Существует две трактовки понятия кредитной системы:
1) кредитная система как совокупность кредитно-расчетных
отношений, форм и методов кредитования;
2) кредитная система как совокупность кредитно-финансовых учреждений страны.
Под кредитным учреждением понимается учреждение, которому разрешена кредитная деятельность, т.е. привлечение денежных средств и предоставление их в ссуду.
Первое определение связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Кредитная система в этом случае представляет собой совокупность коммерческого, банковского, государственного, ипотечного, потребительского, инвестиционного, инновационного и других видов кредита.
Основными видами кредита являются банковский и коммерческий. Если одна из сторон кредитных отношений является банком, то кредит называется банковским. Если обе стороны кредитных отношений являются банками, кредит называется межбанковским. Разновидностями банковского кредита являются: срочный, контокоррентный, овердрафт, онкольный, вексельный, акцептный и др.
Кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде отсрочки платежа называется коммерческим. Коммерческий кредит оформляется либо записью по открытому счету (документом в этом случае является счет-фактура), либо векселем.
Кредитная система как совокупность кредитных учреждений имеет следующую структуру:
Центральный банк.
2. Банковский сектор:
? коммерческие банки;
? сберегательные банки;
? инвестиционные банки;
? ипотечные банки;
? инновационные банки;
? другие специализированные банки
3. Страховой сектор:
- · страховые компании;
- · пенсионные фонды.
4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
- инвестиционные компании;
- финансовые компании;
- благотворительные фонды;
- трастовые отделы коммерческих банков;
- ссудо-сберегательные ассоциации;
- кредитные союзы и т.д.
Такая структура кредитной системы типична для большинства развитых стран, в том числе и для Российской Федерации. Иногда третий и четвертый ярусы объединяют в один – систему небанковских кредитных учреждений.
Билет 53 Рынок ссудных капиталов Поскольку ссудный капитал — это специфический товар, то существует рынок, где он обращается. В отличие от товарных рынков рынок ссудных капиталов отличается однородностью. «Товар имеет одну и ту же форму — форму денег». Однако однородность рынка ссудных капиталов не исключает дифференциации процентных ставок в зависимости от суммы, срока, обеспечения и других факторов.
С институциональной точки зрения рынок ссудных капиталов — это совокупность кредитно-финансовых учреждений, фондовой биржи, через которые осуществляется движение ссудного капитала. С функциональной точки зрения — это кредитный механизм, посредством которого аккумулируются денежные накопления предприятий, государства и частных лиц, превышающие их текущие потребности, и направляются на производственные и непроизводственные вложения капиталов с учетом текущих и долговременных задач монополистической буржуазии.
Рынок ссудных капиталов — понятие широкое и включает дет нежный рынок (краткосрочные операции, обслуживающие главным образом движение оборотного капитала) и рынок капиталов (среднесрочные и долгосрочные операции, обслуживающие движение основного капитала). На практике невозможно провести четкую линию между ним, так как происходит непрерывный перелив капиталов с одного рынка на другой. Краткосрочные вклады преобразуются в среднесрочные и долгосрочные кредиты обычно с помощью банковских и государственных гарантий. Составной частью рынка долгосрочных кредитов является ипотечный рынок (кредиты под обеспечение недвижимостью) и финансовый рынок на котором осуществляются операции с ценными бумагами.
В условиях валютных ограничений периодически возникает «черный» рынок ссудных капиталов. Монополии, особенно международные, имеющие огромные временно свободные средства, предоставляют прямые кредиты друг другу с целью извлечения прибыли в обход валютных ограничений, а также для подчинения предприятий, испытывающих финансовые трудности. Банки участвуют в этих операциях, гарантируя платежеспособность предприятия-заемщика.
Источники и сферы приложения ссудного капитала могут находиться в данной стране и за рубежом. Поэтому различаются как национальные, так и международный рынки ссудных капиталов. Новым явлением стало возрастание роли многонациональных банков на рынке капиталов. Монополии и правительства обращаются к ним за займами, используя их ресурсы и оперативность.
Например, в 1974 г. международная банковская группа «Орион» в состава «Чейз Манхэттен бэнк», банк Мицубиси, «Вест Дейче Ландес Банк», «Кредитов итальяно», «Ройял бэнк оф Канада» предоставила английскому правительству! крупный заем (2,5 млрд. долл.).
В августе 1976 г. консорциум в составе 64 банков подписал с правительств вом Испании соглашение о кредите на 1 млрд. долл. В условиях государственно-монополистического капитализма рынок капиталов приобрел ряд особенностей. Заметно возрастает роль государства на этом рынке как кредитора, должника и гаранта, причем по сравнению с частными кредиторами и заемщиками государство занимает привилегированное положение. По мере сращивания монополий с государством формируется сложный механизм централизованного контроля над рынком ссудных капиталов. Органы государственно-монополистического контроля регламентируют структуру рынка капиталов, формы операций, воздействуют на процентные ставки, курс ценных бумаг и движение ссудного капитала. При частной собственности на средства производства централизация управления рынков ссудных капиталов носит формально общественный характер. Реальный контроль над этим рынком находится в руках финансового капитала.
Билет 54 Формы кредита, их классификация. Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:
- содержанием кредитных отношений;
- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
- составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;
- целевым направлением кредита;
- способом обеспечения возврата кредита;
- методами формирования и уплаты процента;
- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.
Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в какой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, в капитальные затраты и т.д.; государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных обязательств, краткосрочных государственных обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.
В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).
В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки — иностранный субъект.
Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита.
В экономической литературе называются и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: прямая и косвенная; развитая и неразвитая и др.
Билет 55 В экономической сфере выделяются два основных типа кредитов:
- Банковский.
В этом случае кредит предоставляется специалистами кредитно-финансовых организаций, имеющих лицензию ЦБ, которая разрешает проведение подобных операций. В роли исполняющего инструмента выступает соглашение (договор), подписываемое обеими сторонами.
- Коммерческий (товарный).
Такой кредит предоставляется одной коммерческой организацией другой коммерческой организации, как продажа определенного товара (-ов) с обговоренной отсрочкой платежа.
В Российской Федерации кредиты разделяются по видам, которые зависят от нескольких факторов.
- Срок оплаты.
Краткосрочные – до шести месяцев; среднесрочные – от полугода до года; от одного года и выше – долгосрочные.
- Объекта кредитования.
На какие цели будет потрачен кредит. Например, на покупку определенных торговых товаров, покупку сырья и т.д.
- Отраслевая направленность.
Промышленная, торговая, строительная, транспортная и т.д.
- Обеспеченность.
Прямая – под заранее определенные конкретные материальные ценности.
Косвенная – на покрытие в «платежных дырах» кассового разрыва.
- Платность за использование.
Платные – заемщик оплачивает определенный процент сверх суммы кредита.
Бесплатные – заемщик возвращает долг, не переплачивая проценты.
Существует и более упрощенная система классификации кредитов.
- Государственный кредит.
Государственная власть посредствам казначейской системы через центральный банк предоставляет кредиты необходимым направлениям. В современно мире это используется, в основном, для привлечения материальных ресурсов.
- Ипотечный кредит.
Кредит, предоставляемый для приобретения недвижимости, однако, такой кредит может использоваться и на другие цели, связанные с покупкой жилья. В качестве залога выступает любая другая недвижимость. Как правило, такой кредит предоставляется на долгий период. В данном случае сотрудники банка зачастую выезжают по месту регистрации фирмы, и вам понадобится не только купить стаж работы, но и позаботиться о том, чтобы по месту нахождения компании сотрудники отдела кадров подтвердили факт вашей работы.
- Межбанковский кредит.
Взаимное кредитование специальными финансовыми учреждениями двух сторон.
- Международный кредит.
Кредит, функционирующий между двух разных государств, предоставляемый отдельными юридическими лицами, финансовыми институтами или правительствами двух государств, между которых и осуществляется кредитование.
- Налоговый кредит.
Физически кредит представляет отсрочку налогового платежа, которую могут предоставить налоговые или другие уполномоченные службы.
- Потребительский кредит.
Кредит представляет из себя займ, выраженный в товарной или денежной форме любому физическому лицу. Кредитором в данном случае выступают специальные организации, которые имеют право предоставлять физическим лицам денежные ссуды.
Билет 56 Роль кредита в развитии экономики. В экономическом развитии страны кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется при осуществлении всех форм кредита (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) разными путями:
1) перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;
2) воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции;
3) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат;
4) ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;
5) регулированием наличного и безналичного денежного оборота. Банк России, являясь монополистом в сфере эмиссии наличных денет, организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулирует таким образом весь производственный процесс.
Билет 57 Тенденции в развитии кредитных отношений в РФ. Одна из тенденций развития кредитных отношений – все более сильное проявление их тесной взаимосвязи с финансовым рынком. Развитие рынка кредитных облигаций (займов) неизбежно приводит к увеличению числа видов обеспечения.
Заметной тенденцией современной практики функционирования кредита является его сочетание со страхованием. Не случайно в настоящее время происходит не только объединение банков со страховыми компаниями, но и слияние страховых компаний с банками, где главным акционером выступает страховая организация.
К новым явлениям в международном банковском деле следует отнести «экологизацию» кредита – расширение кредитования мероприятий по охране окружающей среды, предотвращению загрязнения местности. Согласно указаниям международных организаций банки должны проводить проверки на местах.
Заметной тенденцией современной кредитной практики стала интернационализация кредита. В частности, это находит свое отражение в мероприятиях по переходу российских банков на международные стандарты финансовой отчетности.
Тенденции в развитии кредитных отношений, которые наблюдаются в мире, проявляются и в России. Как и во всем мире, возрастают масштабы кредитования – расширяются круг субъектов и объектов кредитования, рамки обеспечения ссуд. Более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование. Национальная система кредитования, построена на рыночных принципах, при ведении банковских операций все в большей степени учитывает международные рекомендации и стандарты.
Развитию кредита в России препятствует отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков.
Заметным фактором, сдерживающим рост кредитов, является непроработанность законодательной базы, защищающей права кредиторов и заемщиков.
Сдерживает развитие кредита также слабая кредитная инфраструктура коммерческих банков (недостаточное информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение).
Предстоит еще создать стройную систему кредитных отношений, способствующую дальнейшему экономическому и социальному развитию России.
Билет 58 Сущность ссудного процента
Сущность ссудного процента заключается в том, что он представляет собой: 1) плату за пользование заемными средствами, ссужаемой стоимостью; 2) надбавку к кредиту; 3) способ возмещения расходов кредитора. Субъектами экономических отношений, связанных с использованием ссудного процента, являются кредитор и заемщик, которые выступают в качестве получателя и плательщика процента. Ссудный процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не существует, поскольку возникает именно на основе кредитных отношений.
Необходимость ссудного % объясняется следующим:
– у потенциального кредитора есть свободные ресурсы, от немедленного использования которых он может временно отказаться. Но передача их во временное пользование другому экономическому агенту связана с определенным риском. % за кредит рассматривается как своеобразное вознаграждение кредитора за риск. Ссудный %, т.о., делает возможной ссуду;
– ссудный % связан с деятельностью банков как коммерческих предприятий: банку необходимы средства для содержания аппарата банка, на расширение деятельности и т.д. Разность между процентами полученными и процентами уплаченными формирует банковскую прибыль;
– ссудный % влияет на коммерческую деятельность предприятий – клиентов банка, проценты, уплачиваемые заемщиком должны стимулировать рациональное использование заемных средств и своевременное погашение полученных ссуд.
Функции ссудного процента: распределительная и функция сохранения ссудного капитала. Распределительная функция связана с распределением не всей стоимости, а только вновь созданной (чистого дохода). При этом передача части вновь созданной стоимости сопровождается сменой собственника и плата носит обязательный характер
Функция сохранения ссудного капитала связана с тем, что ссудный процент является своеобразной платой кредитору за риск отчуждения его собственных временно свободных ресурсов. Кроме того, в условиях, когда кредитор может выступать одновременно и заемщиком, на разницу между полученными и уплаченными процентами увеличивается ссудный капитал.
