Задачи к контрольной работе. Кафедра «Денежное обращение и кредит»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГАОУ ВПО «СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра «Денежное обращение и кредит»

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по выполнению контрольной работы

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ основы

финансового менеджмента»

для студентов очной и заочной форм обучения

специальности 080105 «Финансы и кредит»

 

Ставрополь, 2013

 

Методические указания предназначены для оказания помощи студентам специальности 080105.65 «Финансы и кредит» при выполнении контрольной работы по дисциплине «Теоретические основы финансового менеджмента». Содержат теоретические вопросы и перечень задач к контрольной работе, вопросы к экзамену и список литературных источников.

 

Составитель: старший преподаватель

кафедры «Финансы и кредит» Е.А. Серебрякова

д.э.н., профессор С.В. Зенченко

 

Рецензент: д.э.н., доцент А.В. Савцова

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Задания к контрольной работе 5

1.1 Вопросы к контрольной работе 7

1.2 Задачи к контрольной работе 8

2. Примерный перечень вопросов к экзамену 14

3. Пример оформления титульного листа 18

4. Учебно – методическое обеспечение дисциплины 19

Дисциплина «Теоретические основы финансового менеджмента» является продолжением изучения учебного курса «Финансы, денежное обращение, кредит» и «Финансовый менеджмент», имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области основ финансовой деятельности государства, предприятия, учит будущих специалистов основным правилам организации финансовых процессов.

Целью выполнения контрольной работы является усвоение теоретических вопросов сущности, функций, принципов и методов организации финансового менеджмента в деятельности предприятий, управления их финансовой и экономической средой и приобретение практических навыков финансовых расчетов на основании предложенных в настоящих методических указаниях заданий.

Контрольная работа выполняется на основе знаний, полученных при изучении параллельных экономических дисциплин на лекционных, практических и самостоятельных занятиях, а также при изучении других дисциплин, готовящих из студента будущего специалиста.

Контрольная работа выполняется студентами самостоятельно, оформляется в соответствии с требованиями, предъявляемыми к соответствующим работам, заканчиваются обоснованными выводами и предоставляется для проверки и оценки преподавателю за две недели до начала сессии. После ее защиты студенты сдают экзамен.

 

1. ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ

 

Контрольная работа по дисциплине «Теоретические основы финансового менеджмента» состоит из одного теоретического вопроса и двух задач. Вариант задания выбирается по первой букве фамилии обучающегося и по последней цифре его зачетной книжки (таблица 1). Первая цифра, находящаяся на пересечении первой буквы фамилии и последней цифры зачетки - номер первого вопроса, вторая и третья цифра - номера задач, которые необходимо студенту решить. Например, Иванов И.И., № зачетки – ДС 01125 3. На пересечении буквы И и последней цифры зачетки 3 получаем, что первый вопрос № 12, первая задача с № 15 и вторая задача решается по варианту - № 5. Причем вопрос, рассматриваемый студентом как первое задание является также темой контрольной работы и указывается на ее титульном листе.

Выполненная контрольная работа должна быть представлена не позднее установленной контрольной проверки согласно учебного плана специальности, не позднее двух недель до начала сессии и должна быть защищена в течение сессии, до экзамена. Требования к содержанию и оформлению контрольных работ:

- контрольная работа выполняется на листах формата А4 (210х297 мм);

- объем контрольной работы должен составлять не менее 25 страниц машинописного текста с межстрочным полуторным расстоянием;

- поля: верхнее – 20 мм, правое – 30 мм, нижнее – 20 мм и левое 15 мм; переплет 0 см; ориентация – книжная; шрифт Times New Roman (или Times New Roman Cyr, Arial Cyr); размер шрифта 14 пунктов; красная строка – 1,25 см;

- работа должна содержать титульный лист, содержание работы, основную часть в соответствии с заданием к контрольной работе, состоящую из одного теоретического вопроса и двух задач с решениями и выводами, список использованных источников и приложения (если таковые имеются);

- работа должна быть оформлена в соответствии с требованиями ГОСТ 2.105-95, ГОСТ 2.106.96 и Методическими указаниями по оформлению контрольных, курсовых и дипломных работ;

- формулы выравниваются по центру, их номера указываются в круглых скобках – по правому краю;

 

Таблица 1 - Задания на контрольную работу

Первая буква фамилии	Последний номер зачетной книжки
А	1, 20, 10	2, 19, 9	3, 18, 8	4, 17, 7	5, 16, 6	6, 15, 5	7, 14, 4	8, 13, 3	9, 12, 2	10, 11, 1
Б	2, 10, 1	3, 9, 2	4, 8, 3	5, 7, 4	6, 6, 5	7, 5, 6	8, 4, 6	9, 3, 7	10, 2, 8	11, 1, 9
В	3, 2, 10	4, 3, 1	5, 4, 2	6, 5, 3	7, 6, 4	8, 7, 5	9, 8, 6	10, 9, 7	11, 10, 8	12, 11, 9
Г	4, 12, 10	5, 13, 1	6, 14, 2	7, 15, 3	8, 16, 4	9, 17, 5	10, 18, 6	11, 19, 7	12, 20, 8	13, 1, 9
Д	5, 2, 8	6, 3, 9	7, 4, 8	8, 5, 7	9, 6, 6	10, 7, 5	11, 8, 4	12, 9, 3	13, 10, 2	14, 11, 1
Е	6, 12, 10	7, 13, 9	8, 14, 8	9, 15, 7	10, 16, 6	11, 17, 5	12, 18, 4	13, 19, 3	14, 20, 2	15, 19, 1
Ж	7, 18, 2	8, 17, 3	9, 16, 4	10, 15, 5	11, 14, 6	12, 13, 7	13, 12, 8	14, 11, 9	15, 10, 10	16, 9, 1
З	8, 8, 2	9, 7, 3	10, 6, 4	11, 5, 5	12, 4, 6	13, 3, 7	14, 2, 8	15, 1, 9	16, 20, 10	17, 19, 1
И	9, 18, 2	10, 17, 3	11, 16, 4	12, 15, 5	13, 14, 6	14, 13, 7	15, 12, 8	16, 11, 9	17, 10, 10	18, 9, 9
К	10, 8, 8	11, 7, 7	12, 6, 6	13, 5, 5	14, 4, 4	15, 3, 3	16, 2, 2	17, 1, 1	18, 2, 10	19, 3, 9
Л	11, 4, 8	12, 5, 7	13, 6, 6	14, 7, 5	15, 8, 4	16, 9, 3	17, 10, 2	18, 11, 1	19, 12, 2	20, 13, 3
М	12, 14, 4	13, 15, 5	14, 16, 6	15, 17, 7	16, 18, 8	17, 19, 9	18, 20, 10	19, 1, 1	20, 2, 2	21, 3, 3
Н	13, 4, 4	14, 5, 5	15, 6, 6	16, 7, 7	17, 8, 8	18, 9, 9	19, 10, 10	20, 11, 1	21, 12, 2	22, 13, 3
О	14, 14, 4	15, 15, 5	16, 16, 6	17, 17, 7	18, 18, 8	19, 19, 9	20, 20, 10	21, 1, 9	22, 2, 8	23, 3, 7
П	15, 4, 6	16, 5, 5	17, 6, 4	18, 7, 3	19, 8, 2	20, 9, 1	21, 10, 2	22, 11, 3	23, 12, 4	24, 13, 5
Р	16, 14, 6	17, 15, 7	18, 16, 8	19, 17, 9	20, 18, 10	21, 19, 1	22, 20, 2	23, 1, 3	24, 2, 4	25, 3, 5
С	1, 4, 6	2, 5, 7	3, 6, 8	4, 7, 9	5, 8, 10	6, 9, 1	7, 10, 2	8, 11, 3	9, 12, 4	10, 13, 5
Т	2, 14, 6	3, 15, 7	4, 16, 8	5, 17, 9	6, 18, 10	7, 19, 1	8, 20, 2	9, 1, 3	10, 2, 4	11, 3, 5
У	3, 4, 6	4, 5, 7	5, 6, 8	6, 7, 9	7, 8, 10	8, 9, 10	9, 10, 9	10, 11, 8	11, 12, 7	12, 13, 6
Ф	4, 14, 5	5, 15, 4	6, 16, 3	7, 17, 2	8, 18, 1	9, 19, 10	10, 20, 9	11, 19, 8	12, 18, 7	13, 17, 6
Х	5, 16, 5	6, 15, 4	7, 14, 3	8, 13, 2	9, 12, 1	10, 11, 2	11, 10, 3	12, 9, 4	13, 8, 5	14, 7, 6
Ц	6, 6, 7	7, 5, 8	8, 4, 9	9, 3, 10	10, 2, 1	11, 1, 2	12, 20, 3	13, 19, 4	14, 18, 5	15, 17, 6
Ч	7, 16, 7	8, 15, 8	9, 14, 9	10, 13, 10	11, 12, 1	12, 11, 2	13, 10, 3	14, 9, 4	15, 8, 5	16, 7, 6
Ш	8, 6, 7	9, 5, 8	10, 4, 9	11, 3, 10	12, 2, 9	13, 1, 8	14, 20, 7	15, 19, 6	16, 18, 5	17, 17, 4
Щ	9, 16, 3	10, 15, 2	11, 14, 1	12, 13, 2	13, 12, 3	14, 11, 4	15, 10, 5	16, 9, 6	17, 8, 7	18, 7, 8
Э	10, 6, 9	11, 5, 10	12, 4, 1	13, 3, 2	14, 2, 3	15, 1, 4	16, 20, 5	17, 19, 6	18, 18, 7	19, 17, 8
Ю	11, 16, 9	12, 15, 10	13, 14, 1	14, 13, 2	15, 12, 3	16, 11, 4	17, 10, 5	18, 9, 6	19, 8, 7	20, 7, 8
Я	12, 6, 1	13, 5, 2	14, 4, 3	15, 3, 4	16, 2, 5	17, 1, 6	18, 2, 7	19, 3, 8	20, 4, 9	21, 5, 10

- рисунки нумеруются снизу, под самим рисунком (Рисунок 1 – Название рисунка), таблицы нумеруются сверху, над самой таблицей по левому краю, а название таблицы указывается через дефис, например:

(Таблица 1 – Исходные данные для решения задачи);

- страницы нумеруются на верхнем поле по правому краю;

- ссылки на используемую литературу указываются в квадратных скобках по тексту (например, [1]);

- список использованных источников приводится в конце контрольной работы в алфавитном порядке, причем вначале идут законодательные и нормативные акты, затем учебники и учебные пособия и в конце – статьи из газет и журналов;

- число использованных источников литературы должен быть не менее 10.

Вопросы к контрольной работе

1. Взаимосвязь теории финансового менеджмента с другими формами управления.

2. Внешние и внутренние источники формирования системы информационного обеспечения финансового менеджмента.

3. Внутренние и внешние факторы влияния на результативность деятельности предприятия.

4. Выбор политики управления текущими активами и пассивами коммерческой организации.

5. Денежные потоки предприятия: сущность и возможности управления.

6. Диагностика финансового кризиса предприятия.

7. Ключевая цель оценки финансового состояния предприятия.

8. Концепция и математический инструментарий оценки стоимости денег во времени и учета фактора инфляции.

9. Концепция и математический инструментарий учета факторов риска и ликвидности.

10. Общие основы управления предприятием в условиях финансового кризиса.

11. Основы принятия ценовых решений на предприятии.

12. Принципиальные подходы к финансированию оборотных активов предприятия.

13. Принципы антикризисного финансового управления предприятием.

14. Принципы управления финансовыми рисками предприятия.

15. Устойчивость как комплексное понятие состояния ресурсов организации.

16. Сущность и значение прибыли в деятельности предприятия на современном этапе.

17. Сущность и необходимость экспресс-анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

18. Основные теории финансового менеджмента.

19. Теоретические основы дивидендной политики предприятия.

20. Теории идеальных рынков капитала и структуры капитала.

21. Теория агентских отношений.

22. Теория портфельного анализа и эффективность рынка.

23. Фандрайзинг как элемент управления деятельностью некоммерческих предприятия.

24. Финансовый механизм предприятия: сущность, составные элементы.

25. Этапы управления финансовыми рисками предприятия.

 

Задачи к контрольной работе

 

Задание № 1: Первая задача выбирается студентом согласно второй цифре (на пересечении первой буквы фамилии и последнего номера зачетки), заложенной в таблице 1 (стр. 4 настоящих методических указаний).

 

1. Задача: Определите брутто - и нетто – результат эксплуатации инвестиций, экономическую рентабельность активов, если известны следующие данные: валюта баланса составляет 219 тыс. руб., затраты на восстановление средств производства 72 тыс. руб., размер денежных средств 160 тыс. руб., оплата труда работников предприятия равна 57 тыс. руб. Сделайте выводы.

 

2. Задача: Денежные средства предприятия составили 15 тыс. руб., балансовая прибыль равна 170 тыс. руб., актив баланса 1500 тыс. руб., а затраты на восстановление средств производства и оплата труда составляют 45 тыс. руб. и 60 тыс. руб. соответственно. Предприятие берет кредит в размере 500 тыс. руб. Сумма процентов составит 60 тыс. руб. Определите экономическую рентабельность активов через нетто – результат эксплуатации инвестиций и балансовую прибыль.

 

3. Задача: Определите порог безубыточности и рентабельности товара по следующим данным:

Цена реализации 680 тыс. руб.

Объем реализации за год 15 шт.

Переменные затраты на ед. товара 520 т.р.

Прямые постоянные затраты на товар 9000 т.р.

Косвенные постоянные затраты 3000 т.р.

Прибыль 5000 т.р.

 

4. Задача: Экономическая рентабельность предприятия составила 87%, НРЭИ равен 1740 тыс. руб. Чистая прибыль 270 тыс. руб. Оборот составил 4500 тыс. руб., акционерный капитал равен 800 тыс. руб. Определите чистую рентабельность акционерного капитала.

 

5. Задача: Постоянные затраты предприятия составляют 800 тыс. руб. Переменные затраты равны 925 тыс. руб. Выручка от реализации 2152 тыс. руб., цена 66,82, прибыль 227 тыс. руб. Определите силу воздействия операционного рычага и пороговое количество товара.

 

6. Задача: Брутто-результат эксплуатации инвестиций 2140 тыс. руб., затраты на восстановление средств производства 1015 тыс. руб., актив предприятия 1345 тыс. руб. Ставка налогооблагаемой прибыли 24%. Эффект финансового рычага 12,15%. Определите рентабельность собственных средств.

 

7. Задача: Определите порог безубыточности и рентабельности товара по следующим данным:

Цена реализации 710 т.р.

Объем реализации за год 180 шт.

Переменные затраты на ед. товара 510 т.р.

Прямые постоянные затраты на товар 4000 т.р.

Косвенные постоянные затраты 3000 т.р.

Прибыль 6000 т.р.

 

8. Задача: Предприятием вложено в инвестиционный проект 17800 тыс. руб. денежных средств, оплата труда персонала составила 564 тыс. руб. Сколько затратит инвестор на восстановление средств производства, если нетто – результат эксплуатации инвестиций равен 4991 тыс. руб.

 

9. Задача: Определить размер выручки от реализации, если сила воздействия операционного рычага составляет 4,1743. Прибыль предприятия равна 373 тыс. руб., а переменные издержки составляют 943 тыс. руб.

 

10. Задача: Порог рентабельности предприятия составляет 2205 тыс. руб., валовая маржа 1450 тыс. руб., а переменные издержки равны 2415 тыс. руб. На основании этих данных оцените запас финансовой прочности предприятия.

 

11. Задача: Определите порог безубыточности и рентабельности товара по следующим данным:

Цена реализации 480 т.р.

Объем реализации за год 210 шт.

Переменные затраты на ед. товара 520 т.р.

Прямые постоянные затраты на товар 7500 т.р.

Косвенные постоянные затраты 2200 т.р.

Прибыль 5000 т.р.

 

12. Задача: Определить размер дохода, обеспечивающего безубыточность деятельности предприятия и запас его финансовой прочности, если известны следующие данные: коэффициент прибыли равен 0,135, условно-постоянные расходы составляют 3,76 млн. руб., а ДС равно 109,10 млн. руб.

 

13. Задача: Предприятие по производству предметов домашнего обихода желает установить цену на новое изделие. Прогнозируемый годовой объем производства 10 тыс. шт. Предположительно затраты предприятия составят: итого переменных затрат на 1 ед. изделия 1400 руб. Организация планирует сумму постоянных затрат в сумме 2 млн. руб. в год и надеется получить 4 млн. руб. прибыли. Рассчитать цену продукции предприятия.

 

14. Задача: Определить валовую маржу, промежуточную маржу и ее долю в выручке на основании следующих данных о деятельности предприятия:

выручка от реализации 1 500 000 руб.

переменные затраты 1 200 000 руб.

прямые постоянные затраты 100 000 руб.

 

15. Задача: Рассчитать промежуточный доход, коэффициент прибыли, доход, обеспечивающий безубыточность и запас финансовой прочности, если имеются следующие данные: совокупный доход предприятия 189,82 тыс. руб., условно-переменные расходы 167,96 тыс. руб., условно-постоянные расходы 18,46 тыс. руб.

 

16. Задача: Валюта баланса составляет 519 тыс. руб., затраты на восстановление средств производства 272 тыс. руб., размер ДС 185 тыс. руб., оплата труда работников предприятия равна 75 тыс. руб. Определите брутто - и нетто - результат эксплуатации инвестиций, экономическую рентабельность активов и сделайте выводы.

 

17. Задача: Экономическая рентабельность предприятия составила 75%, НРЭИ равен 2485 тыс. руб. Чистая прибыль 356 тыс. руб. Оборот составил 3910 тыс. руб., акционерный капитал равен 760 тыс. руб. Определите чистую рентабельность акционерного капитала.

 

18. Задача: Определите порог безубыточности и рентабельности товара по следующим данным:

Цена реализации 800 т.р.

Объем реализации за год 200 шт.

Переменные затраты на ед. товара 320 т.р.

Прямые постоянные затраты на товар 6000 т.р.

Косвенные постоянные затраты 2500 т.р.

Прибыль 3800 т.р.

 

19. Задача: Определите брутто - и нетто – результат эксплуатации инвестиций, экономическую рентабельность активов, если известны следующие данные: валюта баланса составляет 219 тыс. руб., затраты на восстановление средств производства 72 тыс. руб., размер денежных средств 160 тыс. руб., оплата труда работников предприятия равна 57 тыс. руб.

20. Задача: Определите порог безубыточности и рентабельности товара по следующим данным:

Цена реализации 650 тыс. руб.

Объем реализации за год 100 шт.

Переменные затраты на ед. товара 460 т.р.

Прямые постоянные затраты на товар 8000 т.р.

Косвенные постоянные затраты 2000 т.р.

Прибыль 4000 т.р.

Задание № 2: Вторая задача выбирается студентом по варианту, согласно третьей цифре (на пересечении первой буквы фамилии и последнего номера зачетки), заложенной в таблице 1 (стр.4 настоящих методических указаний). Исходными данными для решения второй задачи являются данные таблицы 2, где студентом выбирается вариант из 1 столбца. Например, Иванов И.И., № зачетки – ДС 01125 3. На пересечении буквы И и последней цифры зачетки 3 получаем, что вторая задача решается по варианту № 5. Для всех вариантов имеются следующие исходные данные: ОАО «КноРус» поместило первоначальную сумму Р (тыс. руб.) в коммерческий банк ОАО Банк-УРАЛСИБ на срок n (месяцев) с ежемесячным начислением процентов i годовых (проценты сложные). Уровень инфляции составляет r_n в месяц. Определите: а) сумму вклада с процентами; б) индекс инфляции за n (месяцев); в) сумму вклада с процентами с точки зрения покупательной способности; г) реальный доход вкладчика с точки зрения покупательной способности. Определите реальную доходность данной операции для предприятия. Сделайте выводы.

 

Таблица 2 – Исходные данные по заданию № 2

ВАРИАНТ	P (тыс. руб.)	n (месяцев)	i (годовых, %)	In (в месяц, %)
	6 000			0,50
	7 000			0,60
	8 000			0,53
	9 000			0,71
	8 500			0,62
	7 000			0,55
	6 800			0,51
	5 300			0,52
	7 900			0,68
	2 900			0,64