Перечень
вопросов, выносимых на дифференцированный зачет по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»
1. Понятие о налогах и сборах, их отличие от неналоговых платежей.
2. Законодательство о налогах и сборах.
3. Функции налогов.
4. Классификация налогов по способу взимания, целевой направленности введения налога, по уровню бюджета в который зачисляется налоговой платеж и по срокам уплаты налога.
5. Классификация налогов в зависимости от органа власти, который устанавливает и конкретизирует налоги, в зависимости от субъекта налогоплательщика и по порядку введения налога.
6. Организационные принципы налогообложения.
7. Юридические принципы налогообложения.
8. Экономические принципы налогообложения.
9. Основные элементы налога (налогоплательщики и объекты налогообложения).
10. Основные элементы налога (налоговая база и налоговый период).
11. Основные элементы налога (ставка налога и порядок исчисления налога).
12. Основные элементы налога (порядок и сроки уплаты налога).
13. Понятие о субъектах и объектах налоговых правоотношений.
14. Субъекты налоговых правоотношений (налогоплательщики, их права и обязанности).
15. Субъекты налоговых правоотношений (налоговые органы, их права и обязанности).
16. Экономическое значение налога на добавленную стоимость. Законодательная база по налогу. Налогоплательщики по налогу на добавленную стоимость.
17. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость.
18. Объекты налогообложения НДС и место реализации товаров, работ и услуг.
19. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.
20. Налоговая база по НДС. Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг).
21. Ставки налога и налоговый период при исчислении налога на добавленную стоимость.
22. Момент определения налоговой базы по НДС.
23. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
24. Порядок ведения счетов-фактур, журнала регистрации полученных и выданных счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
25. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю.
26. Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации.
27. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.
28. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты НДС.
29. Порядок возмещения НДС.
30. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц. Законодательная база по налогу. Плательщики налога на доходы физических лиц.
31. Объекты налогообложения НДФЛ. Перечень доходов, полученных от источников в Российской Федерации и доходов, полученных от источников за пределами Российской Федерации.
32. Налоговая база по НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
33. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде материальной выгоды.
34. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.
35. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.
36. Имущественные, социальные и профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.
37. Дата фактического получения дохода при исчислении НДФЛ. Ставки налога.
38. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
39. Особенности исчисления НДФЛ отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами.
40. Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Законодательная база при исчислении налога. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций.
41. Объекты налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций. Порядок определения доходов и их классификация.
42. Перечень доходов от реализации товаров (работ и услуг) и внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль организаций.
43. Перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
44. Группировка расходов организации при исчислении налога на прибыль организации. Перечень внереализационных расходов.
45. Расходы связанные с производством и реализаций, при исчислении налога на прибыль организаций (материальные расходы и расходы на оплату труда)
46. Расходы связанные с производством и реализаций, при исчислении налога на прибыль организаций (понятие об амортизируемом имуществе и порядок определения его стоимости).
47. Расходы связанные с производством и реализаций, при исчислении налога на прибыль организаций (амортизационные группы, особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп).
48. Расходы связанные с производством и реализаций, при исчислении налога на прибыль организаций (методы и порядок расчета сумм амортизации).
49. Расходы связанные с производством и реализаций, при исчислении налога на прибыль организаций (расходы на ремонт основных средств, прочие расходы).
50. Перечень расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли.
51. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.
52. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
53. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на прибыль организаций.
54. Ставки налога на прибыль организаций. Налоговый и отчетный период.
55. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей.
56. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль организаций и авансовых платежей.
57. Общие положения по применению специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения.
58. Налогоплательщики при применении специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения.
59. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения.
60. Объекты налогообложения порядок определения доходов при применении специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения.
61. Порядок определения расходов при применении специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения.
62. Порядок признания доходов и расходов при применении специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения
63. Порядок определения налоговой базы при применении специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения.
64. Ставки налога. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и уплаты налога при применении специального налогового режима в виде упрощенной системы налогообложения.
65. Общие положения по применению специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
66. Основные понятия используемы при применении специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
67. Налогоплательщики при применении специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
68. Объекты налогообложения и налоговая база при применении специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
69. Ставка налога. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога при применении специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
70. Налогоплательщики и объекты налогообложения при исчислении транспортного налога.
71. Льготы по транспортному налогу. Порядок определения налоговой базы.
72. Ставки транспортного налога. Налоговый и отчетный период при исчислении транспортного налога.
73. Порядок исчисления транспортного налога. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.
74. Плательщики и объекты налогообложения при исчислении налога на имущество организаций.
75. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
76. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций.
77. Ставка налога на имущество организаций. Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты суммы налога и авансовых платежей.
78. Земельный налог (плательщики, объекты налогообложения, ставки налога).
79. Земельный налог (порядок определения налоговой базы, особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей стоимости).
80. Земельный налог (отчетный и налоговый период, порядок исчисления налога и авансовых платежей, порядок уплаты налога и авансовых платежей).
Преподаватель Н.А. ОРЛОВА
Рассмотрены на заседании ПЦК экономических дисциплин.
Протокол № 1 от 09 сентября 2013 года
Председатель ПЦК Л.Е. Румянцева
