Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельонятпе ности и ее развитие.

Главным знаком финансовой устойчивости страховщиков является организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.Финансовое состояние страховой организации зависит от большого числа факторов. Это обусловлено тем, что деятельность страховщика

состоит из нескольких элементов — непосредственно проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов,осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и т. д.). Таким образом, функционирование

страховой организации включает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение, — страховой,инвестиционный и общий финансовый риск. В свою очередь,страховой риск также является синтетическим понятием, зависящимот ряда факторов.

платежеспособность страховой компании

Финансовая устойчивость страховой компании как системы, адаптирующейся к изменениям внешней среды, имеет два признака: 1) платежеспособность, т.е. возможность расплачиваться по своим обязательствам, и 2) наличие финансового потенциала для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий.

Платежеспособность - важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов.

Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инве­стиционной деятельности.

Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей - собственного и привлеченного капита­ла, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственным капиталом страховой компании.

Почти во всех странах-членах ОЭСР одним из условий выдачи разрешения на ведение страховойдеятельности является наличие у страховой компании минимального капитала, требования к кото­рому в разных странах различны, а в странах ЕС варьируются от вида страхования. Помимо собственного капитала или равноцен­ных фондов многие страны ЕС требуют наличие организационно­го фонда, который депонируется на несколько лет.

В соответствии со ст. 25 Закона о страховании гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

• экономически обоснованные страховые тарифы;

• страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, вза­имного страхования;

• собственные средства;

• перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика долж­ны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям ди­версификации, ликвидности, возвратности и доходности. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключи­тельно своих членов) включают в себя уставный капитал, резерв­ный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным устав­ным капиталом, размер которого должен быть не ниже установ­ленного Законом о страховании минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика опре­деляется п. 3 ст. 25 закона о страховании.

Страховщик может передать обязательства, принятые им по до­говорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, т.е. соответствующим требованиям пла­тежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Переда­ча страхового портфеля осуществляется в порядке, установленном законодательством РФ.

Передача страхового портфеля не может осуществляться в случае:

• заключения договоров страхования, подлежащих передаче, с нарушением законодательства РФ;

• несоблюдения страховщиком, принимающим страховой порт­фель, требований финансовой устойчивости закона о страховании;

• отсутствия выраженного в письменной форме согласия стра­хователей, застрахованных лиц на замену страховщика;

•отсутствия в лицензии, выданной страховщику, принимаю­щему страховой портфель, указания вида страхования, по которо­му были заключены договоры страхования;

• отсутствия у страховщика, передающего страховой портфель, ~.v.*iBOB, принимаемых для обеспечения страховых резервов (за ис­ключением случаев несостоятельности (банкротства)).

Одновременно с передачей страхового портфеля осуществля­ется передача активов в размере страховых резервов, соответству­ющих передаваемым страховым обязательствам.

В случае, если правила страхования страховщика, принимаю­щего страховой портфель, не соответствуют правилам страхова­ния страховщика, передающего страховой портфель, изменения условий договоров страхования должны быть согласованы со стра­хователем.

Достаточность собственных средств страховой компании гаран­тирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие стра­ховых резервов не ниже нормативного уровня и правильная инве­стиционная политика.

Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховых компаний является соблюдение определенного соотношения активов и обязательств или маржи платежеспособности.