При принятии управленческих решений в условиях неопределенности и риска необходимо проводить анализ рисков. Анализ рисков подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный, главная задача которого состоит в определении факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, и количественный, позволяющий вычислить величину отдельных рисков и риска проекта в целом. Исследование риска целесообразно проводить в следующей последовательности:
· выявление объективных и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска;
· анализ выявленных факторов;
· оценка конкретного вида риска с финансовых позиций, определяющая либо финансовую состоятельность проекта, либо его экономическую целесообразность;
· установка допустимого уровня риска;
· анализ отдельных операций по выбранному уровню риска;
· разработка мероприятий по снижению риска при принятии управленческого решения. [10]
Снижению неопределенностей и рисков способствует применение метода функционально-стоимостного анализа (ФСА). Он предусматривает выполнение семи этапов: подготовительного, информационного, аналитического, творческого, исследовательского, рекомендательного и внедренческого.[1]
Подготовительный этап заключается в выборе конкретного объекта управления (ОУ), создании исследовательской группы и подготовке к проведению анализа, составлении графика проведения ФСА.
Информационный этап состоит в подготовке модели использования ОУ, оценке реальных условий функционирования ОУ, изучении рационализаторских предложений по ОУ, составлении и анализе калькуляции затрат по ОУ, построении функционально-стоимостной модели ОУ и определении приоритетов решаемых задач.
Аналитический этап включает составление перечня функций ОУ и их классификацию, определение активизирующих, тормозящих, потенциальных и нейтральных функций, анализ функций, исключение лишних и добавление необходимых функций, построение новой скорректированной модели ОУ, калькуляцию затрат, экспертную оценку нового состава функций ОУ.
Творческий этап заключается в поиске приемов и методов активизации подготовки управленческих решений по ОУ, поиске альтернативных решений по объединению, разделению, изменению функций ОУ для улучшения набора потребительских свойств и в отборе наиболее приемлемых вариантов.
Исследовательский этап включает подготовку эскизов построения ОУ по принятым вариантам и их сравнительную оценку, внешнюю экспертизу принятых вариантов, создание макета или модели опытного ОУ.
Рекомендательный этап предполагает составление технико-экономического описания выбранного варианта ОУ, обоснование прямых и косвенных областей применения ОУ, составление рекомендаций по наиболее эффективному применению тех или иных свойств ОУ в соответствующих областях использования.
Этап внедрения включает организацию рекламной кампании и поиск организаций для возможного использования разработанного ОУ, сбор статистических данных о процессе внедрения и реальных потребительских свойствах нового продукта.
Семь этапов ФСА могут выполняться по последовательной, параллельной или смешанной схемам. Последовательная схема используется в малых и средних по численности работников и уровню технологии компаниях. Параллельная схема в основном используется в больших по численности работников, наукоемких или сложных по технологии компаниях. Смешанная схема организации используется на уровне крупных отраслей народного хозяйства или экономики страны в целом.
Управление риском включает шесть стратегий:[8]
· уклонение от деятельности, содержащей большой риск;
· принятие ответственности за риск с гарантией полной компенсации за счет собственных средств организации (создание страхового фонда);
· распределение риска среди непосредственных участников бизнеса;
· создание в качестве подразделений основной организации сети самостоятельных венчурных фирм с ограниченной ответственностью;
· продажа и передача ответственности за риск другому лицу, например, страховщику;
· сокращение возможных отрицательных последствий от риска с помощью предупредительных мер, например, создание системы взаимозаменяемости и совмещения профессий, неприкосновенного запаса сырья, формирования портфеля разнотипных акций. В каждой организации в различной степени должны использоваться все шесть стратегий. Из них наибольшее распространение получает страхование рисков организации.
После проведения анализа рисков в процессе разработки управленческого решения используются специальные приемы управления риском. Вопросами теории управления риском занимается риск-менеджмент. Риск-менеджмент – специальная форма предпринимательской деятельности. Осуществляют ее профессиональные институты специалистов, страховые компании, финансовые менеджеры.
Основные приемы риск-менеджмента при принятии управленческих решений:
· избежание риска — уклонения от мероприятия, связанного с риском;
· удержание риска — оставление риска за инвестором (предполагая покрытие возможных убытков за счет резервных средств инвестора);
· передача риска — передача ответственности за риск, например, страховой компании;
· снижение степени риска — уменьшение вероятности потерь и сокращение ожидаемого их объема.[9]
Наиболее распространенные приемы для снижения степени риска:
· диверсификация;
· получение дополнительной информации о ситуации принятия решения;
· лимитирование за счет установления предельных сумм расходов, продажи, кредита;
· самострахование за счет создания натуральных и денежных резервных (страховых) фондов;
· страхование.
Также существуют правила, которых необходимо придерживаться, в случае, если ЛПР уже приняло решение рисковать: [2]
1. Правило максимума выигрыша.
Оно состоит в том, что из возможных вариантов решений, содержащих риск, выбирается тот, который обеспечивает максимальный результат при минимальном или приемлемом риске.
2. Правило оптимального соотношения дохода и риска.
В этом правиле из всех вариантов, обеспечивающих приемлемый для ЛПР риск, выбирается тот, у которого отношение дохода и потерь является наибольшим.
3. Правило оптимизации вероятности риска.
В этом правиле из всех вариантов, обеспечивающих приемлемую для ЛПР вероятность получения положительного результата, выбирается тот, у которого выигрыш максимальный.
Таким образом, в процессе разработки и принятия управленческих решений в условиях риска менеджер сталкивается с необходимостью проведения анализа существующих рисков, а также осуществления мероприятий, связанных с избежанием, удержанием, передачей рисков или снижения их степени.
