Расчет себестоимости продукции. Расчет капитальных вложений

Расчет капитальных вложений.

Объем капитальных вложений складывается из стоимости технологического оборудования, производственных и бытовых площадей.

Потребность в оборудовании рассчитываем исходя из трудоемкости годового выпуска:

Трудоемкость годового выпуска = Норма времени на обработку в часах * Объем производства.

Таблица 1. Технологический процесс производства материала - полистирола и трудоемкость годового выпуска

№ п/п	Наименование Операции	Норма времени на обработку, мин	Разряд работ	Трудоемкость годового выпуска, н×ч
		Базовый	проектный		базовый	Проектный
1.	Подготовка фаз
2.	Смешение
3.	Полимеризация
4.	Отделение гранул
5.	Промывка
6.	Сушка
7.	Окончательная обработка

а) Годовой действительный фонд времени работы оборудования.

=1800 час.

где B - количество выходных дней (52×2);

П - количество праздничных дней (11);

n - количество смен, n=1;

f - продолжительность смены (8 час.)

k - коэффициент учитывающий простои оборудования в плановых ремонтах (0,9)

Результаты расчета сводим в таблицу и рассчитываем стоимость оборудования.

Таблица 2. Стоимость оборудования.

№ п/п	Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена един.	Стоимость, т. руб.
		Базовый	проектный	т. руб.	базовый	проектный
1.	Реактор с мешалкой
2.	Аппарат для смешения
3.	Аппарат для промывки
4.	Вакуум-фильтр
5.	Сушилка		-			-
6.	Скоростной смеситель
	Всего:

в) Балансовая стоимость оборудования:

a = 0,13

K_O^б = 1531,15 тыс. руб.

K_O^п = 1361,65 тыс. руб.

г) Стоимость производственных площадей:

где n - число единиц основного технологического оборудования, шт.

S_o^ед - площадь, занимаемая одним станком (в среднем принято 5 м²)

b - коэффициент, учитывающий дополнительную площадь (15%)

S_пр - прочая площадь (30 м²)

Ц_s - стоимость одного м² производственной площади – 10 000 руб. (ежегодно уточняется).

д) Стоимость бытовой площади (5,5 т. руб. за 1 м² и принимается 25% от производственной)

S_быт^баз=0,25*5,5*64,5= 88,69 тыс.руб.

S_быт^пр =0,25*5,5*58,75=80,78 тыс.руб.

е) Стоимость прочих основных средств (20% от основного технологического оборудования)

S_пр^баз=0,2*1531,15 = 307,03 тыс. руб.

S_пр^пр =0,2*1361,65 = 272,33 тыс. руб.

Сводим единовременные затраты в таблицу.

Таблица 3. Объем капитальных вложений

№	Наименование	Сумма, т. руб.
п/п	Затрат	базовый	Проектный
1.	Стоимость основного технологического оборудования	1531,15	1361,65
2.	Стоимость прочих основных средств	307,03	272,33
3.	Стоимость производственных площадей		587,5
4.	Стоимость бытовой площади	88,69	80,78
	Итого капитальных вложений	2571,87	2302,26

Расчет себестоимости продукции

а) Расчет стоимости заготовки, Ц_з

=40 руб.

где В - вес заготовки, 1 кг

S - стоимость 1 кг полистирола 40 руб.

б) Расчет отходов производства:

= 22 руб

где В^отх - чистый вес, кг

в) Расчет заработной платы основных производственных рабочих, З, проводим в табличной форме.

Таблица 4. Базовый вариант

№№ п/п	Наименование Операции	Разряд работ	Норма времени, час	Часовая тарифная ставка, руб	Зарплата, руб.	% премирования	Зарплата с премией, руб./т.
1.	Подготовка фаз		0,13		1,3		1,63
2.	Смешение		0,5		6,5		8,13
3.	Полимеризация						337,5
4.	Отделение гранул		0,12		1,8		2,25
5.	Промывка		0,17		2,21		2,76
6.	Сушка		0,25				6,25
7.	Окончательная обработка		0,12		1,56		1,95
	Итого		10,29		288,37		360,47

Таблица 5. Проектный вариант

№№ п/п	Наименование операции	Разряд работ	Норма времени, час	Часовая тарифная ставка, руб	Зарплата, руб.	% премирования	Зарплата с премией, руб./т
1.	Подготовка фаз		0,13		1,3		1,63
2.	Смешение		0,5		6,5		8,13
3.	Полимеризация						337,5
4.	Отделение гранул		0,12		1,8		2,25
5.	Промывка		0,13		1,69		2,11
6.	Сушка		0,25				6,25
7.	Окончательная обработка		0,12		1,56		1,95
	Всего:		10,25		287,85		359,82

г) Расчет дополнительной зарплаты (12 % от основной)

 

Д^б = 360,47*0,12 = 43,26 руб.

Д^пр = 359,82*0,12= 43,18 руб.

д) Отчисления в единый социальный фонд, О

О^б = (360,47+43,26)*0,26 = 104,97 руб.

О^пр = (359,82+43,18)*0,26 = 104,78 руб.

 

е) Затраты на содержание и обслуживание оборудования

 

З_с^б = 1800 час *6*30 руб./1000 = 324 руб.

З_с^пр = 1800 час *5*30 руб./1000 = 270 руб.

 

где F_д - годовой действительный фонд времени работы оборудования, час

n - количество единиц оборудования, шт.

b - средняя стоимость работы одного машино-часа, руб. (принимается 30 руб.)

N - годовой выпуск изделий, тонн.

ж) Общепроизводственные затраты (принимаются на уровне заводских или - 90% от основной зарплаты ОПР)

О^б = 360,47*0,9 = 324,42 руб.

О^пр = 359,82*0,9 = 323,84 руб.

з) Общехозяйственные затраты (принимаются на уровне заводских или - 130% от основной зарплаты ОПР)

Общ^б = 360,47*130/100 = 468,611 руб.

Общ^пр = 359,82*130/100 = 467,766 руб.

 

и) Прочие затраты принимаются в размере 5 % от производственной себестоимости

П_р^б = (40 - 22 + 360,47 + 43,26 + 104,97 + 324 + 324,42+468,611)*0,05 = 82,19 руб.

П_р^пр = (40 – 22 + 359,82 + 43,18 + 104,78 + 270 + 323,84 + 467,766)*0,05 = 79,37 руб.

 

к) Коммерческие расходы, К (принимаются в размере 3% от производственной себестоимости с учетом прочих затрат)

К^пр = 1769,921*0,03 = 53,1 руб.

К^пр = 1710,756*0,03 = 51,32 руб.

 

л) Полная себестоимость, С_п

Расчеты сводим в таблицу.

Таблица 6. Себестоимость изготовления 1 кг полистирола.

№ п/п	Статьи калькуляции	На единицу	Изменения + увеличение - уменьшение
		базовый	проектный
1.	Стоимость заготовки
2.	Возвратные отходы
3.	Зарплата основных производственных рабочих	360,47	359,82	-0,65
4.	Дополнительная зарплата	43,26	43,18	-0,08
5.	Отчисления в единый соц. фонд	104,97	104,78	-0,19
6.	Затраты на содержание и обслуживание оборудования			-54
7.	Общепроизводственные затраты	324,42	323,84	-0,58
8.	Общехозяйственные затраты	468,611	467,766	-0,845
9.	Прочие затраты	82,19	79,37	-2,82
10.	Коммерческие затраты	53,1	51,32	-1,78
11.	Полная себестоимость	1823,02	1762,08	-60,94

Оптовая цена предприятия – Ц=2096,47 р.