Журнал хозяйственных операций за II квартал 20__ года

№ п/п	Содержание операции	Корресп. счетов	Сумма, Руб.
Дт	Кт
1.	Со склада в производство передано сырьё			19 780
2.	Начислена амортизация производственного оборудования и зданий			15 100
3.	Начислена амортизация здания офиса и конторского оборудования			1 820
4.	Со счёта в банке в кассу получены деньги для выдачи заработной платы			37 500
5.	Со счёта в банке оплатили задолженность по страхованию			13 950
6.	Выдана из кассы заработная плата работникам			37 500
7.	Получен авансовый отчёт подотчётного лица, расходы по которому отнесены на сбытовые затраты			3 650
8.	Неизрасходованная сумма аванса возвращена подотчётным лицам в кассу
9.	Начислена заработная плата рабочим за производство продукции			29 300
10.	Начислена заработная плата управленческому персоналу			5 700
11.	Начислена заработная плата работникам службы сбыта			2 500
12.	Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных работников			10 841
13.	Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации			2 109
14.	Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы работников службы сбыта
15.	Удержан подоходный налог из заработной платы работников			6 937
16.	Удержаны из заработной платы работников взносы на социальное страхование и в пенсионный фонд			1 125
17.	На склад предприятия поступило сырье от поставщика			17 000
18.	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция			75 000
19.	Отгружена покупателю готовая продукция			120 000
20.	Отражена сумма налогового обязательства по НДС в составе выручки от реализации готовой продукции			20 000
21.	Списана себестоимость реализованной продукции на расходы отчетного периода			60 000
22.	Получена на банковский счёт оплата за отгруженную покупателю продукцию			120 000
23.	Оплатили со счета в банке задолженность бюджету по налогам			17 740
24.	Со склада получены канцелярские товары для административных целей
25.	Оплатили со счета в банке поставщику за полученное ранее сырье			18 300
26.	Из кассы выданы наличные денежные средства в подотчет на командировочные расходы
27.	На финансовый результат отнесена сумма дохода, полученного от реализации готовой продукции			?
28.	На финансовый результат отнесена себестоимость реализованной готовой продукции			?
29.	На финансовый результат отнесены административные расходы			?
30.	На финансовый результат отнесены расходы на сбыт			?
31.	Начислен налог на прибыль			?
32.	Сумма расходов на уплату налога на прибыль отнесена на финансовый результата			?
33.	Сумма финансового результата за отчетный период отнесена на увеличение нераспределенной прибыли			?
34.	Часть нераспределенной прибыли предприятия отнесена на увеличение резервного капитала			15 000

ВАРИАНТ

 

Практическое задание

На основе приведённых данных:

1. Составить баланс на 31.03.20__г.;

2. Проставить корреспонденцию счетов;

3. Открыть бухгалтерские счета, подсчитать обороты и вывести сальдо;

4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за II квартал;

5. Составить баланс на 30.06.200_г.

 

Остатки по счетам предприятия на 31 марта 20__ г.

 

1. Уставный капитал	70 000
2. Касса
3. Ксерокс	2 000
4. Износ внеоборотных активов	13 130
5. Задолженность по оплате труда	21 000
6. Готовая продукция	11 900
7. Сырье и материалы	17 000
8. Незавершенное производство	1 400
9. Мебель	13 200
10. Задолженность по страхованию	7 770
11. Средства на текущем счете в банке	27 500
12. Задолженность бюджету по налогам	5 240
13. Офисная техника	9 500
14. Задолженность покупателей	32 000
15. Задолженность поставщикам	8 500
16. Прибыль	?
17. Производственное оборудование	41 560
18. Краткосрочные векселя выданные	35 000
19. Комплектующие изделия	4 100
20. Производственный и хозяйственный инвентарь	5 720