Операции по банковскому счету

Открытие банковского счета - пошагово

Я ндекс.Директ Все объявления Договор банковского счета Образцы и бланки договора банковского счета. Учтены все условия. Скачайте! quickdoc.ru Откройте магазин Утёнок! Отечественные товары для детей. Прибыль от 70 тыс.руб. ежемесячно! bonplan.ru Открытие банковских счетов -СПб Услуги по регистрации юридических лиц! Юридические услуги... gestion.ru

 

Согласно положениям гражданского кодекса, между юридическими лицами расчеты могут производиться только в безналичной форме поэтому открытие банковского счета является важной процедурой для вновь учрежденного юридического лица.

Открыть счет можно в любом банке, который предоставляет такую услугу для юридических лиц (их большинство). Выбор банка стоит осуществлять исходя из репутации, удобства в обслуживании, отношении с властями. Причем последнее является довольно спорным аргументом: с одной стороны дружба с властями для банка – это залог стабильности, а с другой – гарантии беспокойства для клиента всевозможным контролем и докладами в службы финансового мониторинга, налоговую инспекцию и правоохранительные органы.

Счет в банке может быть открыт для юридического лица, подразделения юридического лица или индивидуального предпринимателя для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельность.

Порядок открытия счета

Открытию банковского счета предшествует заключение договора банковского счета между хозяйствующим субъектом и кредитной организацией. При заключении договора клиент представляет банку следующие документы:

— Заявление на открытие счета;

— Заполненный и подписанный бланк договора банковского счета;

— Учредительный документ (нотариально заверенные копии);

— Документы, подтверждающие правомочия представителя клиента на совершение сделок и открытие банковского счета;

— Справка из органов статистики о совершенной регистрации;

— Банковская карточка.

После одобрения банком поданных документов работники открывают счет и заводят соответствующее юридическое дело на нового клиента. Это является обязанностью кредитной организации. Что касается самого клиента, то у него тоже есть публичные обязанности, связанные с открытием счета – это уведомление налогового органа по месту регистрации об открытии расчетного счета. Следует помнить, что неуведомление об этом образует состав правонарушения и наказывается штрафом.

Стоит отметить, что в зависимости от валюты открытого счета или совершения «дорогих» операций у предпринимателя или юридического лица существуют некоторые обязанности, связанные с финансовым мониторингом и валютным контролем. Так, при совершении валютных операций по счетам в банке клиент обязан предоставить банку для отчетности последнего перед государством основания совершения таких платежей. Это могут быть договоры, контракты, акты, накладные, счета, коносаменты и другие документы, которые могут свидетельствовать о факте возникновения правоотношений, в частности обязанности совершения оплаты. Также не следует удивляться, если банк требует предъявить договоры или другие основания платежей в рублях, потому как это вытекает из норм законодательства о борьбе с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма или экстремизма. Конечно, не всегда бывает приятно доверять секреты своего бизнеса третьим лицам. Но и для этого есть оптимальное решение – в договоре можно указывать безопасную информацию, а конфиденциальные данные можно изложить в дополнительных соглашениях к такому договору. Таким образом, можно совершенно законно избежать утечки ценной информации и исполнить требования законодательства.

Порядок закрытия банковского счета весьма прост и устанавливается положениями гражданского кодекса о расторжении договора банковского счета. Клиент, желающий закрыть банковский счет, должен обратиться с заявлением о расторжении договора в кредитную организацию. Для этого на счете не должно быть непогашенных долгов, а также возвращена чековая книжка.

Банковский счет может быть также закрыт по инициативе банка, но через суд, когда по счету не производилось ни одной операции в течение календарного года (если другие условия не установлены договором).

ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКОМУ СЧЕТУ

1. Банковский счет, как уже отмечалось, является предпосылкой осуществления безналичных расчетов. Следовательно, банковский счет в основном открывается для того, чтобы по нему осуществлялись определенные операции. Применительно к этим операциям с правовых позиций значимыми представляются несколько вопросов. Первый — это свобода воли клиента и правила совершения операций банком.

В соответствии со ст. 845 и 854 ГК РФ все операции по счету происходят по инициативе или на основании распоряжения клиента. Это общее правило, обладающее значительной ценностью, но оно имеет довольно много исключений, о чем речь пойдет ниже. Свобода воли или распоряжений клиента не означает, что она реализуется в полном правовом вакууме.

Законодательство и банковская практика устанавливают формы реализации этой свободы, требования к оформлению поручений клиента банка, правила и порядок их совершения банком. При этом правила совершения операций по счету вырабатываются как на уровне законодательном (например, гл. 46 ГК РФ воспроизвела в значительной части требования к формам расчетов), так и на уровне банковского обычая, равно как и на уровне конкретного договора. Последний уровень, правда, может быть реализован только в тех пределах, которые предусмотрены законодательством.

Нужно иметь в виду еще и наличие правил собственно осуществления операций по счетам. Они установлены Правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР, утвержденными Госбанком СССР и действующими на территории Российской Федерации в редакции от 31 августа 1990 года. В целях обеспечения единства и стандартизации банковских операций, а также сопоставимости результатов предпринимательской деятельности эти Правила устанавливают, что при открытии счетов клиентам каждому клиенту присваивается порядковый номер, который затем используется для нумерации всех лицевых счетов. Для этих лицевых счетов также установлены специальные формы и порядок работы с ними. В частности. Правила устанавливают порядок осуществления операций по таким счетам, составления на основе документов аналитического учета материалов синтетического учета, в качестве которых выступают кассовые и бухгалтерские журналы, сводные карточки, проверочные и оборотные ведомости, ежедневные балансы. Подробно в этом нормативном акте регулируется порядок предоставления выписок и их дубликатов об операциях по счету.

Все операции, осуществляемые по счету, могут быть в соответствии с банковскими правилами и обычаями разделены на: — расчетные операции, состоящие в списании денег со счета и зачислении их на счет по поручению клиента или его контрагентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для которых законодательством установлены общие сроки, равно как и правила их осуществления; — операции, реализующие права и обязанности по договору банковского счета, т.е. взаимные расчеты между банком и клиентом, которые регулируются в основном договором.

Операций по счету осуществляются в пределах денежных средств клиента. Из этого общего правила существует одно исключение, именуемое в банковской практике овердрафтом, или кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ). Условие об овердрафте и основаниях его предоставления должны быть предусмотрены договором банковского счета, который в этом случае становится комплексным договором, поскольку включает в себя элементы кредитного договора. Как правило, речь идет о краткосрочном кредите, который погашается за счет поступлений на счет.