Отчет о движении денежных средств

Аналитические таблицы по бухгалтерской отчетности организации

на 01.01.2005г. (расчет показателей, используемых в методическом пособии даны на основе приведенных ниже данных)

Исходные данные для проведения аналитических расчетов

 

 

Приложение 1

Таблица 1

Показатель	Единица измерения	Условные обозначе- ния	Предыдущий год (0)	Отчетный год (1)	Абсолютный прирост (+,-)	Темп роста, %
А	Б	В
1. Выручка от продаж	тыс. р.	В				105,8
2. Трудовые ресурсы: а) среднесписочная численность работников б) расходы на оплату труда с начислениями	чел.   тыс. р.	R   U				101,2   102,0
3. Материальные расходы	тыс. р.	M				105,0
4. Основные средства: а) остаточная величина основных средств б) амортизация.	тыс. р. тыс. р.	F A				106,5 104,0
5. Оборотные активы	тыс. р.	E				102,5

 

Приложение 2

Форма № 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

тыс. руб.

АКТИВ	Код стр.	На начало преды-дущего года	На начало отчетного года	На конец отчетного года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство		-	-	-
Доходные вложения в материальные ценности		-	-	-
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы		-	-
Прочие внеоборотные активы		-	-	-
Итого по разделу I	190	1320	1385	1510
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные		-	-	-
расходы будущих периодов
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		-
в том числе: покупатели и заказчики		-	-	-
прочие дебиторы		-	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе: покупатели и заказчики
авансы выданные		-	-	-
прочие дебиторы		-	-	-
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы		-	-	-
Итого по разделу II	290	1160	1285	1440
БАЛАНС
ПАССИВ	Код стр.	На начало преды-дущего года	На начало отчетного года	На конец отчетного года
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров		(-)	(-)	(-)
Добавочный капитал
Резервный капитал		-	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III	490	1980	2100	2250
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты		-	-	-
Отложенные налоговые обязательства		-	-	-
Прочие долгосрочные обязательства		-	-	-
Итого по разделу IV	590	-	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы		-	-	-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов		-	-	-
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства		-	-	-
Итого по разделу V	690	580	570	700
БАЛАНС

 

 

Приложение 3

Форма № 2

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

тыс. руб.

Наименование показателя	Код стр.	Отчетный год	Предыдущий год
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		(3600)	(2700)
Валовая прибыль
Коммерческие расходы		(157)	(126)
Управленческие расходы		(318)	(309)
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы Проценты к получению
Проценты к уплате		(6)	(7)
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы		(17)	(10)
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы		(14)	(10)
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы			-
Отложенные налоговые обязательства		-	-
Текущий налог на прибыль		(140)	(185)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)			-
Базовая прибыль (убыток) на акцию		0,3	0,2
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		-	-

 

Приложение 4

Форма № 4

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

тыс. руб.

Наименование показателя	Код стр.	За отчетныйгод	За предыдущ. год
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков	120*
Прочие поступления	130*
Денежные средства, направленные: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов		(3796)	(3095)
на оплату труда		(792)	(580)
на выплату дивидендов, процентов		(198)	(222)
на расчеты по налогам и сборам		(284)	(210)
на прочие расходы	190*	(204)	(124)
Чистые денежные средства от текущей деятельности	020*
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений		-	-
Полученные дивиденды		-	-
Полученные проценты
Поступления от погашения займов, предоставленным другим организациям		-	-
Приобретение дочерних организаций		-	-
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов		(292)	(110)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений		(20)	(35)
Займы, предоставленные другим организациям		(-)	(-)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности		(212)	(115)
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг	410*	-	-
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	420*
Погашение займов и кредитов (без процентов)	430*	(750)	(690)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	040*		(40)
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	050*
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	060*

 

* Отмеченные строки отчета имеют номера кодов, установленные данной организацией.