1. Финансовая деятельность государства.
2. Методы осуществления финансовой деятельности.
3. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность.
4. Характеристика органов специальной компетенции, осуществляющих финансовую деятельность.
5. Понятие, предмет, метод и система финансового права.
6.Принципы финансового права.
7. Источники финансового права.
8. Финансово-правовые нормы.
9. Финансовые правоотношения.
10. Финансовый контроль и его формы.
11. Методы финансового контроля.
12. Государственный контроль.
13. Счетная палата РФ как субъект государственного финансового контроля.
14. Министерство финансов РФ как субъект государственного финансового контроля.
15. Банковский контроль.
16. Аудиторский финансовый контроль.
17. Понятие и роль бюджета.
18. Виды бюджетов.
19. Бюджетное право РФ.
20. Бюджетное устройство РФ.
21. Состав доходной части бюджета.
22. Состав расходной части бюджета.
23. Дефицит бюджета
24. Бюджетный процесс: понятие и принципы.
25. Стадии бюджетного процесса.
26. Правовое регулирование государственных доходов.
27. Налоговое право РФ.
28.Налоговые правоотношения.
29. Права налогоплательщиков.
30. Обязанности налогоплательщиков.
31. Права налоговых органов.
32. Финансовая ответственность за нарушение налогового законодательства.
33. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.
34. Государственный внутренний долг.
35. Классификация государственных займов.
36. Страхование как институт финансовой системы.
37. Страховое право. Страховые правоотношения.
38. Имущественное страхование.
ОРГАНИЗАЦИЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
Освоение студентом дневной формы обучения каждого вида деятельности осуществляется в течение семестра. Проверка качества усвоения знаний по дисциплине ведется как в устной форме (знания студентов проверяются на семинарских занятиях), так и в письменной (экспресс опросы, проверочные тесты на лекционных занятиях). Умения применять нормативные правовые акты в конкретных ситуациях проверяются на семинарских занятиях при раскрытии теоретических вопросов, так как подготовка к ним в первую очередь основывается на различных по юридической силе нормативных документах. Кроме того, на семинарских занятиях предусматривается решение конкретных правовых ситуаций.
ИТОГОВАЯ АТТЕСТАЦИЯ
Курс «Финансовое право» завершается зачётом, на отделении заочного обучения экзаменом. Студенты должны продемонстрировать знания теоретического материала; умения самостоятельно работать с различными источниками информации, с документами, содержащими нормативно-правовую информацию, навыки применения нормативных актов при решении задач (решение правовой ситуации).
Примерный перечень вопросов к зачёту на ДО, экзамену на ОЗО
1. Понятие финансов. Функции финансов.
2. Понятие финансовой деятельности. Принципы финансовой деятельности
3. Финансовая система Российской Федерации: понятие и состав.
4. Принцип и метод финансового права. Система финансового права.
5. Принципы финансового права.
6. Источники финансового права.
7. Финансово-правовые нормы (понятие, содержание, виды).
8.Финансовые правоотношения (понятие, особенности, виды).
9.Понятие государственного финансового контроля. Цели и задачи государственного финансового контроля.
10.Принципы осуществления государственного финансового контроля.
11.Формы и методы государственного финансового контроля.
12.Система органов государственного финансового контроля.
13.Финансовый контроль, осуществляемый представительными (законодательными) органами государственной власти
14.Финансовый контроль, осуществляемый органами исполнительной власти.
15.Негосударственный финансовый контроль (аудит).
16.Понятие бюджета. Социально-экономическая роль бюджета.
17.Понятие бюджетного права. Предмет бюджетного права.
18.Нормы бюджетного права и их виды.
19.Принципы бюджетного права.
20.Источники бюджетного права.
21.Бюджетные правоотношения: понятие, виды, особенности.
22.Субъекты бюджетных правоотношений.
23.Бюджетное устройство Российской Федерации: понятие, структура.
24.Классификация доходов бюджетов Российской Федерации.
25.Виды доходов и их правовое закрепление. Собственные доходы бюджетов.
26.Составные части расходов бюджетов.
27.Понятие бюджетного процесса
28.Стадия составления проекта бюджета
29.Стадия рассмотрения и утверждения бюджета
30.Стадия исполнения бюджета
31.Понятие внебюджетных фондов. Правовая основа формирования и использования внебюджетных фондов.
32.Государственные социальные внебюджетные фонды: правовое регулирование.
33.Понятие и значение государственного кредита.
34.Государственные займы: понятие, классификация.
35.Понятие государственных доходов. Виды государственных доходов.
36.Понятие и виды государственных расходов. Сметно-бюджетное финансирование.
37.Понятие банковского кредитования.
38.Банковская система Российской Федерации: понятие, правовое регулирование.
39.Правовой статус Банка России
40.Денежная система Российской Федерации: понятие, правовые основы.
41.Сущность денег: экономический и правовой аспекты.
42.Правовое регулирование денежного обращения.
43.Правовое регулирование расчетов.
44.Валютное законодательство Российской Федерации. Акты органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля.
45.Валютное регулирование и его принципы.
46.Валютные операции: правовое регулирование, виды.
47.Валютный рынок.
48.Валютный контроль: органы и агенты валютного контроля, и их полномочия.
49.Страхование как экономическая и правовая категории, функции страхования
50.Обязательное социальное страхование.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ КУРСА
Финансы. Финансовая система. Финансовое право. Предмет финансового права.
Финансово-правовая норма. Финансовые правоотношения. Субъект финансового права.
Финансовая деятельность государства. Финансовый контроль. Государственная финансовая дисциплина. Аудиторский финансовый контроль. Бюджет. Бюджетное право.
Бюджетные правоотношения. Бюджетное устройство. Бюджетная компетенция. Бюджетный процесс. Исполнение бюджета. Бюджетный контроль. Денежные фонды гос. (муниципальных) предприятий. Налог. Принципы налогообложения. Метод властных предписаний. Налоговое законодательство. Налоговое право. Система налогов. Закрепленные налоги. Регулирующие налоги. Элементы юридического состава налога. Равное налогообложение. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение. Налоговые льготы. Налоговые каникулы. Налоговая амнистия. Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Кредит. Гос. и муниципальный кредит (с экономической точки зрения). Гос. и муниципальный кредит (с правовой позиции). Государственный долг. Социальное страхование. Страхование (как экономическая и финансовая категории). Финансирование гос. или муниципальных расходов. Денежная система. Денежное обращение. Кассовые операции.
Валюта. Валюта РФ. Иностранная валюта. Валютные ценности. Валютные операции. Валютное регулирование. Валютный контроль.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература
1. Грачева Е. Ю. Финансовое право: Учеб. для средних специальных учебных заведений /
Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. - 3-e изд., испр. и доп. - М.: Норма: ИНФРА, 2009 - 352с.
2. Грачёва Е.Ю Финансовое право в вопросах и ответах [Текст]: учеб. пособие / Е. Ю. Грачева, М. Ф. Ивлиева, Э. Д. Соколова; отв. ред. Е. Ю. Грачева; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. юрид. акад. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2006. – 229 с.
3. Финансовое право: Учебник /Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:
Норма, 2008. – 768 с.
4. Финансовое и налоговое право: Практикум /Отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2008.- 240 с.: 84x108 1/32. - (Практикум: для юридических вузов и факультетов).
5. Финансовое право: учебное пособие /Отв. ред. И.В. Рукавишникова. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НОРМА, 2009. - 592 с.
6. Финансовое право: Учебник./Под. ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – 2-е
изд., перераб и доп. – М: Проспект, 2009.
Дополнительная литература
1. Артемов Н.М., Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-
правовой аспект). М., 2002.
2.Бакаева О. Ю., Финансово-правовые аспекты деятельности таможенных органов
Российской Федерации / Правоведение.- 2002, - № 5.
3. Бакаева О.Ю., Матвиенко Г.В., Таможенное право: Учебник. Отв. ред. Н.И. Химичева.
М.: Юристъ.2007.
4. Валютное право России: учебник / Б.Ю. Дорофеев, Н.Н. Земцов, В.А. Пушкин. – 2-е изд., пересмотр. и доп. – М.: Норма, 2008.
5. Винницкий Д. В., Предмет и система финансового права на современном этапе / Правоведение. 2002., № 5.
6. Налоговое право: Учебник. Отв. ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2005.
7. Павлов П.В. Финансовое право: учебное пособие / П.В. Павлов. – 4-е изд., испр., - М.:
Омега-Л, 2009.
8. Рукавишникова. И. В. Метод финансового права/Отв. ред. Н.И. Химичева.- М., 2006.
9. Соколова Э.Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований. – М.: ИД «Юриспруденция», 2009.
10. Таможенное право: учебник / отв. ред. О.Ю. Бакаева. – М.: Норма, 2008.
11. Толкачев А.Н. Банковское право: учебное пособие / А.Н. Толкачев. – М.: РИОР, 2008.
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 дек. 1993г.
(действует с изм. и доп. от 30.12.2008г.) // Российская газета. 1993. 25 декабря; СЗ РФ. 2009. № 4. Ст. 445.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (действует с
изм. и доп. от 09.02.2009г.) // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3823; 2009. №7 (ч.1) Ст. 785.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (ч.1, 2) (действует с изм. и доп. от 14.03.2009г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3824; 2009. №11. Ст. 1265.
4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле" (действует с изм. и доп. от 22.07.08г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859; 2009. №130 (ч.1). Ст. 3606.
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» (действует с изм. и доп. от 30.12.08г.) // СЗ РФ.2002.№ 28. Ст. 2790; 2008. № 44. Ст.4981.
6. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции Федерального
закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ (действует с изм. и доп. на 30.12.08г.) // СЗ РФ. 1996. №6.; 2008. № 44. Ст.4981.
7. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (действует с изм. и доп. от 22.12.08 г.) // СЗ РФ. 2003. №52 (ч. 1); 2008.№52 (ч.1) Ст. 6225.
8. Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (действует с изм. и доп. от 01.12.2007г.) //СЗ РФ. 2002. N 48. Ст. 4746; 2007. №49 (ч.1). Ст. 6079.
9. Федеральный закон «О Счетной палате РФ» от 11.01.1995 №4-ФЗ (действует с изм. и доп. от 09.02.09г.) // СЗ РФ. 1995. №3. Ст. 167.; 2009. № 7. Ст. 772. "
10. Федеральный закон от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СЗ РФ. 2009. №1. Ст. 15.
11. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 329 "О Министерстве финансов Российской Федерации" (действует с изм. и доп. от 10.03.2009 г.) // СЗ РФ. 2004. N 31. Ст. 3258.; 2009. №11. Ст. 1312.
12. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. N 278 "Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора" (действует с изм. и
доп. от 27.01.2009 г.) //СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.; 2009. № 6. Ст. 738.
13. Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. N 703 "О Федеральном казначействе" (действует с изм. и доп. от 27.01. 2009 г.) // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.; 2009. № 6. Ст. 733.
14. Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. N 307 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу" (действует с изм. и доп. от 27.01. 2009 г.) // СЗ РФ. 2004. № 26. Ст. 2676.; 2009. № 6. Ст. 738.
15. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330 "Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора" (действует с изм. и доп. от 27.01.2009 г.) // СЗ РФ. 2004. N 28. Ст. 2904.; 2009. №6. Ст. 738.
16.. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (действует с изм. и доп. от 24.02.2009 г.) // СЗ РФ. 2004. N 40. Ст. 3961.; 2009. № 9. Ст. 1119.
17. Постановление Правительства РФ от 5 июня 2008 г. N 437 "Об утверждении Положения о Министерстве экономического развития Российской Федерации» (действует с изм. и доп. от 30.04.2009 г.) // СЗ РФ.2008 г. N 24 ст. 2867.; 2009. №19. Ст. 2344.
18. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 317 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам" (действует с изм. и доп. от 27.01.2009 г.) // СЗ РФ. 2004. № 27. Ст. 2780.; 2009. № 6. Ст. 738.
19. Постановление Правительства РФ от 27 июля 2006 г. N 459 "О Федеральной таможенной службе" (действует с изм. и доп. от 10.03.2009 г.) // СЗ РФ. 2006. № 32. Ст. 3559.; 2009. № 12. Ст. 1429.
