данным учетных регистров.
7. Оборотно - сальдовая ведомость за январь.
8. Заполненная форма №1 «Бухгалтерский баланс».
9. Заполненная форма №2 «Отчет о прибылях и убытках».
Критерии оценки: Экспертное наблюдение и оценка коммуникативной деятельности студента в процессе освоения образовательной программы в процессе выполнения практического задания, соответствие выполненного задания подготовленному эталону решения.
