Использовании полученных средств

 

Задание:

Заполните отчет о целевом использовании полученных средств, укажите взаимосвязь показателей с другими формами отчетности.

Составьте необходимую корреспонденцию счетов.

Исходные данные:

1) общественная организация «Права женщин» начала свою деятельность в 2007 г., остаток средств целевого финансирования на 1 января 2008 г. составил 135 016 руб.;

2) в течение 2008 г. общество имело следующие поступления:

• добровольные пожертвования граждан и организаций – 1000 016 руб.,

• членские взносы – 500 016 руб.,

• арендная плата от сдачи в аренду помещения – 120 016 руб.;

3) полученные средства были использованы на следующие цели:

• оказание социальной помощи женщинам, подвергшимся насилию – 300 016 руб.,

• проведение конференций, семинаров – 200 016 руб.;

4) расходы на содержание аппарата управления составили:

• оплата труда (включая ЕСН) – 400 016 руб.,

• расходы на командировки и деловые поездки – 50 016 руб.,

• охрана помещений – 60 016 руб.,

• расходы на связь – 12 016 руб.,

• коммунальные платежи, электроэнергия – 18 000 руб.,

• ГСМ и запасные части для автотранспорта – 90 000 руб.,

• текущий ремонт основных средств – 20 016 руб.,

• размещение информации о деятельности общества в средствах массовой информации – 50 000 руб.,

• плата за вывоз бытовых отходов – 10 000 руб.,

• налог на имущество – 1000 руб.

5) в течение 2008 г. общество за счет целевых средств приобрело:

• копировальный аппарат на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС 2700 руб.),

• персональный компьютер общей стоимостью 41 300 руб. (в том числе НДС 6300 руб.),

• принтер – 5900 руб. (в том числе НДС 900 руб.).

 

Баланс предприятия.

АКТИВ	КОД	На начало отчетного периода	На конец Отчетного периода
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство			52,5
Доходы вложения в материальные ценности			292,5
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. Оборотные активы
Запасы			667,5
В том числе: сырье, материалы, и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме			-
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи			162,5
товары отгруженные
расходы бедующих периодов
прочие запасы и затраты
НДС по приобретенным ценностям			69,5
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства			132,5
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II			1269,5
БАЛАНС			2719,5

 

ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал			1192,5
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал, в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Целевое финансирование
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III			1765,5
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые платежи
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность в том числе:
поставщики и подрядчики			328,5
задолженность перед персоналом организации			238,5
задолженность перед государственными внебюджетными фондами			39,5
задолженность по налогам и сборам			30,5
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС			2719,5

 

 

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 22.07.03 № 67н

(в ред. приказа Министерства финансов РФ от 18.09.06 № 115н)