Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Номер и наименование счетов	Сальдо начальное	Обороты	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит













Итого
Причины возникновения равенств

7. Составить бухгалтерский баланс на 1 июня 200.. г.

Баланс ЗАО «Сервис» на 1 июня 200.. г.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма






Баланс		Баланс

Задание 2. Студент _____________________________________________, гр. ________

Рассмотрим на условном цифровом примере порядок отражения хозяйственных операций за отчетный месяц в некоторых формах бухгалтерского учета.

ООО «Строймонтаж», выполняет работы по монтажу оборудования и по состоянию на 1 января 20ХХ г. имеет следующие остатки по счетам:

№ счета	Наименование счета	Остаток, руб.
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Расчетный счет
	Расчеты с покупателями (дебиторская задолженность)
	Уставный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

За январь произошли хозяйственные операции, представленные ниже. Определить корреспондирующие счета по этим операциям, записать их в журнал регистрации.

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20ХХ г.

№ п/п	Дата	Документ и краткое содержание операции	Корресп-щие счета	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
	8.01	Лимитно-заборные карты № 1-4. Отпущены материалы в производство
	16.01	Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата за текущий месяц
	16.01	Расчетно-платежная ведомость. Начислен налог на доходы с зарплаты
	16.01	Расчет бухгалтерии. Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение за счет себестоимости продукции
	18.01	Расчет амортизации основных средств. Начислена амортизация основных средств
	20.01	Счет. Предъявлен заказчику счет за выполнение работы по монтажу
	20.01	Расчет. Начислен НДС по выполненным работам
	22.01	Выписка из расчетного счета. Поступило на расчетный счет от заказчика
	23.01	Расчет. Списаны затраты по реализованным работам
	24.01	Приходный кассовый ордер. Получено в кассу на выдачу зарплаты за прошлый месяц
	24.01	Расчетно-платежная ведомость. Выдана зарплата за прошлый месяц
	24.01	Платежное поручение. Перечислены взносы на социальное страхование и обеспечение за прошлый месяц
	31.01	Расчет. Определена и списана прибыль за текущий месяц
	31.01	Расчет. Начислен налог на прибыль за текущий месяц
		Всего

На основание данных журнала-регистрации хозяйственных операций составить шахматную ведомость и определить обороты.

Шахматная ведомость

К Д

Итого по Д

Итого по К

На основании остатков по счетам и движении имущества и обязательств составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь и определить в ней остатки на конец месяца.

№ счета	Наименование счета	Сальдо на 1.01	Оборот за январь	Сальдо на 1.02

На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам составить бухгалтерский баланс на 1 января 20ХХ г. и на 1 февраля 20 ХХ г.

Баланс ООО «Строймонтаж»

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства (01, 02, 03)
в том числе:
здания, машины и оборудование
Итого по разделу I ……………..
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы ……………………..
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 16)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 63)
Денежные средства ……………..
в том числе:
расчетные счета (51) ……………
Итого по разделу II …………….
БАЛАНС

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80) ………………….
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
Нераспределенная прибыль отчетного года (99)		Х
Итого по разделу III …………….
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность ……………..
в том числе:
задолженность перед персоналом организации (70)
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)
задолженность перед бюджетом (68)
Итого по разделу V …………….
БАЛАНС

Используя исходные данные заполнить книгу «Журнал-главная»

Журнал-главная книга за январь 20ХХ г.

Содержание операции

Сумма

Сальдо на 01.01.20ХХ г.

Отпущены материалы

Начислена зарплата

Начислен налог на зарп.

Начислены соц. взносы

Начислена амортизация

Предъявлен счет заказч.

Начислен НДС с выручки

Поступило от заказчика

Списаны затраты

Получено в кассу

Выдана зарплата

Перечислены соц. взносы

Определена прибыль

Начислен налог на приб.

Оборот за январь 20ХХ г.

Сальдо на 01.02.20ХХ г.

Продолжение Журнал-главной книги за январь 20ХХ г.