Лекційне заняття – 2 год.
Семінарське заняття – 4 год.
Практичне заняття – 2 год.
Самостійна робота – 10 год.
· Питання для обговорення на першому семінарському занятті:
1. Основні вимоги FATF і організація боротьби з легалізацією «брудних грошей» у банківському секторі економіки.
2. Загальна характеристика Директиви 91/308/ЄЄС Ради Європейського Союзу про запобігання використання фінансової системи для цілей відмивання грошей від 10 червня 1991 р. Поняття легалізації (відмивання) грошей.
3. Поняття та система фінансового моніторингу в Україні.
4. Повноваження банків як суб’єктів первинного фінансового моніторингу: 1) банківські операції, які підлягають фінансовому моніторингу;
2) ідентифікація клієнта;
3) здійснення банками функцій фінансового моніторингу.
· Питання для обговорення на другому семінарському занятті:
1. Завдання, фукції та права Державної служби фінансового моніторингу України.
2. Загальні засади міжнародного співробітництва у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму.
3. Відповідальність за порушення вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму».
4. Правовий режим банківської та професійної таємниці.
· Питання для обговорення на практичному занятті:
1. Співвідношення понять: банківська таємниця та інформація про фінансову операцію, що підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу.
2. Порядок розкриття банківської таємниці.
3. Використання систем віддаленого доступу до банківських рахунків.
4. Аналіз ситуаційних завдань.
Перелік ключових понять теми:
Фінансовий моніторинг, суб’єкти первинного фінансового моніторингу, Державна служба фінансового моніторингу України, Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), Базельський комітет банківського нагляду, ідентифікація клієнта, банківська таємниця.
Теми рефератів і доповідей:
1. Зобов’язання банку щодо запобігання легалізації грошей, здобутих злочинним шляхом.
2. Правові засади банківської таємниці.
3. Правовий режим банківської інформації.
4. Банки як суб’єкти первинного фінансового моніторингу.
5. Міжнародні стандарти фінансового моніторингу.
6. Особливості правового статусу Державної служби фінансового моніторингу України.
7. Способи надання (розміщення) банком грошових коштів клієнтам банку.
Питання для самоконтролю:
1. Які принципи ефективного банківського нагляду розроблено Базельським комітетом?
2. Як Місія МВФ та Світового банку оцінює виконання Україною Основних принципів ефективного банківського нагляду?
3. У чому полягає суть правової охорони банківської таємниці?
4. В яких випадках банки мають ідентифікувати клієнтів?
5. Які фінансові операції клієнтів банків підлягають фінансовому моніторингу?
6. Як реєструються фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу?
7. Які особи відповідають за організацію первинного фінансового моніторингу в установах банків?
8. Що означає поняття "економічні нормативи"?
9. Назвіть основні види банківських ризиків.
10. Охарактеризуйте статус, права та обов’язки відповідального працівника банку з фінансового моніторингу?
11. Як зупиняються фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу?
12. Який порядок надання відомостей банками, що складає банківську таємницю?
13. Визначіть статус та повноваження Ради з питань дослідження методів та тенденцій у відмиванні доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванні тероризму.
14. Яка настає відповідальність за порушення вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму»?
15. Визначіть основні системи віддаленого доступу до банківських рахунків.
16. В яких випадках дозволяється відмова банку у відкритті рахунку?
17. На підставі яких документів банк здійснює ідентифікацію клієнта та вигодонабувачів?
18. В яких випадках банк має право списати кошти з рахунка клієнта без його на те доручення?
19. Яку інформацію та в якій формі зобов’язан банк надати особам, зазначеним у ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»?
20. У чому полягає суть права клієнта на інформацію?
Завдання для самостійної роботи:
1. Виділіть у робочому зошиті окремий розділ під назвою «Словник ключових понять з актуальних проблем банківського права» та внесіть до нього вказані вище ключові поняття до теми з відповідними визначеннями, знайденими у рекомендованих підручниках, посібниках, фахових словниках, а також у нормативно-правових актах.
2. Ознайомтесь зі змістом Директиви 91/308/ЄЄС Ради Європейського Союзу про запобігання використання фінансової системи для цілей відмивання грошей від 10 червня 1991 р. та законспектуйте основні положення щодо визначення «відмивання грошей» та ідентифікації клієнтів банку.
3. Проаналізуйте відповідні статті Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» та письмово дайте обґрунтовані відповіді на наступні питання.
1) Чи повинні банки здійснювати фінансовий моніторинг та вносити в реєстр фінансові операції за критеріями пунктів 10, 11, 16 частини першої статті 15 Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму”, але не подавати інформацію про такі фінансові операції до Спеціально уповноваженого органу?
2) Чи підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу згідно з пунктом 6 частини першої статті 15 Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму” фінансові операції фізичних осіб?
3) Чи достатньо для ідентифікації фізичних осіб, які мають право розпоряджатися рахунками та майном клієнта – юридичної особи, відомостей з розробленої банком анкети-опитувальника, яку заповнює клієнт?
4. Ситуаційне завдання.
Чи має право банк надавати правоохоронним органам на їх запит відомості про клієнтів, а саме: прізвища, ім’я, по-батькові, адреси, телефони? Чи зміниться Ваша відповідь у разі наявності запиту слідчого у межах розслідування кримінальної справи щодо відомостей про клієнтів, які користувались банкоматом у конкретний період часу.
5. Ситуаційне завдання.
Національний банк України звернувся з позовом до окружного адміністративного суду м. Києва проти редакції газети «Бізнес» про захист банківської таємниці.
Газета опублікувала статтю про підсумки діяльності банків України з посиланням на джерела НБУ. Поряд із цими даними було опубліковано відомості про банки, що попереджені про відзив ліцензії та перелік банків, які у поточному році мають найбільші фінансові втрати.
На думку НБУ як позивача, остання інформація є банківською таємницею, окрім того, вона є не підтвердженою. Редакція газети проти позову НБУ заперечувала.
Дайте визначення банківської таємниці. Які відомості складають банківську таємницю? Оцініть правомірність позовних вимог НБУ. У даній ситуації до суду якої юрисдикції має звертатись з позовом НБУ? Відповідь обґрунтуйте на підставі чинного банківського законодавства.
6. Ситуаційне завдання.
Генеральний директор підприємства звернувся до банку з заявою про дистанційне банківське обслуговування з використанням модему. Банк відмовив здійснювати такі операції, посилаючись на вимоги Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом».
Чи правомірні дії банку та чому?
7. Ситуаційне завдання.
До банку надійшов запит про надання інформації про рух коштів на рахунку фізичної особи – не суб’єкта підприємницької діяльності, підписаний начальником відповідного РУ ГУ МВС України в м. Києві та скріплений гербовою печаткою цього органу.
Чи має право банк надати відповідь на такий запит? Яким органам банк повинен надавати відповідь на оформлені в установленій формі запити?
8. Податкова інспекція вимагає у банка “Мрія” документи, що стосуються його фінансової діяльності, з метою перевірки правильності нарахування податку на прибуток. За відмову надати необхідні документи керівники банку були притягнуті до адміністративної відповідальності у вигляді штрафу, а сам банк оштрафований відповідно до Положення про застосування НБУ заходів впливу за порушення банківського законодавства.
Чи є законними дії податкового органу? Обґрунтуйте свою відповідь з посиланням на нормативні акти.
9. До банку "Х" надійшла на письмова вимога суду про те, щоб він надав інформацію щодо приватного підприємця Іванова А.А. Чи мають право у такому випадку банки розкривати інформацію, яка містить банківську таємницю?
10. З метою повернення боржниками простроченої (проблемної) заборгованості за отриманими кредитами банк звернувся до колекторської компанії шляхом укладення з нею договорів на отримання таких послуг.
Чи має право банк при передачі колекторській компанії боргів клієнтів за кредитами передавати персональну інформацію про цих проблемних позичальників? Чи є у даному випадку порушення банківської таємниці?
11. Опрацюйте самостійно тестові завдання до семінарського заняття теми 3.
Тестові завдання:
1. Який документ, що надається для реєстрації банку містить рішення про створення банку:
а) статут;
б) заява про реєстрацію;
в) протокол установчих зборів.
2. Який орган представляє висновок про фінансовий стан засновників банку:
а) контрольно-ревізійне управління;
б) аудиторська організація, яка має ліцензію НБУ;
в) податкова адміністрація.
3. На який строк укладається договір оренди помешкання для банку:
а) на три роки;
б) на один рік з наступним продовженням;
в) на строк не менше 5 років.
4. Який орган може перевіряти достовірність висновків про фінансовий стан банку:
а) контрольно-ревізійне управління;
б) юридичний департамент;
в) департамент банківського нагляду НБУ.
5. Банківська таємниця є:
а) комерційною таємницею банку;
б) державною таємницею;
в) службовою таємницею.
6. Під терміном «рефінансування» потрібно розуміти:
а) кредитування Національним банком України Кабінету Міністрів України;
б) кредитування Національним банком України банків;
в) випуск власних облігацій.
7. Не дозволяється вживання у найменуванні банку слів:
а) «банк» та похідні від нього;
б) «акціонерний» та «кооперативний»;
в) «Україна» та «національний»;
г) «міжнародний» та «європейський».
8. Банки зобов’язані формувати резервний фонд з метою:
а) капіталізації банку;
б) емісії власних цінних паперів;
в) покриття непередбачених збитків по всіх статтях активів та позабалансових зобов’язаннях;
г) запобігання негативним наслідкам фінансової кризи.
9. FATF – це міжурядова організація, метою якої є:
а) боротьба з відмиванням коштів на фінансування тероризму;
б) налагодження систем міждержавних розрахунків;
в) надання кредитів;
г) розробка стандартів банківської діяльності.
10. Що не є конфіденційною інформацією:
а) рейтинг банку за системою CAMELS;
б) довідка про перевірку;
в) звіт про інспектування;
г) аудиторський висновок.
