Баланс коммерческого банка

Функции ЦБ.

 

1. Регулирование деятельности коммерческих банков (финансовой системы)
2. Выдача лицензий на право банковско-финансовой деятельности
3. Отзыв лицензий
4. Установление нормативов деятельности банков и финансовых организаций
5. Контроль за деятельностью КБ путем получения финансовых отчетов
6. Установление правил бух учета, так как у КБ свой бух учет
7. Эмиссия денежных средств в наличной и безналичной форме
8. Установление ставки рефинансирования ЦБ (учетная ставка)
9. Предоставление кредитов КБ (по ставке рефинансирования)
10. Установление нормативов обязательных резервов (2.5%)
11. Финансирование государственной и международной деятельности РФ

 

Функции КБ.

 

1. Кредитование. Кредит – это предоставление денежных или мат средств на условиях срочности (сроки кредитования), платности (процент по кредиту) и возвратности (гарантия возвратности).
2. Депозиты, вложение средств
3. Рассчетно-кассовое обслуживание (РКО)
4. Операции с ценными бумагами
5. Валютные операции

 

Функции финансовых организаций.

 

1. Страхование, создание денежных фондов для погашения убытков от рисков
2. Лизинг – предоставление основных фондов в кредит. Схема лизинга:
• Предприятие 1, производитель основных фондов (здания, транспорт и тд.)
• Предприятие 2, которые хочет купить или арендовать основные фонды
• КБ, либо лизинговая компания, оплачивает стоимость основных фондов (дает кредит Предприятию 1), а Предприятие 2 возвращает кредит (амортизация + проценты по кредиту)
3. Факторинг – предоставление кредита за счет дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность (нам должны), кредиторская задолженность (мы должны):
• Предприятие 1, продает товар Предприятию 2. Если товар сразу не оплачивается, у пред 1 появляется дебиторская задолженность.
• КБ, дает денежные средства (ДС) Предприятию 1 в счет дебиторской задолженности, становится владельцем этой задолженности
• Предприятие 2 возвращает ДС + ставка рефинансирования коммерческому банку
4. Трастовые операции – операции доверительного управления средствами клиента.
5. Клиринг – это взаиморасчеты между партнерами без денежных платежей.

 

Функции АРБ.

 

Общественная некоммерческая организация, в которой состоят банки и финансовые организации. Уставной капитал – членские взносы банков. Есть управляющие.

1. Защита интересов банков-членов АРБ
2. Представление интересов банков в законодательных органах
3. Подготовка проектных законов по банковской деятельности и представление в Думе
4. Посредник при разрешении споров между банками
5. Борьба с преступностью в банковской сфере, предотвращение несанкционированного снятия денег, выявляются недобросовестные организации и лица, фиксируются приемы кражи денег
6. Создание межбанковской информационной базы: приказы, законы и тд.
7. Повышение квалификации персонала через АРБ

 

 

КРЕДИТ, КРЕДИТОВАНИЕ.

Кредиты бывают краткосрочные и долгосрочные. Платность – цена кредита, его стоимость. Процентная ставка зависит от рентабельности проекта, репутации клиента. Возвратность – это гарантия возврата.

 

Значение кредита.

1. Увеличение оборотных средств
2. Увеличение выпуска продукции и прибыли соответственно
3. Оживление экономики, развитие производства
4. Повышает рентабельность экономики

 

 

Простые и сложные проценты.

Начисление процентов может вестись 2 основными способами:

• Простая ставка
• Сложная процентная ставка

 

Простая процентная ставка.

Возврат Кредита (ВК)= А*(1+Р/100*t)

 

Р – процентная ставка

t – время. На которое выдается кредит

А – сумма кредитования

Время и процентная ставка должны соответствовать друг другу

 

Сложная ставка

ВК = А*(1+Р/100)в степени t

 

*тут должен быть график-сравнение

 

Сложная формула применяется банком при длительном периоде времени, так как процент возрастает со временем.

 

Способы возврата кредита.

1. Возврат всей сумы в конце срока кредитования
2. Возврат процентов в течение срока и возврат суммы кредита в конце срока
3. Возврат равными частями через равные промежутки времени

 

 

Задача

Банк «инвест» предоставляет кредиты по ставке 15% годовых при начислении простых процентов. Банк «капитал» предоставляет кредиты по ставке 1,2% в месяц при начислении сложных процентов. В каком банке предпочтительнее взять кредит сроком на 7 месяцев? Сумма кредита -

При простой – 8,75%

При сложной – 8,71%

Выгоднее брать кредит на 7 месяцев во втором банке.

 

 

Баланс коммерческого банка.

Понятие баланса.

 

Баланс – это документ, в котором представлены ресурсы предприятия и источники их формирования на определенную дату. Составляется на первое число каждого месяца (на предприятиях).

Баланс предприятия публикуется в открытой печати, причем баланс банка должен пройти аудиторскую проверку.

Баланс коммерческого банка для текущей деятельности составляется каждый день на 12 часов дня.

Баланс коммерческого банка ежемесячно направляется в ЦБ РФ для отчета.

 

Формула баланса:

Активы (ОборотныеФонды+ОсновныеСредства) = Капитал + Обязательства (средства, вложенные другим лицом); К + О – это пассивы, то, что вложено. Далее они становятся активами, то есть денежными средствами.

 

Структура баланса.

Баланс коммерческого банка

Активы	Млрд руб	пассивы	Млрд руб
1. Текущие счета - Касса и денежные средства - Вклады и счета в ЦБ - Резервный фонд в ЦБ	4.5   2.5	1. Собственные средства банка: - Уставный капитал - Резервный фонд - Нераспределенная прибыль - Другие фонды
2. Средства в банках и кредитных учреждениях (ностро)		2. Обязательства (заемные средства): - Средства ЦБ - Средства коммерческих банков - Средства клиентов - Вклады населения - Счета КБ (лоро) - Другие займы
3. Государственные ценные бумаги
4. Кредиты предприятию населением (краткосрочные)
5. Кредиты предприятию населением (долгосрочные)
6. Основные средства или фонды
7. Прочие активы (ценные бумаги организации, факторинговые и лизинговые операции)

 

Комментарии к таблице:

1. Активы в балансе расположены в порядке снижения уровня степени ликвидности. Снизу трудноликвидные
2. Средства расположены по степени увеличению риска. Снизу самые рискованные.
3. Счета ностро – «наш счет у вас».
4. Счет лоро – «ваш счет у нас».

 

Значение баланса.

Баланс позволяет определить:

1. Наличие собственных средств. Kнезавис=Соб.ср./Итого
2. Изменение в структуре пассивов.
3. Структуру активов
4. Ликвидность активов
5. Динамику активов
6. Доходность банка
7. Перспективы развития банка (предприятия).

 

 

Пассивные операции

 

Ресурсы КБ формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Собственные – акционерный и резервный капитал:

- резервы на возможные потери по ссудам (по кредитам),

- резерв под обесценение ценных бумаг,

- амортизационный фонд,

- собственные акции, выкупленные у акционеров.

 

Привлеченные средства:

- Вклады и счета российских банков,

- Вклады и счета иностранных банков,

- Средства клиентов и населения

- Займы у ЦБ и других банков

 

Эмитированные средства – выпущенные банком долговые обязательства и ценные бумаги.

 

Активные операции

 

Делятся на группы:

1. Текущие активы, свободные от риска
2. Счета ностро, активы с минимальным риском 10%
3. Кредиты долгосрочные и краткосрочные, средний риск
4. Все остальное, группа высокого риска

 

Однако, активные операции имеют обратную доходность по отношению к риску и ликвидности.

1 группа не приносит дохода, с увеличением риска доход увеличивается.